蒲县工程资金管理办法

蒲县工程资金管理办法一、总则（一）目的为加强蒲县工程资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保工程建设顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本县实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于蒲县行政区域内使用财政性资金、政府性基金、社会捐赠资金以及其他纳入预算管理的资金进行的各类工程建设项目。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和相关财经纪律，确保资金使用合法合规。2.专款专用原则：工程资金应专项用于工程建设项目，不得挪作他用。3.预算控制原则：工程资金使用应严格按照批准的预算执行，确保预算的严肃性。4.绩效导向原则：注重资金使用效益，加强绩效管理，提高资金使用效率。二、资金管理职责（一）财政部门职责1.负责制定工程资金管理的相关政策和制度。2.审核工程资金预算，会同有关部门下达资金预算指标。3.监督工程资金的使用情况，对资金使用效益进行评价。4.负责工程资金的拨付和结算管理。（二）项目主管部门职责1.负责本部门工程建设项目的组织实施和管理。2.编制工程资金预算，报财政部门审核。3.负责工程建设项目的招投标、合同签订等工作。4.监督工程建设项目的实施进度和质量，确保资金使用合理合规。5.定期向财政部门报送工程资金使用情况和项目进展情况。（三）项目建设单位职责1.负责具体实施工程建设项目，严格按照批准的建设内容和规模组织施工。2.建立健全工程资金管理制度，加强资金核算和财务管理。3.按照合同约定支付工程款项，确保资金支付真实、合法、有效。4.配合财政部门和项目主管部门做好工程资金的监督检查和绩效评价工作。三、资金预算管理（一）预算编制1.项目主管部门应根据工程建设项目的可行性研究报告、初步设计等文件，编制工程资金预算。2.工程资金预算应包括工程前期费用、建筑安装工程费用、设备购置费用、工程监理费用、竣工验收费用等各项支出。3.预算编制应遵循科学合理、实事求是、勤俭节约的原则，确保预算准确、完整。（二）预算审核1.财政部门应会同有关部门对项目主管部门报送的工程资金预算进行审核。2.审核内容包括预算编制的依据是否充分、预算项目是否齐全、预算金额是否合理等。3.对审核中发现的问题，财政部门应及时反馈给项目主管部门，要求其进行调整和完善。（三）预算下达1.经审核后的工程资金预算，由财政部门会同有关部门下达给项目主管部门。2.项目主管部门应及时将预算指标分解下达给项目建设单位，并抄送财政部门。3.工程资金预算一经下达，必须严格执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整的，应按照规定程序报经批准。四、资金拨付管理（一）资金拨付申请1.项目建设单位应根据工程建设进度和合同约定，向项目主管部门提出资金拨付申请。2.资金拨付申请应包括申请金额、资金用途、支付凭证等相关资料。3.项目建设单位应对申请资料的真实性、合法性、完整性负责。（二）资金拨付审核1.项目主管部门应按照规定对项目建设单位提交的资金拨付申请进行审核。2.审核内容包括工程建设进度是否符合要求、资金使用是否合理合规、支付凭证是否齐全等。3.对审核通过的资金拨付申请，项目主管部门应签署审核意见，并报财政部门审批。（三）资金拨付审批1.财政部门应按照规定对项目主管部门报送的资金拨付申请进行审批。2.审批内容包括资金预算指标是否充足、资金使用是否符合规定等。3.对审批通过的资金拨付申请，财政部门应及时办理资金拨付手续。（四）资金拨付方式1.工程资金拨付应根据工程建设进度和合同约定，采取直接支付或授权支付的方式。2.直接支付是指财政部门根据项目建设单位的申请，将资金直接支付给工程建设项目的供应商或劳务提供者。3.授权支付是指财政部门根据项目建设单位的申请，将资金授权给项目建设单位，由其自行支付给工程建设项目的供应商或劳务提供者。五、资金使用管理（一）资金使用范围1.工程资金应严格按照批准的预算和合同约定使用，不得用于与工程建设无关的支出。2.工程资金使用范围包括工程前期费用、建筑安装工程费用、设备购置费用、工程监理费用、竣工验收费用等。（二）资金支付管理1.项目建设单位应按照合同约定和工程建设进度，及时支付工程款项。2.支付工程款项时，应取得合法有效的支付凭证，包括发票、收据、银行转账凭证等。3.项目建设单位应建立健全资金支付审批制度，明确审批流程和审批权限。（三）资金核算管理1.项目建设单位应按照国家有关财务会计制度的规定，对工程资金进行单独核算。2.工程资金核算应做到账目清晰、核算准确、资料完整。3.项目建设单位应定期编制工程资金财务报表，如实反映工程资金的收支情况和使用效益。（四）资金结余管理1.工程建设项目结束后，如有资金结余，项目建设单位应及时清理，并按照规定进行处理。2.属于财政性资金结余的，应上缴财政国库；属于其他资金结余的，应按照相关规定进行处理。六、资金监督管理（一）内部监督1.项目建设单位应建立健全内部监督制度，加强对工程资金使用的内部监督。2.内部监督内容包括资金使用是否符合规定、财务核算是否准确、支付审批是否严格等。3.项目建设单位应定期对内部监督情况进行检查和总结，及时发现和纠正存在的问题。（二）财政监督1.财政部门应加强对工程资金使用的财政监督，定期或不定期对项目建设单位的资金使用情况进行检查。2.财政监督内容包括资金预算执行情况、资金拨付情况、资金使用效益等。3.对检查中发现的问题，财政部门应及时下达整改通知书，要求项目建设单位限期整改。（三）审计监督1.审计部门应加强对工程资金使用的审计监督，对工程建设项目进行全过程审计。2.审计监督内容包括资金使用的真实性、合法性、效益性等。3.对审计中发现的问题，审计部门应依法依规进行处理，并出具审计报告。（四）社会监督1.鼓励社会公众对工程资金使用情况进行监督，对发现的问题及时向有关部门举报。2.有关部门应及时受理社会公众的举报，并对举报内容进行调查核实。3.对经查实的违规行为，应依法依规进行处理，并向社会公开处理结果。七、绩效评价管理（一）绩效目标设定1.项目主管部门应在工程建设项目实施前，设定明确的绩效目标。2.绩效目标应包括工程建设项目的预期产出、预期效果、服务对象满意度等方面。3.绩效目标应符合实际情况，具有可衡量性和可操作性。（二）绩效评价实施1.财政部门应会同有关部门对工程建设项目进行绩效评价。2.绩效评价应采取定量与定性相结合的方式，对工程建设项目的绩效目标完成情况进行全面评价。3.绩效评价结果应作为工程资金安排和管理的重要依据。（三）绩效评价结果应用1.对绩效评价结果优秀的工程建设项目，在以后年度的资金安排中给予适当倾斜。2.对绩效评价结果较差的工程建设项目，应责令项目建设单位限期整改，并减少或暂停其以后年度的资金安排。3.绩效评价结果应向社会公开，接受社会监督。八、法律责任（一）违反