财政局预算执行考核方案

财政局预算执行考核方案

一、引言随着地方各项事业的蓬勃发展，财政局所承担的责任与面临的工作压力日益增大。预算执行作为财政局工作的核心环节之一，其执行效果直接关系到地方经济社会的稳定发展以及财政资金的使用效益。为进一步规范预算执行工作，提高财政资金的管理水平，确保各项财政政策有效落实，更好地为人民服务，特制定本预算执行考核方案。二、考核目标1.强化预算执行的严肃性和规范性，确保预算安排与实际执行紧密衔接，提高预算执行的准确性和效率。2.推动各预算部门和单位加强预算管理，增强责任意识，优化资源配置，提高财政资金的使用效益。3.及时发现预算执行过程中的问题和风险，通过考核反馈机制，促进整改落实，完善预算管理制度和流程。4.通过公平、公正、公开的考核评价，激励先进，鞭策后进，营造良好的预算执行工作氛围，推动全局工作水平的提升。三、考核原则1.科学性原则：考核指标体系的设计应基于财政预算管理的科学原理和实际工作需求，准确反映预算执行的关键环节和核心内容，确保考核结果客观、真实地反映预算执行情况。2.全面性原则：考核涵盖预算执行的全过程，包括预算编制、执行进度、资金使用效益、财务管理等多个方面，全面评价预算执行工作的质量和效果。3.公正性原则：考核过程严格按照既定的考核标准和程序进行，确保考核结果公平公正。考核标准明确、量化，避免主观随意性，保证考核结果能够真实反映各部门和单位的工作成效。4.激励性原则：考核结果与部门和单位的绩效挂钩，对预算执行情况优秀的部门和单位给予表彰和奖励，对存在问题的部门和单位进行督促整改，充分发挥考核的激励和约束作用。四、考核对象本考核方案适用于本局内部负责预算执行相关工作的各部门、各层级工作人员，以及接受财政资金拨款的各预算部门和单位。五、考核内容与指标1.预算编制质量（20分）-完整性（5分）：考核预算编制是否涵盖所有应纳入预算管理的收入和支出项目，有无漏报、瞒报情况。预算收入是否充分考虑经济形势、政策调整等因素，合理预计收入规模；预算支出是否按照规定的支出范围和标准进行编制，有无虚列支出、套取资金等问题。-准确性（5分）：评估预算收入和支出预测的准确性。通过对比预算数与实际执行数的差异率，考核预算编制对各项收支的预测精准程度。差异率计算公式为：（实际执行数-预算数）÷预算数×100%。差异率在合理范围内得相应分值，超出范围按比例扣分。-合理性（5分）：审查预算安排是否符合国家法律法规、政策导向以及地方经济社会发展规划。预算支出结构是否合理，是否优先保障民生领域和重点项目支出，有无不合理的资金分配和支出安排。-细化程度（5分）：检查预算编制是否细化到具体项目和支出科目，是否明确项目的实施内容、进度安排和资金使用计划。预算细化程度高，便于预算执行和监督管理，根据细化情况给予相应分值。2.预算执行进度（30分）-支出进度（15分）：以月度、季度和年度为时间节点，对比各部门和单位实际支出进度与序时进度的差异。序时进度按照全年预算支出总额平均分配到各个月份计算。实际支出进度达到或超过序时进度的得相应分值，未达到的按比例扣分。同时，对支出进度明显滞后的部门和单位进行重点分析，查找原因并督促整改。-收入进度（10分）：考核各项财政收入的完成情况，对比实际收入进度与年初收入预算目标的差距。收入进度与经济形势、政策执行等因素密切相关，通过分析收入完成情况，评估各部门在组织收入工作中的成效。达到或超过收入预算进度的得相应分值，未完成的按比例扣分。-预算调整情况（5分）：严格控制预算调整的频率和幅度。预算调整应按照规定的程序进行审批，对未经批准擅自调整预算的部门和单位给予扣分处理。同时，根据预算调整的合理程度和必要性进行综合评价，适当加分或扣分。3.资金使用效益（25分）-项目绩效目标完成情况（10分）：对纳入绩效目标管理的项目，考核项目实施效果是否达到预期目标。通过项目绩效自评和财政部门组织的重点评价相结合的方式，从项目的经济效益、社会效益、生态效益等方面进行综合评价。绩效目标完成程度高的项目得相应分值，未完成或完成质量不高的按比例扣分。-资金节约率（5分）：计算各部门和单位在预算执行过程中的资金节约情况，资金节约率=（预算安排资金-实际使用资金）÷预算安排资金×100%。资金节约率高的部门和单位，表明其在资金使用过程中能够合理控制成本，提高资金使用效益，根据节约率情况给予相应分值。-资产配置与使用效益（5分）：考核预算部门和单位资产配置的合理性，是否存在资产闲置、浪费等情况。通过资产清查和统计分析，评估资产的使用效率和效益。对资产配置合理、使用效益高的部门和单位给予加分，存在资产浪费等问题的进行扣分。-对地方经济社会发展的贡献（5分）：评价财政资金投入对地方经济增长、社会事业发展、民生改善等方面的积极影响。通过分析相关经济社会指标的变化情况，如GDP增长、就业增加、公共服务水平提升等，综合评估财政资金的宏观效益，根据贡献程度给予相应分值。4.财务管理与监督（15分）-财务制度执行情况（5分）：检查各部门和单位是否严格执行国家和地方的财务管理制度，包括财务核算、资金审批、资产管理等方面。对违反财务制度的行为进行扣分处理，如存在重大财务违规问题，实行一票否决，取消当年评优资格。-内部控制制度建设与执行（5分）：考核各部门和单位内部控制制度的建设情况，是否建立健全涵盖预算管理、收支管理、政府采购等关键环节的内部控制体系。同时，检查内部控制制度的执行效果，通过内部审计、监督检查等方式，评估内部控制制度是否有效发挥作用，根据建设和执行情况给予相应分值。-财政监督检查配合情况（3分）：各部门和单位应积极配合财政部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。对配合不力、阻碍监督检查工作的部门和单位进行扣分处理。-信息公开情况（2分）：按照政府信息公开的要求，考核各部门和单位预算信息、决算信息以及绩效信息的公开情况。信息公开及时、准确、完整的得相应分值，未按规定公开或公开内容不规范的进行扣分。六、考核方式与程序1.考核方式-日常监控与定期检查相结合：通过财政一体化信息系统等手段，对预算执行情况进行日常监控，实时掌握预算执行动态。同时，定期组织专项检查和抽查，深入了解各部门和单位预算执行的实际情况。-部门自评与财政部门评价相结合：各部门和单位应定期开展预算执行自评工作，对照考核指标体系，对本部门的预算执行情况进行全面总结和分析，并形成自评报告报送财政部门。财政部门在部门自评的基础上，进行综合评价，确保考核结果的准确性和客观性。-定量分析与定性评价相结合：对于能够量化的考核指标，如预算执行进度、资金节约率等，通过数据分析进行定量评价；对于一些难以量化的指标，如预算编制的合理性、资金使用效益的社会效益等，采用定性评价的方式，综合专家意见、群众反馈等进行综合评估。2.考核程序-制定考核计划：每年年初，财政部门根据预算管理工作重点和要求，制定年度预算执行考核计划，明确考核的目标、范围、内容、方式和时间安排等。-部门自评：各部门和单位按照考核计划的要求，在规定的时间内完成自评工作，并将自评报告和相关证明材料报送财政部门。自评报告应包括预算执行情况概述、各项考核指标完成情况、存在的问题及改进措施等内容。-财政部门评价：财政部门组织专门的考核小组，对各部门和单位报送的自评材料进行审核，并结合日常监控和定期检查的情况，对各部门和单位的预算执行情况进行综合评价。考核小组可以根据需要进行实地核查，确保考核结果的真实性和可靠性。-结果公示与反馈：考核结果经财政部门审核批准后，在一定范围内进行公示，接受社会监督。同时，财政部门将考核结果反馈给各部门和单位，指出存在的问题和不足之处，提出改进建议和要求。-结果应用：将考核结果作为各部门和单位评先评优、绩效奖金分配、预算安排等方面的重要依据。对考核结果优秀的部门和单位进行表彰和奖励，对考核结果较差的部门和单位进行通报批评，并督促其限期整改。七、考核结果应用1.评先评优：将预算执行考核结果作为评选年度优秀部门、优秀个人以及其他各类先进荣誉的重要参考依据。考核结果优秀的部门和个人在评先评优中优先考虑，对连续多年考核成绩突出的部门和个人给予重点表彰。2.绩效奖金分配：建立预算执行考核与绩效奖金挂钩机制，根据考核结果确定各部门和单位的绩效奖金分配系数。考核结果为优秀的部门和单位，绩效奖金分配系数适当提高；考核结果不达标的部门和单位，绩效奖金分配系数相应降低。3.预算安排：在编制下一年度预算时，充分考虑各部门和单位的预算执行考核结果。对预算执行情况好、资金使用效益高的部门和单位，在预算安排上给予适当倾斜；对预算执行不力、存在较多问题的部门和单位，视情况核减预算规模或调整预算安排结构。4.责任追究：对在预算执行过程中存在严重违规违纪行为的部门和单位，按照有关法律法规和纪律规定，严肃追究相关责任人的责任。同时，对因预算执行不力导致财政资金损失浪费、影响地方经济社会发展的部门和单位，进行责任倒查，依法依规追究责任。八、培训与指导1.为提高各部门和单位的预算执行水平，财政部门应定期组织预算管理业务培训，内容包括预算编制、执行、绩效管理、财务管理等方面的知识和技能。培训方式可采用集中授课、专题讲座、案例分析等多种形式，确保培训效果。2.在预算执行过程中，财政部门应加强对各部门和单位的业务指导，及时解答预算执行过程中遇到的问题，提供政策咨询和技术支持。建立沟通协调机制，定期召开预算执行工作座谈会，交流经验，共同解