2025年集团公司资金集中管理办法

2025年集团公司资金集中管理办法一、总则1.1目的与依据为优化集团公司资金资源配置，提升资金使用效率，降低整体财务成本，有效控制资金风险，保障资金安全，依据国家相关财经法律法规及集团公司章程，结合集团实际运营情况，制定本办法。1.2适用范围本办法适用于集团公司总部及其下属所有全资、控股子公司（以下简称“各成员单位”）。参股公司可参照本办法精神，结合其公司章程及协议约定执行。1.3基本原则资金集中管理遵循以下原则：合法性原则，所有资金运作必须符合国家法律法规；安全性原则，确保资金存放与调拨安全；效益性原则，追求集团整体资金效益最大化；预算控制原则，以资金预算为导向进行资源配置；权责对等原则，明确各级单位在资金管理中的权利与责任。二、组织管理与职责分工2.1决策机构集团公司董事会是资金集中管理的最高决策机构，负责审批资金集中管理的重大政策、年度资金预算及重大融资、投资方案。董事会可授权管理层在既定权限内行使相关决策权。2.2管理机构集团公司财务部是资金集中管理的归口管理部门，主要职责包括：组织制定和完善资金管理制度与流程；编制集团整体资金预算并监督执行；统一管理银行账户体系；组织实施资金归集、调拨与内部调剂；管理集团融资活动，统一对外融资谈判；管理集团资金头寸，进行短期资金运作；监控各成员单位资金使用情况，评估资金风险；编制资金管理报告。2.3执行机构各成员单位财务部门是资金集中管理的执行机构，主要职责包括：严格执行集团资金管理制度；编制本单位资金预算并报集团审批；按照集团要求开立、使用和管理银行账户；按时完成资金归集上划；按审批权限和流程使用资金；及时准确报送资金报表及相关信息。三、银行账户管理3.1账户开立审批各成员单位银行账户（包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等）的开立、变更及撤销，必须事先向集团公司财务部提出书面申请，经审批同意后方可办理。未经批准，不得擅自开立任何银行账户。3.2账户层级设置集团银行账户体系分为两级：一级账户为集团总部在合作银行开立的总账户，用于集团层面的资金归集、支付和融资；二级账户为各成员单位在指定合作银行开立的收入户和支出户。收入户原则上只收不支，用于归集经营性收入等款项；支出户用于预算内的各项支付，资金由集团根据预算下拨。3.3账户信息备案与监控各成员单位须将全部银行账户信息（包括账户名称、账号、开户行、用途等）向集团公司财务部备案。集团公司财务部利用银企直联等技术手段，对纳入集中管理范围的银行账户实施动态监控，实时掌握资金流入流出情况。四、资金预算管理4.1预算编制各成员单位应于每年11月中旬前，根据年度经营计划，编制下一年度分月资金预算，报集团公司财务部。集团公司财务部汇总、审核、平衡后，形成集团年度资金预算草案，报董事会审批。4.2预算执行经批准的年度资金预算是指令性文件，各成员单位必须严格执行。月度资金支付原则上以批准的月度资金预算为依据。集团公司财务部根据月度资金预算和资金头寸情况，安排资金下拨。4.3预算调整因经营环境发生重大变化或出现未预见事项需要调整资金预算的，成员单位需提出书面申请，详细说明调整原因、金额及影响，按原审批程序报批。临时性、应急性的资金需求按紧急拨款程序办理。五、资金归集与调拨5.1归集方式与时间集团采用“定时归集”为主、“定额留存”为辅的资金归集模式。各成员单位收入户资金于每个工作日终了自动划转至集团总账户。成员单位支出户根据核定的日常备用金限额保留少量资金，超额部分每日自动上划。5.2内部资金调拨集团内部成员单位之间的资金调剂，均通过集团公司财务部进行内部划转，原则上不计息，但需明确资金占用性质与责任。内部调拨指令须经集团公司财务部负责人审批。5.3资金下拨集团公司财务部根据批准的月度资金预算，按周或按需向成员单位支出户下拨资金。下拨资金必须用于预算内的合规支出。对于预算外或超预算的支付申请，需履行特殊审批程序。六、融资管理6.1融资权限集团对外融资（包括银行贷款、债券发行、融资租赁等）由集团公司统一管理。各成员单位原则上不得擅自对外融资。确因业务发展需要融资的，须向集团公司财务部提交详细融资方案，经集团审批后，由集团统一安排或授权办理。6.2融资策略与成本控制集团公司根据整体资金状况、资本结构优化目标和金融市场环境，制定统一的融资策略，积极拓展多元化融资渠道，努力降低综合融资成本。融资活动需进行充分的可行性分析和风险评估。6.3内部融资对于集团内部资金临时盈余和短缺，鼓励通过内部资金调剂解决。内部融资利率可参照银行同期贷款利率适当优惠确定，以真实反映内部资金成本，促进各成员单位加强资金管理。七、资金结算与支付7.1支付审批权限资金支付实行分级授权审批制度。单笔支付金额在10万元以下的，由成员单位负责人审批；10万元（含）至50万元的，经成员单位负责人审核后，报集团分管领导审批；50万元（含）至200万元的，需报集团公司财务总监审批；200万元（含）以上的，需报集团公司总经理审批；重大支付事项需报董事会审批。具体权限划分以集团最新授权文件为准。7.2支付流程所有支付业务均需通过集团统一的财务系统或资金管理平台发起。流程包括：经办人填单并附合规单据、部门负责人审核、财务部门审核凭证合法性、根据审批权限报相关领导审批、出纳办理支付。支付环节应严格执行不相容岗位分离原则。7.3结算方式选择在符合法律法规和商业惯例的前提下，优先选择成本较低、效率较高的结算方式。大额支付鼓励使用电汇等电子支付方式，严格控制现金使用范围与额度。八、资金风险管理与内部控制8.1风险识别与评估定期识别和评估资金管理各环节可能存在的风险，包括流动性风险、信用风险、操作风险、合规风险等。重点关注资金链安全、债务结构、担保情况、关联交易资金往来等。8.2关键控制措施实施严格的职责分离与授权审批；强化银行预留印鉴、支付密码、U盾等关键介质的管理；定期核对银行账户余额与账面余额；建立大额资金支付动态监控与预警机制；对重要岗位人员实行强制休假和轮岗制度。8.3应急处理机制制定资金风险应急预案，明确在出现重大支付风险、融资环境恶化、金融市场剧烈波动等紧急情况时的报告路径、决策程序和应对措施，确保集团资金安全。九、监督、考核与奖惩9.1监督检查集团公司财务部联合审计部定期或不定期对各成员单位资金集中管理执行情况进行监督检查，内容包括账户管理、预算执行、资金归集、支付合规性等。检查结果向集团管理层报告。9.2绩效考核将资金集中管理关键指标纳入各成员单位及其负责人的年度绩效考核体系。考核指标主要包括资金归集率、预算执行准确率、融资成本节约额、资金周转效率等。9.3奖惩措施对严格执行本办法，在资金管理方面成效显著的单位和个人，给予通报表扬或物质奖励。对违反本办法规定的，视情节轻重给予批评教育、责