排球俱乐部财务报销审核实施办法

排球俱乐部财务报销审核实施办法

排球俱乐部财务报销审核办法一、总则（一）目的为加强排球俱乐部财务管理，规范财务报销审核流程，确保俱乐部各项费用支出合理、合规、真实，提高资金使用效率，保障俱乐部的正常运营和健康发展，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于排球俱乐部全体员工及与俱乐部有经济往来的相关人员。（三）基本原则1.合法性原则：报销事项必须符合国家法律法规、财务制度以及俱乐部相关规定。2.真实性原则：报销凭证所反映的经济业务内容必须真实可靠，不得弄虚作假。3.合理性原则：费用支出应与俱乐部的业务活动相关，具有合理的用途和必要性。4.完整性原则：报销凭证及相关资料应齐全、完整，符合财务审核要求。二、报销凭证要求（一）发票要求1.合规性：报销发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应加盖清晰的发票专用章。发票的基本内容包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务或商品明细、金额、税率、税额等，必须完整准确。2.真实性：发票所记载的经济业务内容必须与实际发生的业务相符，不得虚构交易开具发票。财务人员有权对发票的真实性进行核实，如有疑问可要求报销人提供相关证明材料。3.时效性：原则上，发票应在开具之日起[X]个月内报销。对于因特殊原因未能及时报销的发票，报销人应书面说明情况，经部门负责人和财务负责人批准后方可报销。（二）其他凭证要求1.行政事业性收费收据：如支付政府部门、事业单位等的行政事业性收费，应取得财政部门监制的行政事业性收费收据，收据内容应完整、清晰，并加盖收款单位公章。2.自制凭证：对于俱乐部内部发生的一些费用，如员工差旅费补贴、误餐补贴等，可使用自制凭证。自制凭证应包含费用名称、领取人姓名、部门、金额、发放日期等信息，并由领取人签字确认。自制凭证需经相关负责人审批后方可作为报销依据。3.合同协议：对于涉及大额支出或重要业务的报销，应提供相关的合同协议作为附件。合同协议应明确双方的权利义务、服务内容、金额、付款方式等条款，确保报销事项与合同约定相符。三、报销流程（一）填写报销单1.报销人应根据报销事项的性质，选择合适的报销单进行填写，如差旅费报销单、费用报销单等。2.报销单应填写清晰、准确，包括报销日期、报销人姓名、部门、报销事由、金额（大写和小写）、附件张数等信息。对于差旅费报销，还应详细填写出差日期、地点、行程安排等内容。3.报销人应将报销凭证按照类别和时间顺序整齐粘贴在报销单背面，并注明每张凭证的金额和用途。（二）部门负责人审批1.报销人填写好报销单后，应先提交给部门负责人进行审批。部门负责人应根据工作实际情况，对报销事项的真实性、合理性和必要性进行审核。2.部门负责人在审核过程中，如发现报销事项存在问题或疑问，应及时与报销人沟通核实。如同意报销，部门负责人应在报销单上签字确认；如不同意报销，应注明理由并退回报销单。（三）财务审核1.报销单经部门负责人审批后，由报销人提交给财务部门进行审核。财务人员应重点对报销凭证的合法性、完整性、准确性以及报销金额的计算进行审核。2.财务人员在审核过程中，有权要求报销人提供补充资料或解释说明相关情况。对于不符合财务制度和报销要求的报销事项，财务人员应予以退回，并告知报销人原因和整改要求。3.财务审核通过后，财务人员应在报销单上签字并注明审核意见。（四）领导审批1.财务审核通过的报销单，应提交给俱乐部领导进行最终审批。俱乐部领导应从整体预算和费用控制的角度，对报销事项进行综合审核。2.俱乐部领导在审批过程中，如认为报销事项存在疑问或需要进一步了解情况，可要求财务部门或报销人提供相关资料。经审批同意报销的，俱乐部领导应在报销单上签字批准。（五）报销付款1.报销单经各级审批通过后，财务部门应按照俱乐部的资金安排和付款流程，及时办理报销付款手续。2.对于金额较小的报销款项，可通过现金支付；对于金额较大的报销款项，原则上应通过银行转账方式支付，确保资金安全。3.财务人员在付款后，应在报销单上加盖“已付款”印章，并登记入账。四、各类费用报销规定（一）差旅费1.差旅费标准：俱乐部应制定明确的差旅费标准，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。差旅费标准应根据不同地区、不同职务进行合理设定，并根据市场行情和实际情况适时调整。2.住宿报销：员工出差应按照规定的住宿标准选择合适的住宿地点。报销时，应提供住宿发票、住宿清单等凭证。如实际住宿费用超过标准，需经部门负责人和俱乐部领导批准后方可报销超出部分。3.交通报销：员工出差乘坐交通工具应符合规定的标准。乘坐飞机经济舱、火车硬卧（高铁/动车二等座）等为默认标准。如需乘坐飞机头等舱、火车软卧等，需提前经俱乐部领导批准。报销时，应提供相应的交通票据。4.伙食补助：员工出差期间，按照规定标准给予伙食补助费。伙食补助费实行定额包干，不再报销餐饮费用。（二）业务招待费1.业务招待费审批：业务招待费应严格按照预算进行控制。因业务需要发生招待费用的，应提前填写业务招待费审批单，注明招待对象、人数、时间、地点、预计金额等信息，经部门负责人和俱乐部领导审批后方可安排。2.报销要求：业务招待费报销时，应提供发票、消费清单等凭证，并附上业务招待费审批单。招待费用应与业务活动相关，严禁借招待之名进行个人消费。（三）办公用品及设备采购费1.采购流程：俱乐部办公用品及设备采购应遵循集中采购、预算控制的原则。各部门应根据实际工作需要，提前提交采购申请，经部门负责人审核后报办公室汇总。办公室根据采购申请编制采购计划，报俱乐部领导审批后组织采购。2.报销要求：办公用品及设备采购报销时，应提供发票、采购清单、验收单等凭证。对于固定资产采购，还应按照俱乐部固定资产管理制度进行登记入账。（四）培训学习费1.培训审批：员工参加外部培训学习，应提前填写培训申请表，注明培训名称、培训时间、培训地点、培训费用等信息，经部门负责人和俱乐部领导审批后方可参加。2.报销要求：培训学习费报销时，应提供发票、培训通知、结业证书等凭证。对于报销的培训费用，应与培训内容相关，且符合俱乐部培训学习费用标准。五、报销审核的监督与责任（一）内部监督1.财务部门应定期对报销凭证和报销流程进行自查，确保报销审核工作的合规性和准确性。2.俱乐部审计部门应定期对财务报销情况进行审计监督，检查报销审核制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。（二）责任追究1.对于报销人提供虚假报销凭证、虚报费用等违规行为，一经查实，俱乐部将视情节轻重给予相应的纪律处分，并追回违规报销的款项。构成犯罪的，依法移送司法机关处理。2.部门负责人、财务人员及俱乐部领导在报销审核过程中，如因把关不严、审核不力导致违规报销事项发生，应承担相应的审核责任。俱乐部将根据具体情况，对相关责任人进行批评教育、绩效扣分等处理。六、附则（一）解释权本办法由排球俱乐部财务部门负责解释。（二）生效日期本办法自发布之日起生效实施。俱乐部原有相关财务报销审核规定与本