审核检查清单标准化文档

内部审核检查清单标准化文档一、适用场景与价值本标准化文档适用于企业内部各类管理体系的常规审核、专项问题排查、体系认证前预审等场景，旨在通过结构化的检查清单保证审核工作的全面性、一致性和可追溯性。通过使用本工具，可有效规范审核流程、统一检查标准、降低审核偏差，同时为管理改进提供客观依据，助力企业持续优化运营效率与合规水平。二、标准化操作流程（一）审核前准备阶段明确审核目的与范围根据年度审核计划或特定需求（如新制度推行后、风险事件发生后），确定本次审核的核心目标（如验证制度执行有效性、排查流程漏洞等）及覆盖范围（如特定部门、全流程、关键风险点等）。示例：若审核“采购流程合规性”，范围需明确为“各部门采购申请、供应商选择、合同签订、付款执行全流程”。组建审核团队与分工指定审核组长（如明），负责整体审核策划、进度把控及报告审核；选取具备相关专业知识且独立于被审核部门的审核员（如华、*刚），分配具体检查模块（如流程合规性、文件记录完整性等）。保证审核团队人数不少于2人，且与被审核部门无直接责任关联。收集审核依据与资料列出审核所需标准文件，包括但不限于：公司管理制度（如《采购管理办法》《文件控制程序》）、相关法律法规（如《招标投标法》）、行业规范、过往审核报告等。向被审核部门提前3个工作日调取需检查的资料清单（如近半年采购合同、审批单、供应商评估记录等），保证资料完整可查。编制审核检查表基于审核范围与依据，参考本文档“三、检查清单模板结构”，细化检查项目与内容，明确每个项目的检查方法（如文件查阅、现场询问、数据比对等），保证覆盖所有关键控制点。（二）审核中实施阶段首次会议审核组长组织召开首次会议，参与人员包括审核团队、被审核部门负责人（如*经理）及接口人。明确审核目的、范围、流程、时间安排及沟通方式，确认被审核部门需配合的事项（如资料提供、人员访谈安排等）。现场检查与证据收集审核员依据检查表逐项开展检查，通过以下方式获取客观证据：文件查阅：抽查原始记录（如合同、审批单、会议纪要）是否完整、规范，内容是否符合制度要求；现场观察：检查实际操作流程（如采购申请审批流程）是否与文件规定一致；人员访谈：随机与岗位员工（如采购专员*工）沟通，知晓其对制度的理解及执行情况，做好访谈记录并经被访谈人确认。对检查中发觉的问题，详细记录问题描述（如“3笔采购合同未附供应商资质证明”）、涉及证据（如合同编号、日期），并由被审核部门现场签字确认（如拒绝确认，需在审核报告中注明）。末次会议现场检查完成后，审核组长组织召开末次会议，向被审核部门反馈审核发觉（包括亮点与问题），明确整改要求及时限，并听取被审核部门的说明与意见。（三）审核后整改阶段编制审核报告审核组长汇总审核结果，在5个工作日内完成审核报告，内容需包括：审核概况（目的、范围、时间）、审核依据、检查发觉（符合项与不符合项）、整改要求、结论（如“基本符合要求，需针对问题整改”）等。报告经审核团队全员签字确认后，提交至管理层（如*总监）及被审核部门。跟踪整改落实被审核部门在收到报告后，针对不符合项制定整改计划（包括整改措施、责任部门/人、完成时限），并在3个工作日内反馈至审核组。审核组在整改期限截止后5个工作日内，通过文件复查或现场验证确认整改效果，对未按期完成或整改不到位的问题，要求重新制定整改计划并跟踪至闭环。资料归档将审核计划、检查表、访谈记录、审核报告、整改验证记录等资料整理归档，保存期限不少于3年，保证审核过程可追溯。三、检查清单模板结构检查项目检查内容检查方法符合情况问题描述整改要求责任部门/人整改期限验证结果采购申请流程合规性1.采购申请是否填写《采购申请单》，且经部门负责人审批；2.金额超限（如≥5万元）是否附《可行性说明》。抽查近3个月采购申请单10份，查阅审批流程。是/否/不适用例：2笔申请单未填写预算金额，审批人未签字。补充完整申请单信息，重新审批；组织采购制度培训，明确填写规范。采购部/*华2024–□已整改□未整改供应商资质管理1.合同签订前是否对供应商进行资质审核（营业执照、相关资质证书）；2.资质文件是否在有效期内，且归档完整。查阅供应商档案及合同附件。是/否/不适用例：供应商A的《食品经营许可证》已于2024年5月过期，未更新。立即暂停与供应商A合作，要求其更新资质；重新审核所有在库供应商资质有效期。采购部/*刚2024–□已整改□未整改合同条款规范性1.合同是否包含标的、数量、价格、质量标准、违约责任等核心条款；2.合同是否经法务部门审核。抽查近6个月采购合同5份，核查条款完整性。是/否/不适用例：2份合同未约定质量异议处理期限。补充合同条款，补充法务审核流程；组织合同管理培训，明确必备条款。法务部/*丽2024–□已整改□未整改四、关键实施要点审核客观性原则：审核员需基于事实与证据进行判断，避免主观臆断，对发觉的问题需经被审核部门确认，保证结论公正。保密要求：审核过程中接触的敏感信息（如商业数据、未公开制度）需严格保密，不得对外泄露。沟通技巧：访谈时保持专业、中立态度，避免质问式沟通，鼓励被审核人员真实反馈问题；反馈问题时需具体明确，避免模糊表述（如“流程不规范”应改为“步