个人外汇管理办法框图

个人外汇管理办法框图一、总则（一）目的本办法旨在规范个人外汇管理行为，便利个人外汇收支，防范外汇风险，根据国家有关法律法规及外汇管理规定，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于境内个人与境外个人的外汇收支及外汇经营活动。境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。（三）基本原则1.合法合规原则个人外汇业务的办理应当遵守国家法律法规及外汇管理规定，不得从事违法违规的外汇交易活动。2.便利化与风险管理并重原则在确保外汇收支真实、合法、合规的前提下，简化个人外汇业务办理流程，提高服务效率，同时加强外汇风险管理，防范跨境资金流动风险。3.均衡管理原则统筹兼顾个人外汇需求与国家外汇管理政策目标，保持国际收支平衡，促进经济金融健康发展。二、经常项目个人外汇管理（一）个人外汇账户1.分类个人外汇账户按主体类别分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质分为外汇结算账户、外汇储蓄账户、资本项目账户。2.开户境内个人和境外个人开立外汇储蓄账户，凭本人有效身份证件在银行办理。境内个人和境外个人开立外汇结算账户，需按照《个人外汇管理办法实施细则》的相关规定提供相应的证明材料。3.使用外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。外汇结算账户用于办理个人对外贸易经营活动相关的外汇收付。个人外汇账户按规定办理资金收付，不得出租、出借、串用账户。（二）经常项目外汇收支1.境内个人经常项目外汇收支境内个人经常项目项下非经营性外汇收支，凭本人有效身份证件在银行办理；经常项目项下经营性外汇收支，按照《个人外汇管理办法实施细则》的相关规定办理。2.境外个人经常项目外汇收支境外个人在境内的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇及汇出。境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月；对于当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。（三）个人对外贸易经营者外汇管理个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。个人对外贸易经营者从事跨境电子商务等新型贸易方式，可按照相关规定在银行办理外汇收支业务。三、资本项目个人外汇管理（一）资本项目外汇账户1.开户境内个人和境外个人开立资本项目外汇账户，需按照国家外汇管理局的相关规定提供相应的证明材料，并经外汇管理部门核准。2.使用资本项目外汇账户的收支应当符合外汇管理规定，资本项目外汇账户内资金的结汇和购汇，应当按照国家外汇管理局的相关规定办理。（二）个人对外直接投资境内个人对外直接投资符合有关规定的，经外汇管理部门核准可以购汇或以自有外汇汇出，并应当办理境外投资外汇登记。境内个人在境外设立特殊目的公司，应按照国家外汇管理局的相关规定办理登记、变更、注销及外汇收支等手续。（三）境外个人境内直接投资境外个人在境内直接投资，经外汇管理部门核准，可以开立外国投资者专用外汇账户。账户内资金经外汇管理部门核准可以结汇。境外个人在境内从事B股交易等投资活动，其外汇收支按照相关规定办理。四、个人外汇资金划转（一）境内个人外汇资金划转1.本人账户间的资金划转境内个人在同一银行开立的外汇储蓄账户与外汇结算账户之间，可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。2.个人与直系亲属账户间的资金划转境内个人与直系亲属账户间的外汇资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理。直系亲属关系证明包括户口簿、结婚证、公安部门出具的直系亲属关系证明、公证部门出具的直系亲属关系证明等。（二）境外个人外汇资金划转境外个人在境内的外汇账户之间的资金划转，凭本人有效身份证件办理。境外个人与境内个人之间的外汇资金划转，按跨境交易进行管理。五、个人外汇结售汇管理（一）结售汇业务范围银行可为个人办理人民币与外币的兑换业务，包括即期结售汇业务和人民币与外币衍生产品业务。个人结售汇业务按照外汇管理规定实行年度总额管理。（二）年度总额管理1.年度总额标准目前，个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。2.额度使用个人在年度总额内结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下按《个人外汇管理办法实施细则》的相关规定办理，资本项目项下按国家外汇管理局的相关规定办理。（三）结售汇信息管理银行应按照国家外汇管理局的要求，及时、准确、完整地报送个人结售汇业务数据信息。个人应配合银行做好相关信息的申报工作。六、个人外汇业务监测与监管（一）监测系统外汇管理部门建立个人外汇业务监测系统，对个人外汇收支及账户变动情况进行实时监测。银行应按照外汇管理部门的要求，及时报送个人外汇业务数据信息，配合外汇管理部门做好监测工作。（二）非现场监管外汇管理部门通过个人外汇业务监测系统等手段，对个人外汇业务进行非现场监管。对发现的异常交易和违规行为，及时进行风险提示和核查。（三）现场检查外汇管理部门可根据监管需要，对银行和个人的外汇业务进行现场检查。检查内容包括个人外汇账户的开立、使用情况，外汇收支的真实性、合法性，结售汇业务的办理情况等。被检查的银行和个人应配合外汇管理部门的检查工作，如实提供相关资料和信息。七、法律责任（一）银行违规责任银行有下列情形之一的，由外汇管理部门责令改正，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或逾期不改正的，由外汇管理部门责令停止经营相关业务：1.未按照本办法规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务的；2.违反本办法规定办理个人外汇业务，造成个人外汇资金损失的；3.未按照外汇管理部门要求报送个人外汇业务数据信息的；4.其他违反本办法规定的行为。（二）个人违规责任个人有下列情形之一的，由外汇管理部门责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：1.违反本办法规定办理个人外汇业务的；2.出租、出借、串用外汇账户的；3.未按照外汇管理部门要求申报个人外汇收支及账户变动情况的；4.其他违反本办法规定的行为。（三）其他责任违反本办法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。八、附则（一）释义本办法下列用语的含义：1.境内个人：指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。2.境外个人：指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。3.外汇结算账户：指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。4.外汇储蓄账户：指个人为便利外汇储蓄而开立的账户。5.资本项目账户：指个人用于资本项目外汇收支的账户。6.直