25HR：11-12-企业薪酬总额预算与分析

2025-10-8

1企业薪酬总额预算与分析目

录CONTENTS

01

薪酬总额预算的制定

薪酬总额统计与分析

02小结

0403

薪酬总额预算的调整2025-10-8

2薪酬总额预算的制定要遵循一定的原则，有一些通用的方法0101

薪酬总额预算的制定2025-10-8

3

1.1

薪酬预算制定的原则在制定薪酬预算时，应遵循以下几个基本的匹配原则：1

首先，薪酬预算要与企业的经营情况、实际支付能力相匹配。要根据企业实际情况确定人工成本支出与销售收入、费用、成本、净利润的占比关系，比例要与企业实际情况相匹配。2

其次，薪酬的增长要与企业的效益增长相匹配。原则上薪酬的增长率不应超过企业效益的增长率，也就是说，企业在人工成本上的支出回报率本身是增长的。只有这样，才能保证企业整体的良性运转。3

最后，薪酬预算中员工个人工资增长机制要求与市场水平、个人贡献相匹配。员工个人工资的增长幅度，要根据市场相应的职位价格、员工个人的绩效来确定，以保证内部公平性与外部公平性。2025-10-8

4

1.2

薪酬预算制定的方法方法说明：企业管理者根据上一年的实际薪酬总额情况及下一年的企业效益增长情况，在上一年实际薪酬总额的基础上增加一定的比例。根据增长比例确定公司的整体薪酬预算总额，然后再将预算总额分配到各个部分，各个部门再分配到每一个员工。基数

优点：

自上而下，比较容易控制企业整体的薪酬成本，而且也能直观地反映薪酬成本增长与企业效增长缺点：缺乏灵活性，不利于充分考虑各部门的实际情况，主观因素较多，从基层部门的角度看降低了预算的准确性，进而也会在一定层面上影响员工的积极性。方法说明：即从基层部门开始逐层根据现有员工、未来员工流动情况、外部市场薪酬情况并结合部门未来经营的预算形成部门薪酬预算，逐级汇总至总部，经营总部审批后确定企业整体的薪酬预算总额。优点：

自下而上，充分考虑了员工、部门发展的实际需求，灵活性比较高，有利于调动员工的积极性。缺点：

由于部门和员工都是从个人或者小团队的利益出发，难免会有失偏颇，出现高估价值的现象，待汇总至总部时，从整体上会出现企业薪酬成本的快速增长，甚至失控的现象。具体测算益的关系。2025-10-8

5分析企业经营目标及支付能力分析企业历史薪酬数据、人员流动情况及外部市场变化的情况制定企业薪酬策略确定薪酬总额预算及年度调整幅度将薪酬总额分配到部门及员工结合部门/员工需求及预算申请对薪酬预算进行反复调整并最终确定1.3

薪酬预算制定的步骤4325612025-10-8

6薪酬总额预算确定后，在日常工作中需要对薪酬总额进行定期汇总与分析0202

薪酬总额统计与分析2025-10-8

7周期主要内容表格名称月度工资、法定福利、部分其他福利月工资明细表劳务费月劳务工资明细表提成、奖金提成、奖金明细表补充福利补贴明细表等部门月薪酬发放部门月薪酬汇总表季度季度人员工资、福利汇总季度人员工资、福利汇总表季度部门工资、福利汇总季度部门工资、福利汇总表季度人员、部门薪酬分类汇总季度人员、部门薪酬分类汇总表季度人员、部门薪酬分类预算比较季度人员、部门薪酬分类预算比较表

2.1

薪酬汇总统计内容一览表2025-10-8

8周期主要内容表格名称半年半年度人员工资、福利汇总半年度人员工资、福利汇总表半年度部门工资、福利汇总半年度部门工资、福利汇总表半年度人员、部门薪酬分类汇总半年度人员、部门薪酬分类汇总表半年度人员、部门薪酬分类预算比较半年度人员、部门薪酬分类预算比较表年度年度人员工资、福利汇总年度人员工资、福利汇总表年度部门工资、福利汇总年度部门工资、福利汇总表年度人员、部门薪酬分类汇总年度人员、部门薪酬分类汇总表年度人员、部门薪酬分类预算比较年度人员、部门薪酬分类预算比较表

2.1

薪酬汇总统计内容一览表2025-10-8

91.

薪酬总额和人均支出情况a)

薪酬总额b)

平均人员数量c)

人均月薪酬总额d)

人均季度薪酬总额e)

人均年度薪酬总额2.

人员流动、人员分布及相应的薪酬总额变化a)

人员流动率/离职率/新增率b)

人员流动分析c)

人员具体分布d)

人员流动引起的薪酬总额变化3.

薪酬总额的各类构成a)

薪酬总额中固定工资所占比例b)

薪酬总额中绩效工资所占比例c)

薪酬总额中的法定福利所占比例d)

薪酬总额中的其他补充福利所占比例e)

薪酬总额中的其他薪酬所占比例4.

薪酬总额中的部门分布a)

薪酬总额中各部门的总额分布b)

各部门人员数量占总数量的比例c)

薪酬总额中各部门薪酬所占比例d)

各部门人均薪酬总额e)

部门人均薪酬总额与企业整体人均薪酬总额的差异

2.2

薪酬总额定期分析需要关注的点2025-10-8

105.

薪酬总额的效益情况a)

企业收入额b)

企业成本额c)

企业费用额d)

企业利润额e)

薪酬总额占收入额比例f)

薪酬总额占成本额比例g)

薪酬总额占费用额比例h)

薪酬总额利润产出比i)

人均利润额j)

人均薪酬利润的产比6.

实际支出薪酬与薪酬预算的比较a)

实际支出薪酬总额与计划薪酬总额的差异b)

各部门实际支出薪酬总额与计划薪酬总额的差异c)

人均实际支出薪酬总额与计划薪酬总额的差异d)

各类薪酬与计划薪酬的差异e)

人均薪酬收入产出比与计划的差异f)

人均薪酬利润产出比与计划的差异7.

奇特薪酬总额分析的内容……

2.2

薪酬总额定期分析需要关注的点2025-10-8

11在对薪酬实际支出总额进行汇总并进行详细分析的基础上，要及时进行薪酬总额预算的调整。0303

薪酬总额预算的调整2025-10-8

12可以按照企业内各个部门的实际效益进行调整，即盈利号的部门可以保持原有薪酬预算，甚至增加薪酬预算；但盈利性差的部门，可以消减薪酬预算，甚至可以进行部门整建制撤并，已达到薪酬预算调整的目标。B

薪酬分布的部门性调

整薪酬预算的调整最终会落实到员工个人，可以以统一的规则，例如采用强制分布法或制定某一业绩标准等，进行人员的调整与裁员；也可以结合部门整建制撤并进行人员强制性调整，进而达到薪酬预算调整的目标

3.1

薪酬总额预算调整思路即按照实际情况直接对薪酬总额进行强制性调整，之后再逐级分解至部门和员工个人。C

人员强制性调整A

薪酬总额直接调整2025-10-8

13

3.1

薪酬总额预算调整思路D

薪酬结构型调整E

其他调整办法薪酬预算调整还可以通过薪酬结构型调整来进行。例如：

当薪酬预算不足时，可以消减部分补充福利支出、培训项目支出、或者加大绩效工资比例；但一般来说，薪酬结构性调整的滞后性比较强，而且会产生更多的负面影响。还可以结合企业的具体情况用其他发放进行薪酬调整，已达到对薪酬预算进行控制的目的。2025-10-8