企业资产管理制度模板保护企业资产安全

企业资产管理制度模板一、总则（一）制度目的为规范企业资产管理流程，保障资产安全、完整及有效利用，防止资产流失、损坏或闲置，明确各部门及人员职责，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于[企业名称]及所属各部门、分支机构的各类资产管理，包括但不限于固定资产（如设备、车辆、办公家具）、无形资产（如软件著作权、专利权）、低值易耗品（如办公用品、工具）等。（三）术语定义固定资产：单位价值在2000元以上（含），使用期限超过1年的资产，或虽未达标准但经管理层认定的重要资产。资产台账：记录资产基本信息、变动情况的总账，是资产管理的核心依据。责任人：指对资产直接保管、使用及维护的第一责任人（通常为使用部门指定人员）。二、组织架构与职责分工（一）资产管理领导小组组长：企业总经理*副组长：分管行政副总、财务总监职责：审批资产管理制度、重大资产购置及处置方案，监督制度执行情况。（二）财务部负责人：财务经理*职责：建立资产总账及明细账，进行价值核算；审核资产购置预算、报废处置的财务合规性；参与资产盘点，保证账实相符。（三）行政部（或专职资产管理部门）负责人：行政经理*职责：负责资产实物管理，建立资产实物台账；组织资产采购、验收、登记、调拨、维修及报废处置；定期组织资产盘点，配合财务部完成账实核对。（四）使用部门负责人：部门经理*职责：指定本部门资产责任人，明保证管责任；规范资产使用，保证资产完好；提出资产购置、维修及报废申请。（五）资产责任人职责：妥善保管所负责资产，防止丢失、损坏；按规范操作资产，发觉异常及时上报；配合盘点及处置工作。三、资产管理全流程规范（一）资产购置与入库步骤1：需求申请使用部门根据工作需要，填写《资产购置申请表》（见附件1），注明资产名称、规格、数量、预估金额、用途及理由，部门经理签字确认。步骤2：预算与审批金额在5000元（含）以下的，由行政部审核、分管副总*审批；金额超过5000元的，需经财务部复核预算后，报资产管理领导小组审批。步骤3：采购与验收行政部根据审批结果，通过企业采购平台或合规供应商采购；资产到货后，由行政部、使用部门、财务部共同验收，核对资产名称、规格、数量、质量及票据，填写《资产验收单》（见附件2）。步骤4：登记入账行政部根据《资产验收单》，在资产实物台账中登记资产编号、名称、规格、购置日期、使用部门、责任人等信息，并粘贴资产标签；财务部根据《资产验收单》及发票，进行价值入账，建立资产卡片。（二）日常使用与维护步骤1：领用与交接员工领用资产时，需填写《资产领用/归还登记表》（见附件3），注明领用日期、预计归还时间，经部门经理签字后，到行政部办理领用手续；员工离职或岗位调动时，须将所负责资产交还行政部，办理交接手续，未完成交接的，人力资源部*不得办理离职/调动手续。步骤2：规范使用资产使用人需按说明书操作，严禁违规使用（如私拆、外借、挪作他用）；精密设备、贵重资产需经专业培训后方可操作，培训记录由行政部存档。步骤3：维护与报修使用部门负责日常维护（如清洁、保养），发觉故障或损坏时，及时填写《资产维修申请表》（见附件4），报行政部安排维修；行政部建立维修台账，记录维修时间、费用及结果，维修费用计入部门成本。（三）盘点与清查步骤1：定期盘点行政部每年组织1次全面盘点（12月下旬），财务部监盘；季度末进行抽盘（抽盘比例不低于30%），重点核查高价值及易流动资产。步骤2：流程执行盘点前，行政部打印《资产盘点表》（见附件5），注明资产编号、名称、账面数量、存放地点；盘点时，由资产责任人现场清点，核对账实，差异需注明原因，双方签字确认；盘点结束后，行政部编制《资产盘点报告》，报资产管理领导小组审批。步骤3：差异处理盘点差异（盘盈、盘亏、毁损）需在5个工作日内查明原因，明确责任；盘盈资产需补办入库手续，盘亏/毁损资产按《资产处置流程》处理，财务部根据审批结果调整账目。（四）处置与报废步骤1：申请鉴定资产达到报废条件（如无法使用、维修成本超过净值、技术淘汰）或因其他原因需处置时，使用部门填写《资产处置申请表》（见附件6），注明资产信息、处置原因、处置方式。行政部组织技术小组（由技术人员、财务人员组成）进行鉴定，出具《资产鉴定意见》。步骤2：审批与处置价值低于5000元的资产，由行政部审核、分管副总*审批；价值超过5000元的资产，报资产管理领导小组审批；审批通过后，按以下方式处置：报废资产：由行政部联系合规回收机构处理，回收收入入账；盘亏/被盗资产：报总经理*审批后，财务部核销账目，涉及失职的追究责任；闲置资产：可内部调拨或对外转让，转让需公开询价，收入入账。步骤3：核销与归档行政部在资产实物台账中标注“已处置”，财务部核销资产卡片；处置申请表、鉴定意见、审批文件等资料由行政部归档保存，保存期限不少于5年。四、监督与责任追究（一）日常监督资产管理领导小组每半年检查1次制度执行情况，重点核查资产台账、盘点报告、处置流程；行政部每月抽查资产使用状况，对违规行为及时通报。（二）责任划分因管理不善导致资产损坏、丢失的，由责任人承担赔偿责任（按净值50%-100%赔偿，情节严重的追究法律责任）；部门经理未履行监管职责的，给予通报批评，扣减当月绩效；虚报资产、违规处置的，对直接责任人及部门负责人给予降薪、降职处分，涉嫌违法的移送司法机关。（三）奖惩机制资产管理表现突出的部门或个人，给予表彰及物质奖励（如年度评优优先、奖金）；主动上报资产隐患、避免损失的，给予500-2000元奖励。五、附则（一）制度生效本制度自发布之日起施行，原有资产管理制度同时废止。（二）修订与解释本制度由行政部负责修订，解释权归资产管理领导小组所有。（三）附件清单《资产购置申请表》《资产验收单》《资产领用/归还登记表》《资产维修申请表》《资产盘点表》《资产处置申请表》附件：常用管理表单附件1：资产购置申请表申请部门申请人申请日期资产名称规格型号单位资产用途□新增□替换（原资产编号：________）使用部门需求理由（详细说明工作必要性及急迫性）部门经理意见签字：________日期：________行政部审核签字：________日期：________财务部复核签字：________日期：________审批意见（根据金额填写相应审批人签字）附件2：资产验收单供应商名称采购合同号到货日期资产名称规格型号单位资产编号验收日期存放地点验收内容□数量核对□质量检查□功能测试□票据核对验收结果□合格□不合格（不合格原因：________）验收人员行政部：________使用部门：________财务部：________备注（如附件、保修信息等）附件3：资产领用/归还登记表资产编号资产名称规格型号领用日期预计归还日期实际归还日期领用人使用部门责任人领用事由归还状态□正常□损坏（损坏说明：________）□丢失（已赔偿：□是□否）部门经理签字行政部经办人备注（维修记录、调拨信息等）附件4：资产维修申请表申请部门申请人申请日期资产编号资产名称规格型号故障描述（详细说明故障现象、发生时间）维修方式□内部维修□外部送修（维修商：________）预估费用部门经理意见行政部审核签字：________日期：________维修结果□修复□无法修复（处置建议：________）维修费用实际金额：________付款方式：________附件5：资产盘点表盘点部门盘点日期盘点人员财务监盘人资产编号资产名称账面数量实盘数量□在用□闲置□维修中□待处置盘点结果：□账实相符□存在差异（差异率：________%）部门经理签字行政部负责人财务部负责人附件6：资产处置申请表申请部门申请人申请日期资产编号资产名称规格型号处置原因□报废□丢失□闲置□其他（说明：________）处置方式□拍卖□报废回收□内部调拨□其他鉴定意见（技术小组签字）部门经理意见签字：________日期：________行政部审核签字：________日期：________财务部复核签字：________日期：________审批意见（根据金额填写相应审批人签字）重要提示合规性优先