证券从业资格《证券发行与承销》考试真题及答案解析(多选题)

证券从业资格《证券发行与承销》考试真题及答案解析(多选题)

姓名：__________考号：__________一、单选题(共10题)1.首次公开发行股票时，发行人应披露的财务会计信息至少包括哪些内容？()A.近三年财务报表及其审计报告B.重大资产重组的相关信息C.重大诉讼、仲裁事项D.发行人控股股东、实际控制人及其关联方的情况2.在股票发行过程中，主承销商应当对哪些事项进行尽职调查？()A.发行人是否符合发行条件B.发行人的财务状况和盈利能力C.发行人的信息披露制度及执行情况D.发行人的合规性3.股票发行定价方式中，以下哪种方式不属于询价方式？()A.竞价方式B.集合竞价方式C.网下询价方式D.公开询价方式4.上市公司发行新股时，下列哪项不是发行人披露的信息？()A.发行方案B.发行人控股股东及实际控制人变更情况C.发行人财务状况和盈利能力D.发行人的主营业务5.在股票发行过程中，投资者保护机制的主要目的是什么？()A.保护投资者的合法权益B.维护市场秩序C.促进市场公平竞争D.以上都是6.以下哪种情况不属于股票发行中止的情形？()A.发行人不符合发行条件B.发行人披露的信息存在重大遗漏或误导C.发行人擅自改变发行方案D.发行人财务状况良好7.首次公开发行股票后，发行人应当在何时披露年度报告？()A.每季度末B.每半年度末C.每年度末D.每月末8.在股票发行过程中，发行人的控股股东、实际控制人及其关联方应当如何处理其持有的股票？()A.不得转让B.不得在发行期间转让C.不得在发行后短期内转让D.不得在发行后六个月内转让9.以下哪种情况不属于股票发行中止的情形？()A.发行人不符合发行条件B.发行人披露的信息存在重大遗漏或误导C.发行人擅自改变发行方案D.发行人财务状况良好10.首次公开发行股票时，发行人应披露的财务会计信息至少包括哪些内容？()A.近三年财务报表及其审计报告B.重大资产重组的相关信息C.重大诉讼、仲裁事项D.发行人控股股东、实际控制人及其关联方的情况11.在股票发行过程中，主承销商应当对哪些事项进行尽职调查？()A.发行人是否符合发行条件B.发行人财务状况和盈利能力C.发行人信息披露制度及执行情况D.发行人合规性二、多选题(共5题)12.在证券发行过程中，发行人信息披露的要求包括哪些方面？()A.发行人基本情况B.发行人财务状况和盈利能力C.发行人的风险因素D.发行人的内部控制制度E.发行人与其他利益相关者的关系13.以下哪些属于证券发行定价的基本原则？()A.公平原则B.公开原则C.公正原则D.透明原则E.诚信原则14.在股票发行过程中，发行人需要履行的程序包括哪些？()A.确定发行方案B.制作招股说明书C.报送监管机构审核D.进行路演推介E.确定发行价格15.首次公开发行股票时，发行人应当披露哪些财务会计信息？()A.近三年财务报表及其审计报告B.财务报表附注C.重大会计政策及会计估计变更情况D.对外担保情况E.前期募集资金使用情况16.在股票发行过程中，发行人需要向投资者披露哪些风险因素？()A.市场风险B.经营风险C.财务风险D.法律风险E.管理风险三、填空题(共5题)17.首次公开发行股票的询价方式主要包括______和______。18.发行人披露的财务会计信息中，______是发行人财务状况和盈利能力的重要指标。19.在股票发行过程中，主承销商的职责之一是______，以确保发行过程的合规性。20.根据《证券法》，上市公司发行新股时，应当向国务院证券监督管理机构报送的文件中，______是必备文件。21.在股票发行过程中，发行人应当披露的投资者保护机制包括______，以保护投资者的合法权益。四、判断题(共5题)22.首次公开发行股票时，发行价格由发行人和主承销商协商确定。()A.正确B.错误23.上市公司发行新股时，其控股股东和实际控制人可以不受发行条件限制。()A.正确B.错误24.在股票发行过程中，发行人可以不披露其控股股东和实际控制人的情况。()A.正确B.错误25.主承销商在股票发行过程中，对发行人的财务状况和盈利能力负有审查责任。()A.正确B.错误26.股票发行定价时，竞价方式比询价方式更能反映市场真实价格。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)27.问：在股票发行过程中，主承销商的主要职责有哪些？28.问：首次公开发行股票时，发行人应披露哪些财务会计信息？29.问：在股票发行定价中，询价方式与竞价方式有何区别？30.问：上市公司发行新股时，监管机构对发行价格有何规定？31.问：在股票发行过程中，发行人如何确保信息披露的真实、准确、完整？

证券从业资格《证券发行与承销》考试真题及答案解析(多选题)一、单选题(共10题)1.【答案】A【解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应披露的财务会计信息至少包括近三年财务报表及其审计报告。2.【答案】D【解析】主承销商在股票发行过程中，应对发行人的合规性进行尽职调查，包括但不限于发行人是否符合发行条件、财务状况、盈利能力、信息披露制度及执行情况等。3.【答案】B【解析】竞价方式属于股票发行定价方式，但不属于询价方式。询价方式主要包括网下询价方式和公开询价方式。4.【答案】B【解析】上市公司发行新股时，发行人应当披露发行方案、财务状况和盈利能力、主营业务等信息，但控股股东及实际控制人变更情况不属于发行人披露的信息。5.【答案】D【解析】投资者保护机制的主要目的是保护投资者的合法权益，维护市场秩序，促进市场公平竞争，因此D选项正确。6.【答案】D【解析】股票发行中止的情形包括发行人不符合发行条件、披露的信息存在重大遗漏或误导、擅自改变发行方案等，因此D选项不属于中止情形。7.【答案】C【解析】首次公开发行股票后，发行人应当在每年度末披露年度报告。8.【答案】D【解析】在股票发行过程中，发行人的控股股东、实际控制人及其关联方不得在发行后六个月内转让其持有的股票。9.【答案】D【解析】股票发行中止的情形包括发行人不符合发行条件、披露的信息存在重大遗漏或误导、擅自改变发行方案等，因此D选项不属于中止情形。10.【答案】A【解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应披露的财务会计信息至少包括近三年财务报表及其审计报告。11.【答案】D【解析】主承销商在股票发行过程中，应对发行人的合规性进行尽职调查，包括但不限于发行人是否符合发行条件、财务状况、盈利能力、信息披露制度及执行情况等。二、多选题(共5题)12.【答案】ABCDE【解析】发行人信息披露的要求包括发行人基本情况、财务状况和盈利能力、风险因素、内部控制制度以及发行人与其他利益相关者的关系等多个方面，以确保投资者能够充分了解发行人的信息。13.【答案】ABCDE【解析】证券发行定价的基本原则包括公平原则、公开原则、公正原则、透明原则和诚信原则，这些原则旨在确保证券发行定价的公正性和透明度。14.【答案】ABCDE【解析】在股票发行过程中，发行人需要履行的程序包括确定发行方案、制作招股说明书、报送监管机构审核、进行路演推介以及确定发行价格等步骤。15.【答案】ABCDE【解析】首次公开发行股票时，发行人应当披露近三年财务报表及其审计报告、财务报表附注、重大会计政策及会计估计变更情况、对外担保情况以及前期募集资金使用情况等财务会计信息。16.【答案】ABCDE【解析】在股票发行过程中，发行人需要向投资者披露市场风险、经营风险、财务风险、法律风险和管理风险等风险因素，以帮助投资者全面了解投资风险。三、填空题(共5题)17.【答案】网下询价方式公开询价方式【解析】首次公开发行股票的询价方式主要包括网下询价方式和公开询价方式，这两种方式旨在通过市场机制确定股票发行价格。18.【答案】利润表【解析】利润表是发行人财务状况和盈利能力的重要指标，它反映了发行人在一定时期内的收入、成本和利润情况。19.【答案】进行尽职调查【解析】在股票发行过程中，主承销商的职责之一是进行尽职调查，以确保发行过程的合规性，并保护投资者的利益。20.【答案】招股说明书【解析】根据《证券法》，上市公司发行新股时，应当向国务院证券监督管理机构报送的文件中，招股说明书是必备文件，它详细披露了发行人的相关信息。21.【答案】投资者适当性管理制度【解析】在股票发行过程中，发行人应当披露的投资者保护机制包括投资者适当性管理制度，以保护投资者的合法权益，确保投资者能够充分了解投资风险。四、判断题(共5题)22.【答案】正确【解析】首次公开发行股票时，发行价格通常由发行人和主承销商在充分的市场调研和协商基础上确定，以反映公司的估值和市场需求。23.【答案】错误【解析】上市公司发行新股时，其控股股东和实际控制人同样需要遵守发行条件，不得违反相关规定。24.【答案】错误【解析】在股票发行过程中，发行人必须披露其控股股东和实际控制人的情况，以便投资者了解公司的股权结构和实际控制人背景。25.【答案】正确【解析】主承销商在股票发行过程中，对发行人的财务状况和盈利能力负有审查责任，以确保发行人的信息披露真实、准确、完整。26.【答案】错误【解析】股票发行定价时，询价方式和竞价方式各有优劣。询价方式通过主承销商与机构投资者协商确定价格，更能反映市场真实价格；竞价方式则通过市场竞争形成价格。五、简答题(共5题)27.【答案】主承销商的主要职责包括：组织发行、制定发行方案、制作招股说明书、进行市场推介、确定发行价格、协调发行过程中的各项事宜、确保发行过程的合规性等。【解析】主承销商在股票发行过程中扮演着核心角色，负责协调发行过程中的各项工作，确保发行过程顺利进行，并保护投资者的利益。28.【答案】发行人应披露的财务会计信息包括：近三年的财务报表及其审计报告、财务报表附注、重大会计政策及会计估计变更情况、对外担保情况、前期募集资金使用情况等。【解析】发行人披露的财务会计信息是投资者了解公司财务状况和盈利能力的重要途径，有助于投资者做出合理的投资决策。29.【答案】询价方式是由主承销商与机构投资者协商确定发行价格，竞价方式则通过市场竞争形成价格。询价方式更注重发行人的估值和市场调研，竞价方式则更注重市场供求关系。【解析】两种定价方式各有特点，询价方式有利于确保发行价格的合理性，竞价方式则更能反映市场真实价格。30.【答案】监管机构对发行价格的规定包括：发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价或前3