贷款业务培训

9/25/2025第五章贷款业务第一节贷款种类和政策第二节贷款定价第三节几种贷款业务的要点第四节贷款信用风险管理第五节贷款管理制度9/25/2025

第五章贷款业务第一章发展中国家和发展经济学

贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产，是商业银行实现利润最大化目标的主要手段，然而贷款又是一种风险较大的资产，是商业银行经营管理的重点。9/25/2025第一节贷款种类和政策一、贷款种类银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。9/25/2025

从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。（一）按贷款期限分类可将贷款分为活期贷款、定期贷款和透支三类。1、活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时有银行发出通知收回贷款。2、定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。9/25/2025①短期贷款是指期限在1年以内（含1年）的各项贷款。②中期贷款是指期限在1年以上（不含1年）5年以内（含5年）的各项贷款。③长期贷款是指期限在5年（不含5年）以上的各项贷款。3、透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，他实质上是银行的一种贷款。

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以贷款期限分类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。

（二）按贷款的保障条件分类可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类。9/25/20251、信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。2、担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。按照还款保证的不同还可以具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。①抵押贷款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。②质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利发放的贷款。9/25/2025③保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。3、票据贴现是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。9/25/2025（三）按贷款的用途分类

通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。

按贷款用途分类的意义在于：

1、有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序；

2、有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。9/25/2025（四）按贷款的偿还方式分类

可以将贷款分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。

1、一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。

2、分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。这种分类方法的好处是：

1、有利于银行检测贷款到期和贷款收回情况，准确测算银行头寸的变动趋势；

2、有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。9/25/2025（五）贷款的质量（或风险程度）分类

可将贷款划分为五类，又称贷款的五级分类。可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

1、正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。

2、关注贷款是指贷款的本息偿还还仍然正常，但是发生了一些可能影响贷款偿还的不利因素。9/25/20253、次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。

4、可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

5、损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。9/25/2025按贷款的质量或风险程度分类，意义是：

1、有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；

2、有利于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。贷款风险分类指商业银行按借款人的最终偿还本息的实际能力，确定贷款可能遭受损失的风险程度，将贷款质量分为五级的一种分类方法。后三者成为不良资产。9/25/2025（六）银行发放贷款的自主程度分类可将银行贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。

1、自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。

2、委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人的手续费。9/25/20253、特定贷款在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。

按照发放贷款的自主程度分类的意义：

1、有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；

2、有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。9/25/2025二、贷款政策（一）贷款政策的内容贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各种方针、措施和程序的总和。其基本内容有：

1、贷款业务发展战略①贷款业务的开展必须符合银行稳健经营的原则。②各国商业银行普遍奉行的贷款经营方针是安全性、流动性、盈利性。我国《商业银行法》规定商业银行的经营方针是效益性、安全性、流动性。9/25/20252、贷款工作规程及权限划分（1）贷款程序通常包含三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段；第二阶段是银行接受贷款申请后的评估、审查及贷款发放阶段；第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。

即为“三查制度”：“贷前调查，贷时审查，贷后检查。”9/25/2025（2）第一责任人终身追究制（3）“审贷分离”制度。即将上述三个阶段分别交由三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。9/25/20253、贷款的规模和比率控制（1）贷款/存款比率。这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定的这一比率不得超过75%。（2）贷款/资本比率。这一比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国中央银行根据《巴塞尔协议》规定，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。9/25/2025（3）单个企业贷款比率。该比率反映了银行贷款的集中度和风险状况。我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%；最大10家客户的贷款余额不得超过资本金的50%。（4）中长期贷款比率。这是银行发放的1年期以上的中长期贷款余额与1年期以上的各项存款余额的比率。根据我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。9/25/20254、贷款种类及地区贷款种类和构成，形成了贷款结构，而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性十分重要，因此，银行贷款政策必须对贷款种类作出明确规定。贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。

5、贷款的担保在贷款政策中明确贷款的担保，是为了在贷款中能够完善贷款的还款保障，确保贷款的安全性。9/25/20256、贷款定价7、贷款档案管理政策8、贷款的日常管理和催收制度9、不良贷款的管理9/25/2025（二）制定贷款政策应考虑的因素

1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策

2、银行的资本金状况

3、银行负债结构

4、服务地区的经济条件和经济周期

5、银行信贷人员的素质9/25/2025三、贷款程序

为了保证贷款安全，对于任何一笔贷款，都必须遵循以下工作程序：（一）贷款申请1、开户，结算，流水2、《借款申请书》①企业基本情况；②贷款申请原由、金额等；③还款来源；④关于担保方式的详细介绍；⑤银企关系和发展前景的说明；⑥对工程和产品的前景展望。3、准备相关文件。9/25/2025（二）贷款调查1、关于借款申请书内容的调查。主要审查其内容填写是否齐全，数字是否真实、印鉴是否与预留银行印鉴相符，申请贷款的用途是否真实合理等。2、贷款可行性的调查。主要调查：（1）借款人的品行；（2）借款合法性；（3）借款安全性；（4）借款盈利性。（三）对借款人的信用评估9/25/2025（四）贷款审批银行要按照“分级负责、集体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。为了保证贷款决策科学化，凡有条件的银行都应当建立贷款审查委员会，进行集体决策。（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放（七）贷款检查9/25/2025（八）贷款收回

1、贷款到期后，借款人应主动及时归还贷款本息。

2、若贷款到期，由于客观情况发生变化，借款人无法还清贷款的，短期贷款必须在到期日的10天前，中长期贷款在到期日的1个月前，向银行提出贷款展期申请。

9/25/20253、同意展期的，应办理展期手续。每笔贷款只能展期一次，短期贷款展期不得超过原贷款期限；中长期贷款的展期不得超过原贷款期限的一半，且最长不得超过3年。

4、不同意展期的，或展期后仍不能到期偿还贷款，即列为逾期贷款，银行对其进行专户管理，并加大催收力度。9/25/2025

第二节贷款定价一、贷款定价原则（一）利润最大化原则（二）扩大市场份额原则（三）保证贷款安全原则（四）维护银行形象原则二、贷款价格的构成（一）贷款利率（二）贷款承诺费（三）补偿余额（四）隐含价格9/25/2025三、影响贷款价格的主要因素（一）资金成本（二）贷款风险程度（三）贷款费用（四）借款人的信用及银行的关系（五）银行贷款的目标收益率（六）贷款供求状况9/25/2025四．贷款定价方法（一）目标收益率定价法（二）基础利率定价法（三）成本加成定价法（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法（五）保留补偿余额的定价法9/25/2025第三节几种贷款业务的要点一、信用贷款

（一）信用贷款的特点信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。与其他贷款相比，信用贷款具有以下特点：

1、以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证；

2、风险大、利率高；

3、手续简便。9/25/2025（二）信用贷款的操作程序及要点1、对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象；2、合理确定贷款额度和期限；3、贷款的发放与监督使用；4、贷款到期收回。9/25/2025二、担保贷款（一）担保方式与担保贷款种类担保贷款的前提（1）借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；（2）借款人没有建立起令人满意的、稳定的收益记录；（3）借款人发行的股票未能销售出去；（4）借款人是新客户；（5）借款人的经营环境恶化；（6）贷款的期限很长。9/25/2025

担保贷款的含义是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。我国目前的担保贷款有三种：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。

1、保证与保证贷款保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。9/25/2025

担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。一般保证：当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。连带保证：当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任。9/25/20252、取得质押权与质押贷款（1）质押贷款概念债务人或第三人将其动产或权力移交给债务人占有，将其作为债券担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依照《担保法》规定将其折价或出售，所获得的价款优先偿还贷款。9/25/2025（2）可以质押的权利①汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单；②依法可以转让的股份、股票；③依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；④依法可以质押的其他财产。9/25/2025（3）质押与抵押的不同点①标的物不同抵押的标的物是不动产；质押的标的物是动产和权利。②标的物的占管方式不同抵押中抵押人为占管人；质押中质押物的占管人是质押权人。9/25/2025③合同的生效方式不同抵押贷款中，抵押物登记后贷款合同即产生法律效力；质押贷款中，将质押标的物移交给银行时合同才生效，其中股票和专利权要先登记后移交。④实现债权的程序不同抵押贷款中，先协商再处分，协商不成则诉讼；质押贷款中，先协商，协商不成则依法直接拍卖。9/25/20253、抵押与抵押贷款（1）抵押与抵押贷款的定义

抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保，银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。（2）哪些财产可以作为抵押物？①抵押人所有的房屋和其他地上定着物；9/25/2025

②抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；③抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；④抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；⑤抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；⑥依法可以抵押的其他财产。9/25/2025（二）保证贷款的操作要点1、借款人找保。2、银行核保。3、银行审批。4、贷款的发放与收回。

9/25/2025（三）抵押贷款的操作和管理重点

1、抵押贷款的分类。根据抵押物的不同，可分为：（1）存货抵押（2）证券抵押（3）设备抵押（4）不动产抵押（5）客账抵押（6）人寿保险单抵押9/25/20252、抵押物的选择、估价（1）选择必须坚持四个原则①合法性原则；②易售性原则；③稳定性；④易测性。（2）估价时必须坚持科学性、公正性和防范风险原则，科学、合理地测定抵押物的价值。9/25/2025

3、确定抵押率抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物价值之比。确定抵押率时，应当考虑以下因素：（1）贷款风险。（2）借款人信誉。（3）抵押物的品种。（4）贷款期限。9/25/20254、抵押物的产权设定与登记抵押物登记的内容主要包括：（1）抵押人姓名或企业名称、地址；（2）抵押权人名称、地址；（3）抵押物品名称、数量、规格、价格；（4）贷款金额、币种；（5）抵押和贷款期限；（6）抵押物品保管方式；（7）抵押合同签订的日期、地点等。9/25/20255、抵押物的占管、处分（1）抵押物的占管。占管有占有和保管两层意思。抵押物一般由抵押人占管；质押物一般由质押权人占管。（2）抵押物的处分。抵押物处分方式有三种：拍卖、转让、兑现。9/25/2025

三、票据贴现（一）票据贴现的概念与特点

1、概念商业汇票的持票人出于短期融资的需求，将其持有的合格的未到期的票据经过背书获得资金的一种票据行为。它的实质就是质押贷款。9/25/20252、与其他贷款方式的不同点（1）以持票人作为贷款直接对象；（2）以票据承兑人的信誉作为还款保证；（3）以票据的剩余期限为贷款期限；（4）实行预收利息的办法。9/25/2025（二）票据贴现的操作要点1、持票人申请贴现2、初审:①看票据；②持票人资格3、核保：电话；传真；实地核保；4、复审5、签订合同6、出账9/25/2025四、消费者贷款1、概念消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。包括住房贷款、汽车消费和信用卡。2、住房按揭（1）概念住房按揭是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房款的30%-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者（通常是发展商）付清全部房款。9/25/2025（2）程序①送房；②与房地产开发商签合同；③寻找银行；④保险公司、房管局、公积金管理中心；⑤出账，划拨资金；⑥交房；⑦房产证。9/25/2025第四节贷款信用风险管理两个术语1、风险管理①风险：不确定性对银行赢利性的负面影响；②风险管理：也叫危机管理，指如何在一个肯定有风险的环境里把风险降至最低的管理过程。9/25/20252、信用风险（1）基本概念：指客户发生违约或信用等级下降的风险。（2）主要来源①借款人的履约能力出现问题；②借款人的履约意愿出现问题。9/25/2025

一、信用分析信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。9/25/2025传统的信用分析方法1、国外5W:who、why、when、what、how（借款人、借款用途、还款期限、担保物、如何还款）5P:personal、purpose、payment、protection、perspective（个人因素、目的因素、偿还因素、保障因素、前景因素）9/25/20252、国内

5C:character、capacity、capital、collateral、condition（品格、能力、资本、担保、环境条件）（一）借款人的品格借款人的品格是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。（二）借款人的能力能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力。9/25/2025（三）企业的资本资本是借款人财产的货币价值，它反映了借款人的财力和风险承受能力，并作为其从银行取得贷款的一个决定性因素。（四）贷款的担保企业为贷款而提供的担保状况，也是影响贷款信用风险的一个重要因素。（五）借款人经营的环境条件这是指借款人自身的经营状况和外部环境。9/25/2025二、信用分析技术（一）财务报表分析财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表；损益表是表示企业在一定时期内业务经营的成本、费用及盈亏状况的报表；而财务状况变动表则是在一定时期内企业的资产、负债、资本等的变动情况。9/25/2025

从反映企业还款能力和贷款风险的需要出发，财务报表分析的重点是：

1、资产项目。资产项目包括流动资产、固定资产和无形资产。银行重点分析的内容有：（1）应收账款。这是企业偿还短期债务的主要资金来源，也是企业流动资产中流动性仅次于现金的资产。对其分析应注意三点：①应收账款的分布；②应收账款帐龄的分布；③应收账款的抵押情况。9/25/2025（2）存货。这是指企业购入的原材料以及在产品、半成品和产成品，是企业流动资产的重要组成部分，也是偿债的主要物质基础。银行分析时应注意五方面：①存货的规模是否合理；②存货保留时间的长短；③存货的流动性状况；④存货有无陈旧变质风险；⑤存货是否投保。9/25/2025（3）固定资产。这是企业资本的一部分，可用于最后的债务清偿。银行了解时要注意三方面：①企业是否按规定提足了折旧；②企业固定资产是否全额保险；③企业固定资产的变现能力。（4）投资。企业除了进行生产和经营外，也进行短期金融资产的投资，也能够为企业带来投资收入。9/25/2025

2、负债及资本项目。

分析负债与资本项目的目的是为了了解企业的资金来源构成，借以判断企业的自身实力和银行贷款的风险。（1）负债。负债包括短期负债和长期负债。（2）资本。资本的大小既能反映企业财力是否雄厚和债务状况的好坏，又能反映企业的风险承受能力大小。9/25/2025

3、损益表项目分析。损益表反映了一定时期企业的经营成果。

4、财务状况变动表分析。对企业财务状况变动表的分析，有助于银行了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业的流动性状况。9/25/2025（二）财务比率分析财务比率分析是对企业财务状况的进一步的量化分析。通过财务比率分析，可以了解企业的经营状况、债务负担、盈利能力，从而据此评判企业的偿债能力。银行用来进行信用分析的财务比率通常有以下四类：9/25/2025

1、流动性比率（1）流动比率。这是衡量企业短期偿债能力的最常用的指标。

流动比率=流动资产/流动负债流动资产包括现金、有价证券、应收账款和存货等。流动负债包括应付账款、应付票据、短期借款、应交税金和应计费用等。流动比率因企业的经营规模和经营性质不同而不同，一般在1.5到2.5之间比较合适。9/25/2025（2）速动比率。这是企业速动资产与流动负债的比率，也称酸性试验比率。是考察企业资产迅速变现能力的指标。

速动比率=速动资产/流动负债速动资产是指可以迅速变现用来偿付流动负债的流动资产，它一般由现金、有价证券和应收账款构成。速动比率比流动比率更能够反映企业的短期偿债能力。这一比率通常应保持在1以上。9/25/2025（3）现金比率。为了进一步评价企业即期的偿债能力，银行还要对企业的现金比率进行分析。现金比率=（现金+等值现金）/流动资产式中的现金式中库存现金和银行存款，等值现金是指企业所持有的高流动性的有价证券。通常这一比率应保持在5%以上。9/25/20252、盈利能力比率。（1）销售利润比率。这一指标反映了企业每一单位的销售额可带来的利润数。销售利润率=（销售额—税额—销售成本）/销售总额（2）资产收益率。这是反映企业每一单位的资产的盈利能力的指标。资产收益率=纯收益/资产总额9/25/2025（3）普通股收益率。这是反映企业普通股股东获利程度的指标。该指标对于企业的普通股股东来说具有重要意义，也是最能反映企业实际盈利能力的指标。

普通股收益率=（息税后纯收益—优先股股息）/普通股权益额（4）股票市盈率。这是权益股票的市价与股票盈利水平的比率，它反映了投资者对该权益股票的偏好和对权益前景的信心。

市盈率=每股市价/每股盈利9/25/20253、结构性比率。（1）负债比率。它反映了企业的负债程度。

负债比率=负债总额/资产总额（2）负债净值比率。它反映企业资本承担债务的能力。

负债净值比率=负债总额/资本净值（3）流动负债比率。反映了企业短期负债在全部负债中的比重。

流动负债率=流动负债/全部负债9/25/2025（4）流动资产率。这是反映企业流动资产与总资产或总负债的比率。

流动资产率=流动资产/总资产流动资产率=流动资产/总负债（5）股东权益比率。这一指标反映股东对资产的占有率。

股东权益比率=股东权益/总资产这一比率的倒数是财务杠杆倍数。财务杠杆倍数=总资产/股东权益这一比率反映一定量的资本能带动的资产数。9/25/2025

（6）偿还能力比率。它反映企业支付贷款利息的能力。

偿还能力比率=息税前利润/（利息+债务本金+优先股股息+租赁费用）

4、经营能力比率。经营能力比率主要是通过对各种周转比率的分析，来评估企业在各种业务活动中的效率及经营管理水平。

（1）资产周转率。它反映企业销售能力和全部资产的周转速度。

资产周转率=销售净额/资产总额9/25/2025

（2）固定资产周转率。这是衡量企业固定资产利用效率的财务指标。

固定资产周转比率

=销售净额/固定资产净值

（3）存货周转率。这是衡量企业销售能力和存货是否过多的指标。它反映企业在一定时期内存货周转或变现的速度。

存货周转率=销售净成本/平均存货额9/25/2025（4）应收账款周转率。这是反映企业应收账款的变现速度和收回赊销帐的能力。

应收账款周转率

=销售净额/应收账款平均余额根据应收账款周转率，可进一步计算应收账款的帐龄，即收回应收账款的平均天数。

应收账款帐龄=360天/应收账款周转率9/25/2025（三）现金流量分析只有现金才可以被用来偿还贷款，账面上的收入做不到这一点。某些具有高增长率、高成长性、按照通行的会计准则衡量表现甚佳的企业常常存在严重的现金流量问题。从金融角度出发，分析和理解现金流量是判断企业优劣的关键因素。9/25/2025

1、现金流量。现金流量是指现金的流出和流入量总称。这里的现金包括两个部分，即现金和现金等价物。根据我国的会计准则，现金流量的内容可以分为3个部分，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

2、现金流量表的编制与分析。9/25/2025三、贷款损失的控制与处理（一）贷款分类长期以来，我国银行采取的贷款分类方法是将贷款分为4个档次：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。1998年起，根据中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则》，我国银行实行新的贷款5级分类办法。新的分类主要标准是：9/25/2025

1、正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。

2、关注贷款是指贷款的本息偿还还仍然正常，但是发生了一些可能影响贷款偿还的不利因素。

3、次级贷款是