财经类试卷注册会计师经济法(证券法律制度)模拟试卷9及答案与解析

[财经类试卷]注册会计师经济法(证券法律制度)模拟试卷9及答案与解析

姓名：__________考号：__________一、单选题(共10题)1.上市公司董事、监事和高级管理人员违反公司章程的规定或者未经股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，下列哪项行为属于侵犯公司利益的行为？()A.股东会通过决议，允许其进行上述行为B.董事、监事和高级管理人员如实报告，并取得相应报酬C.董事、监事和高级管理人员将所得收入归入公司D.董事、监事和高级管理人员将所得收入上交国库2.根据证券法规定，下列哪项不属于证券发行的条件？()A.发行人有合法的证券发行主体资格B.发行人财务会计报告真实、准确、完整C.发行人有良好的公司治理结构D.发行人有稳定的盈利能力3.上市公司在下列哪项情况下，可以不召开股东大会？()A.公司年度报告的审计报告已经完成B.公司决定进行重大资产重组C.公司董事人数不足法定最低人数D.公司决定修改公司章程4.下列哪项不属于证券交易市场的参与者？()A.证券公司B.证券投资者C.证券交易所D.银行5.上市公司收购中，收购人拟以要约方式进行收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于下列哪项价格？()A.收购人拟收购的股票的市价B.收购人拟收购的股票的账面价值C.收购人拟收购的股票的净资产值D.收购人拟收购的股票的每股净资产值6.根据证券法规定，下列哪项属于内幕信息？()A.公司即将进行重大资产重组的信息B.公司的年度财务报告C.公司的董事会决议D.公司的日常经营信息7.证券交易场所的设立和解散由下列哪项机构决定？()A.国务院证券监督管理机构B.证券交易所C.公司董事会D.公司股东大会8.上市公司信息披露义务人包括下列哪些主体？()A.上市公司B.上市公司董事、监事、高级管理人员C.上市公司控股股东、实际控制人D.以上所有9.根据证券法规定，下列哪项属于证券发行人的信息披露义务？()A.上市公司定期披露财务会计报告B.上市公司披露重大合同C.上市公司披露关联交易D.以上所有10.上市公司董事、监事、高级管理人员在下列哪项情况下，不得买卖本公司股份？()A.公司股票价格波动较大B.公司财务状况恶化C.公司发生重大亏损D.公司进行利润分配二、多选题(共5题)11.根据证券法规定，下列哪些行为属于操纵证券市场？()A.利用资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或数量B.通过虚假陈述、传播虚假信息误导投资者C.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的股东，违反规定买卖本公司股票12.上市公司在下列哪些情况下，应当披露临时报告？()A.公司发生重大亏损或者重大损失B.公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定C.公司涉及重大诉讼、仲裁，可能对公司的权益、声誉、业务或者财务状况产生重大影响D.公司的董事、监事、高级管理人员发生变动13.根据证券法规定，下列哪些机构负责对证券市场实施监督管理？()A.中国证监会B.证券交易所C.证券公司D.中国人民银行14.上市公司在下列哪些情况下，需要进行关联交易？()A.公司与控股股东之间的交易B.公司与实际控制人之间的交易C.公司与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间的交易D.公司与公司董事、监事、高级管理人员之间的交易15.下列哪些属于证券发行人的信息披露义务？()A.定期披露财务会计报告B.披露重大合同C.披露关联交易D.披露公司治理信息三、填空题(共5题)16.根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券发行必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。此处所说的‘证券’是指各类有价证券，包括股票、债券、基金份额、()等。17.上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告，其中年度报告应当在每一会计年度结束之日起()内编制完成并披露。18.上市公司董事、监事和高级管理人员持有公司股份，应当向公司申报，所持公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。此规定旨在防止()，保护公司利益。19.根据证券法规定，证券公司从事证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务、证券资产管理业务，应当分别向国务院证券监督管理机构申请()。20.证券投资者保护基金是用于()的专项基金。四、判断题(共5题)21.上市公司在披露季度报告时，可以不披露公司董事、监事、高级管理人员持股情况。()A.正确B.错误22.证券公司可以同时从事证券经纪业务和证券自营业务。()A.正确B.错误23.上市公司董事会秘书对公司信息披露负有直接责任。()A.正确B.错误24.证券发行人可以在未取得核准的情况下先行发行证券。()A.正确B.错误25.证券交易场所对证券交易活动进行实时监控，但不对交易价格进行干预。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.请简述证券发行注册制的特点和意义。27.解释什么是内幕交易，并说明其法律后果。28.简述上市公司信息披露的基本要求。29.请说明证券公司净资本的概念及其作用。30.阐述证券市场监管的目的和主要手段。

[财经类试卷]注册会计师经济法(证券法律制度)模拟试卷9及答案与解析一、单选题(共10题)1.【答案】C【解析】董事、监事和高级管理人员违反公司章程的规定或者未经股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，所得收入应当归入公司，否则即构成侵犯公司利益的行为。2.【答案】C【解析】证券发行的条件包括发行人具有合法的证券发行主体资格、财务会计报告真实、准确、完整以及有稳定的盈利能力，而公司治理结构是否良好并非证券发行的条件。3.【答案】A【解析】上市公司年度报告的审计报告完成后，公司可以不召开股东大会，因为年度报告的审计报告是股东大会的常规审议内容。4.【答案】D【解析】证券交易市场的参与者主要包括证券公司、证券投资者和证券交易所，而银行不属于证券交易市场的直接参与者。5.【答案】D【解析】上市公司收购中，收购人对同一种类股票的要约价格不得低于收购人拟收购的股票的每股净资产值，以保障投资者的合法权益。6.【答案】A【解析】内幕信息是指可能对证券价格产生重大影响的尚未公开的信息，公司即将进行重大资产重组的信息属于内幕信息。7.【答案】A【解析】证券交易场所的设立和解散由国务院证券监督管理机构决定，这是为了维护证券市场的稳定和秩序。8.【答案】D【解析】上市公司信息披露义务人包括上市公司本身、上市公司董事、监事、高级管理人员，以及上市公司控股股东、实际控制人等。9.【答案】D【解析】证券发行人的信息披露义务包括定期披露财务会计报告、披露重大合同、披露关联交易等，以确保投资者能够充分了解公司的相关信息。10.【答案】C【解析】上市公司董事、监事、高级管理人员在公司发生重大亏损时，不得买卖本公司股份，以避免利用内幕信息进行不当交易。二、多选题(共5题)11.【答案】ABC【解析】操纵证券市场的行为包括利用资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，在自己实际控制的账户之间进行证券交易，以及通过虚假陈述、传播虚假信息误导投资者等。上市公司及其相关人员违反规定买卖本公司股票也属于操纵证券市场的行为。12.【答案】ABCD【解析】上市公司在发生重大亏损或损失、减资、合并、分立、解散及申请破产、涉及重大诉讼仲裁以及董事、监事、高级管理人员变动等情况下，都应当披露临时报告，以保障投资者的知情权。13.【答案】AB【解析】中国证监会和证券交易所负责对证券市场实施监督管理，证券公司作为市场参与者，负责自身的合规经营，而中国人民银行主要负责货币政策和金融监管。14.【答案】ABCD【解析】上市公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，以及与公司董事、监事、高级管理人员之间的交易，均属于关联交易，需要按照规定进行披露和审批。15.【答案】ABCD【解析】证券发行人的信息披露义务包括定期披露财务会计报告、披露重大合同、披露关联交易以及披露公司治理信息等，以确保投资者能够充分了解公司的相关信息。三、填空题(共5题)16.【答案】金融衍生品【解析】根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券发行必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。此处所说的‘证券’包括股票、债券、基金份额、金融衍生品等。17.【答案】四个月【解析】上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告，其中年度报告应当在每一会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露，以保障投资者及时了解公司的经营状况。18.【答案】内幕交易【解析】上市公司董事、监事和高级管理人员持有公司股份，应当向公司申报，并受到股份转让的限制，以防止内幕交易，保护公司利益和投资者的合法权益。19.【答案】经营证券业务许可【解析】证券公司从事证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务、证券资产管理业务等，均需向国务院证券监督管理机构申请相应的经营证券业务许可，以确保证券公司的合规经营。20.【答案】证券投资者保护【解析】证券投资者保护基金是用于证券投资者保护的专项基金，旨在通过设立风险准备金，对因证券公司经营失败、破产等原因遭受损失的投资者提供赔偿，以维护证券市场的稳定和投资者的利益。四、判断题(共5题)21.【答案】错误【解析】上市公司在披露季度报告时，也应当披露公司董事、监事、高级管理人员的持股情况，以保障投资者对管理层持股情况的了解。22.【答案】正确【解析】证券公司可以同时从事证券经纪业务和证券自营业务，但需遵守相关法律法规和监管要求。23.【答案】正确【解析】上市公司董事会秘书是公司信息披露的主要负责人，对公司信息披露负有直接责任。24.【答案】错误【解析】证券发行人必须依法取得核准后才能发行证券，未经核准先行发行证券是违法行为。25.【答案】正确【解析】证券交易场所对证券交易活动进行实时监控，以维护市场秩序，但通常不对交易价格进行干预，这是市场自由交易原则的体现。五、简答题(共5题)26.【答案】证券发行注册制是指发行人在发行证券时，只需向监管机构提交合规性的文件，监管机构对发行文件进行形式审查，不对发行人是否符合发行条件进行实质性判断。其特点包括：简化发行程序、提高发行效率、降低发行成本。意义在于：提高市场效率、促进资本市场发展、增强市场活力、保护投资者利益。【解析】证券发行注册制简化了发行程序，提高了发行效率，降低了发行成本，有助于提高市场效率、促进资本市场发展、增强市场活力，同时通过监管机构的合规性审查，保护投资者的利益。27.【答案】内幕交易是指知悉证券交易内幕信息的知情人员利用内幕信息进行证券交易，或者泄露该信息，使他人利用该信息进行证券交易的行为。法律后果包括：内幕交易行为人可能被处以罚款、没收违法所得，情节严重的，还可能被追究刑事责任；内幕交易行为人的民事责任包括赔偿投资者损失等。【解析】内幕交易违反了证券市场的公平原则，法律对内幕交易行为人采取严厉的处罚措施，包括行政处罚和刑事责任，同时要求其赔偿投资者的损失，以维护证券市场的公平和秩序。28.【答案】上市公司信息披露的基本要求包括：真实、准确、完整、及时、公平。具体要求有：定期披露财务会计报告、披露重大事件、披露关联交易、披露公司治理信息等。【解析】上市公司信息披露的基本要求是真实、准确、完整、及时、公平，以确保投资者能够充分了解公司的真实情况，做出明智的投资决策。29.【答案】证券公司净资本是指证券公司根据自身情况，按照监管机构的规定计算得出的资本净额，是衡量证券公司风险承受能力和财务稳健性的重要指标。净资本的作用包括：作为证券公司开展业务的资本基础、作为风险控制的重要指标、作为监管机构监管