税务公司财务报销管理办法

税务公司财务报销管理办法

食品机械厂财务报销管理办法第一章总则第一条目的为了加强食品机械厂财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项经济业务的真实性、合法性、合理性，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于食品机械厂全体员工及所有涉及财务报销的业务活动。第三条基本原则1.真实性原则：报销事项必须真实发生，报销凭证应如实反映经济业务内容。2.合法性原则：报销活动应符合国家法律法规及公司相关规定。3.合理性原则：费用支出应与公司业务活动相关，符合正常的业务需求和市场水平。第二章报销凭证管理第四条凭证种类1.发票：必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应注明公司名称、纳税人识别号、开票日期、服务内容、金额、税率、税额等信息，且发票加盖清晰的发票专用章。2.财政监制收据：适用于行政事业性收费等特定业务，应加盖收款单位财务专用章。3.自制凭证：如差旅费报销单、费用报销审批单等，应按照公司规定的格式填写完整，签字齐全。第五条凭证要求1.内容完整：报销凭证上的各项内容应填写齐全，不得遗漏或涂改。2.字迹清晰：凭证上的文字、数字应清晰可辨，确保信息准确。3.真实有效：报销凭证必须真实反映经济业务，不得伪造、变造。第六条凭证粘贴1.员工应将报销凭证按照类别、时间顺序整齐粘贴在报销粘贴单上，同类凭证应集中粘贴在一起。2.粘贴时应使用胶水，不得使用订书钉、回形针等，确保凭证牢固粘贴，且不影响凭证内容的完整性和清晰度。第三章报销流程第七条填写报销单1.员工根据报销事项填写相应的报销单，如费用报销审批单、差旅费报销单等。报销单上应详细注明报销日期、报销人姓名、部门、报销事由、金额等信息。2.对于涉及多个报销事项的，应分别填写报销单或在同一张报销单上清晰列明细项。第八条提交审批1.报销人将填写完整、粘贴好凭证的报销单提交给部门负责人进行初审。部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性以及与本部门业务的相关性，并在报销单上签署意见。2.初审通过后，报销单流转至财务部门进行审核。财务人员应审核报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性，检查是否符合公司财务制度规定，并签署审核意见。3.财务审核通过的报销单，根据报销金额大小，按照公司授权审批权限规定，提交给相应的公司领导进行审批。公司领导应从整体业务角度对报销事项进行审批，签署最终审批意见。第九条报销支付1.报销单经各级审批通过后，报销人将报销单交至财务部门。财务人员根据审批意见进行报销支付，对于符合规定的报销款项，按照公司资金支付流程进行付款。2.报销款项的支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式按照公司财务规定执行。对于大额报销款项，原则上应通过银行转账方式支付。第四章各类费用报销规定第十条差旅费报销1.出差审批：员工出差前应填写出差审批单，明确出差地点、时间、事由、预计费用等信息，经部门负责人及公司领导审批同意后方可出差。2.交通费用：员工应根据公司规定的交通标准选择交通工具，乘坐飞机、火车软卧等需经公司领导特别批准。交通费用凭有效票据实报实销，市内交通费用按照公司规定的标准给予补贴。3.住宿费用：住宿费用按照公司规定的不同地区、不同级别标准进行报销，超出标准部分原则上由个人承担。住宿费发票应注明住宿日期、住宿人数等信息。4.餐饮补贴：根据出差地区和时间，按照公司规定的标准给予餐饮补贴，补贴金额在差旅费报销单中统一计算，无需提供餐饮发票。第十一条业务招待费报销1.招待审批：业务招待费应遵循必要性和合理性原则，事先填写业务招待审批单，注明招待对象、事由、预计金额等信息，经部门负责人及公司领导审批同意后方可进行招待活动。2.报销标准：业务招待费报销应严格按照公司规定的标准执行，根据业务规模、招待对象等因素确定报销额度。招待活动结束后，凭有效发票及审批单进行报销。第十二条办公用品及设备采购报销1.采购申请：各部门因工作需要采购办公用品及设备时，应提前填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人及公司领导审批同意后，由采购部门统一采购。2.报销凭证：采购完成后，采购人员凭采购发票、采购申请单、验收单等相关凭证进行报销。对于固定资产采购，还需办理固定资产入账手续。第十三条通讯费报销1.报销标准：公司根据员工岗位及工作需要，制定不同的通讯费报销标准。员工应提供真实有效的通讯费用发票，按照标准进行报销。2.特殊情况：对于因工作需要产生的超出标准的通讯费用，员工应提供详细说明，经部门负责人及公司领导审批同意后，可在合理范围内报销。第五章报销时间规定第十四条日常费用报销员工应在费用发生后的[具体天数]内提交报销申请，特殊情况需经财务部门同意后方可延期报销。逾期未报销的，财务部门有权不予受理。第十五条差旅费报销员工出差归来后，应在[具体天数]内完成差旅费报销手续。因特殊原因未能及时报销的，应向财务部门说明情况，并尽快提交报销单。第六章监督与处罚第十六条内部监督1.财务部门应定期对公司的报销情况进行检查，审核报销凭证的真实性、合法性和合规性，检查报销流程是否符合公司规定。2.审计部门应对公司财务报销情况进行不定期审计，发现问题及时提出整改意见，并向公司管理层汇报。第十七条违规处罚1.对于违反本办法规定，提供虚假报销凭证、虚报费用等行为，一经查实，公司将追回违规报销款项，并视情节轻重给予违规人员警告、罚款、降职、辞退等相应处罚。2.对于审批人员未认真履行职责，导致不符合规定的报销事项通过审批的，公司将追究审批人员的责任。第七章附则第十八条解释权本办法由食品机械厂财务部门负责解释。第十九条生效日期本办法自发布之日起生效实施，原相关财务报销管理规定同时废止。