房地产中介公司财务预算管理办法

房地产中介公司财务预算管理办法

房地产中介公司财务预算管理办法第一章总则第一条目的为加强本房地产中介公司财务管理，规范财务预算编制、执行、控制与调整等工作流程，提高公司资源配置效率，实现公司战略目标和经营计划，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于本房地产中介公司总部及下属各分支机构、各部门。第三条基本原则1.战略导向原则：财务预算应以公司战略规划为导向，确保预算与公司长期发展目标相一致。2.全面性原则：预算应涵盖公司经营活动、投资活动、筹资活动等各个方面，全面反映公司财务状况和经营成果。3.客观性原则：预算编制应基于客观事实和合理预测，数据来源可靠，避免主观随意性。4.刚性与柔性相结合原则：预算一经确定，应严格执行，确保预算的严肃性；同时，在出现重大特殊情况时，可按规定程序进行调整。第二章财务预算管理组织体系第四条预算管理委员会公司设立预算管理委员会，作为财务预算管理的最高决策机构。委员会主任由公司总经理担任，副主任由财务总监担任，成员包括各部门负责人。预算管理委员会主要职责如下：1.审议公司财务预算管理制度和相关政策。2.审议公司年度财务预算草案，并报董事会审批。3.协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。4.对预算调整事项进行审议并作出决策。5.对预算执行情况进行考核评价。第五条财务部财务部是公司财务预算管理的日常工作机构，负责组织、协调公司财务预算的编制、执行、监控和分析等工作。具体职责如下：1.拟定公司财务预算管理制度和操作流程。2.组织各部门编制年度财务预算草案，并进行汇总、审核和平衡。3.跟踪、监控财务预算的执行情况，定期进行预算执行分析，及时向预算管理委员会报告。4.对预算调整事项进行初审，并提出意见和建议。5.配合人力资源部门对各部门预算执行情况进行考核评价。第六条各部门各部门是财务预算的具体编制和执行单位，负责本部门预算的编制、执行和控制等工作。主要职责如下：1.按照公司预算管理要求，结合本部门业务实际，编制本部门年度预算草案。2.负责将本部门预算指标分解到具体岗位和责任人，并组织实施。3.严格执行本部门预算，对预算执行情况进行日常监控和分析，及时发现并解决问题。4.根据实际情况提出预算调整申请，并说明理由。5.配合财务部和预算管理委员会做好预算管理相关工作。第三章财务预算编制第七条预算编制期间公司财务预算按年度编制，以公历年度为预算期间，即每年1月1日至12月31日。同时，为加强预算执行的过程控制，可根据实际需要编制季度、月度预算。第八条预算编制依据1.国家有关法律法规、政策以及行业发展趋势。2.公司战略规划和年度经营目标。3.公司历史财务数据和业务数据。4.市场形势和业务发展预测。第九条预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部根据公司战略规划和年度经营目标，向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、要求、内容和时间安排等。2.部门预算编制：各部门按照预算编制通知要求，结合本部门业务特点和实际情况，对各项收入、成本、费用等进行预测和分析，编制本部门年度预算草案，并在规定时间内报送财务部。3.预算汇总与初审：财务部对各部门报送的预算草案进行汇总，对预算数据的完整性、准确性和合理性进行初步审核。对于存在问题的预算草案，及时与相关部门沟通，提出修改意见，要求其进行调整和完善。4.预算平衡与调整：财务部在对各部门预算草案进行初审和汇总后，根据公司整体经营目标和资源状况，对预算进行综合平衡和调整。在平衡过程中，充分考虑各部门的业务需求和公司整体利益，协调解决预算编制过程中的矛盾和问题。5.预算审议与审批：经过平衡调整后的年度财务预算草案提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对预算草案进行充分讨论和审议，提出修改意见和建议。财务部根据预算管理委员会的审议意见对预算草案进行进一步修改和完善，形成正式的年度财务预算方案，报董事会审批。6.预算下达：经董事会审批通过的年度财务预算方案，由财务部负责分解下达至各部门执行。各部门应将预算指标层层分解到具体岗位和责任人，确保预算责任落实到位。第十条预算编制内容1.经营预算-收入预算：包括房屋买卖中介服务收入、房屋租赁中介服务收入等。各部门应根据市场调研、业务拓展计划以及历史数据等，对不同业务类型、不同区域的收入进行预测。-成本预算：主要包括直接人工成本、办公场地租赁成本、营销费用等。成本预算应结合收入预算和业务量，按照成本习性和相关标准进行编制。-费用预算：涵盖管理费用、销售费用、财务费用等。各部门应根据费用项目的性质和业务需求，合理预计各项费用支出。2.投资预算包括对固定资产购置、门店装修改造、信息系统建设等方面的投资预算。投资预算应根据公司战略规划和业务发展需要，结合投资项目的可行性研究报告进行编制。3.筹资预算根据公司经营和投资活动的资金需求，合理预计资金筹集方式、金额和时间安排等。筹资预算应充分考虑公司的偿债能力和资金成本，选择合适的筹资渠道和方式。4.财务预算报表包括预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表。财务预算报表应根据上述各项预算进行综合编制，全面反映公司预算年度的财务状况、经营成果和现金流量情况。第四章财务预算执行与控制第十一条预算执行责任落实各部门是预算执行的责任主体，部门负责人对本部门预算执行情况负责。各部门应将预算指标分解到具体岗位和责任人，明确各岗位在预算执行中的职责和权限，确保预算执行工作有序进行。第十二条预算执行监控1.财务部负责对公司财务预算执行情况进行日常监控，定期收集、整理各部门预算执行数据，分析预算执行偏差及其原因。2.各部门应建立健全预算执行台账，详细记录本部门预算执行情况，包括收入实现情况、成本费用支出情况等，并定期与财务部核对数据。3.公司应建立预算执行预警机制，当预算执行偏差超过一定范围时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行调整。第十三条预算执行调整1.在预算执行过程中，如遇下列情况之一，可按规定程序申请预算调整：-国家政策法规发生重大变化，对公司经营产生重大影响。-市场环境发生重大变化，导致公司业务量、收入、成本等预算指标发生较大变动。-公司战略调整或重大经营决策变化，影响预算执行。-发生不可抗力事件，如自然灾害、突发事件等，对公司经营造成重大损失。2.预算调整申请由各部门提出，详细说明调整原因、调整事项、调整金额以及对公司整体预算的影响等内容。调整申请经部门负责人签字后报送财务部。3.财务部对各部门提交的预算调整申请进行初审，分析调整的必要性和合理性，提出初审意见。初审通过的调整申请提交预算管理委员会审议。4.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，根据公司整体经营状况和预算执行情况，作出是否批准调整的决策。5.经预算管理委员会批准的预算调整事项，由财务部负责调整相关预算指标，并下达至各部门执行。第十四条预算执行分析1.各部门应定期对本部门预算执行情况进行分析，总结预算执行过程中的经验教训，找出存在的问题和不足，并提出改进措施和建议。分析报告应包括预算执行情况概述、预算执行偏差分析、原因剖析以及改进措施等内容。2.财务部应定期组织召开预算执行分析会议，汇总各部门预算执行分析报告，对公司整体预算执行情况进行全面分析。分析会议应邀请各部门负责人参加，共同研究解决预算执行过程中存在的问题。3.通过预算执行分析，及时发现预算编制和执行过程中的问题，为后续预算管理工作提供参考和改进依据，不断提高预算管理水平。第五章财务预算考核评价第十五条考核评价原则1.公平、公正、公开原则：考核评价过程和结果应公平、公正，向全体员工公开，确保考核评价的可信度和透明度。2.定量与定性相结合原则：考核评价指标应既有定量指标，又有定性指标，全面、客观地评价各部门和员工的预算执行情况。3.激励与约束并重原则：建立合理的激励机制，对预算执行情况优秀的部门和个人给予奖励；同时，对预算执行不力的部门和个人进行约束和惩罚。第十六条考核评价指标体系1.定量指标：主要包括收入完成率、成本费用控制率、利润完成率等，用于衡量各部门预算执行的量化成果。2.定性指标：如预算编制的准确性、预算执行的合规性、预算调整的合理性等，用于评价各部门在预算管理过程中的工作质量和态度。第十七条考核评价周期公司财务预算考核评价按年度进行，与公司年度绩效考核同步开展。同时，可根据实际情况进行季度或月度的阶段性考核评价，及时发现问题并进行调整。第十八条考核评价程序1.自我评价：各部门在预算年度结束后，按照公司考核评价要求，对本部门预算执行情况进行自我评价，撰写自我评价报告，并报送财务部。2.审核评价：财务部对各部门的自我评价报告进行审核，结合日常预算执行监控数据，对各部门预算执行情况进行综合评价，提出考核评价意见。3.审批确认：财务部提出的考核评价意见提交预算管理委员会审批。预算管理委员会根据公司整体经营情况和预算执行情况，对考核评价结果进行最终确认。4.结