记账实操-金蝶云星辰专业版估价入库及暂估调整的会计处理

会计实操文库1/1记账实操-金蝶云星辰专业版估价入库及暂估调整的会计处理金蝶云星辰专业版中，估价入库（暂估）及暂估调整的会计处理核心遵循“货到票未到暂估、票到冲回调整”原则，系统支持自动生成凭证，具体操作与账务逻辑如下：一、估价入库（暂估）的会计处理1.业务场景采购物资已入库，但供应商发票尚未收到，需按预估金额入账（避免库存与账务脱节）。2.系统操作步骤1.登录金蝶云星辰，进入【采购管理】-【估价入库单】，新增单据。2.选择供应商、入库仓库，录入物资名称、数量、预估单价（按合同价或市场价），审核单据。3.进入【财务会计】-【智能记账】，系统自动生成暂估入账凭证（无需手动填制）。3.会计分录（系统自动生成）-一般纳税人（未取得进项税发票，暂不确认进项税）：借：原材料/库存商品（预估不含税金额）贷：应付账款-暂估应付款（供应商）-小规模纳税人（全额暂估）：借：原材料/库存商品（预估含税金额）贷：应付账款-暂估应付款（供应商）二、暂估调整（票到冲回）的会计处理1.业务场景后续收到供应商发票，需先冲回原暂估凭证，再按发票实际金额重新入账。2.系统操作步骤（两种冲回方式）方式1：自动冲回（推荐，避免手工误差）1.进入【采购管理】-【采购发票】，新增发票并关联对应的估价入库单（选“关联入库单”录入）。2.录入发票实际金额、税额，审核发票后，系统自动触发“暂估冲回”，生成红字冲回凭证和蓝字入账凭证。方式2：手工冲回（特殊场景适用）1.若未关联入库单，先进入【采购管理】-【暂估冲回单】，选择原估价入库单，生成红字冲回单并审核。2.再新增采购发票，录入实际金额，审核后生成正常入账凭证。3.会计分录（系统自动生成）第一步：红字冲回原暂估凭证-一般纳税人：借：原材料/库存商品（预估不含税金额，红字）贷：应付账款-暂估应付款（供应商，红字）-小规模纳税人：借：原材料/库存商品（预估含税金额，红字）贷：应付账款-暂估应付款（供应商，红字）第二步：按发票实际金额入账-一般纳税人（取得增值税专用发票）：借：原材料/库存商品（发票不含税金额）借：应交税费-应交增值税（进项税额）（发票税额）贷：应付账款-应付供应商（发票含税总额）-小规模纳税人：借：原材料/库存商品（发票含税总额）贷：应付账款-应付供应商（发票含税总额）三、关键注意事项1.暂估金额与发票金额差异：无需单独调整，通过“红字冲回+蓝字入账”自动抵消差异，差异体现在当期成本/库存中。2.跨期暂估：次年收到发票时，系统冲回逻辑不变，差异影响当期损益（或存货成本），无需调整以前年度损益（符合小企业会计准则）。3.凭证查询：可在【财务会计】-【凭证管理】中，按“估价入库”“暂估冲回”“采购发票”等单据类型筛选对应凭证，核实账务。要不要我帮你整理一份**金蝶云星辰暂估业务操作指引表**，包含单据路径、分录示例、常见问题排查，方便你直接对照操作？

采购入库时,没有收到采购发票,因此不能确定供应商开票金额是否与入库单一致,需要估价入库，当收到发票后,根据实际情况进行调整。

注意：参数中启用暂估入库功能主要适用于星辰专业版。标准版没有暂估入库功能,旗舰版本身就支持单票分离的操作,有单独的采购/销售发票可以直接录入。操作步骤：1、开启暂估调整参数：【系统设置】-【系统参数】-【进销存参数】-勾选【启用暂估调整】2、录入采购入库单：当金额不确认时,开启表头的【是否暂估】的按钮,在单据审核前后都支持修改暂估标记3、暂估调整：收到采购发票后,在【采购管理】-【暂估调整】清单中,可录入发票的实际单价,税率,税额,价税合计;系统会计算出发票金额与源单据对应金额的差额,生成【暂估调整单】4、采购入库单暂估状态查询：采购入库单列表查询【暂估调整单】保存审核后,原采购入库单的暂估状态会变为“调整完成”。暂估调整单审核后,会增加商品的入库成本,同时会更新供应商的应付账款余额。可通过付款单对暂估调整单进行