企业现金限额管理制度

第1篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有现金收支活动，包括现金收入、支出、存储、核算等。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家法律法规，确保现金管理合法合规。（二）安全高效原则：确保现金安全，提高资金使用效率。（三）责任明确原则：明确各部门、各岗位的现金管理职责。（四）节约原则：合理控制现金限额，降低资金成本。第二章现金限额管理第四条现金限额是指企业为满足日常经营活动中合理的现金支付需求，按照规定标准确定的现金持有额度。第五条现金限额的确定依据：（一）企业规模：根据企业规模和业务特点，确定合理的现金限额。（二）业务需求：根据企业业务需求，合理确定现金限额。（三）市场环境：根据市场环境变化，适时调整现金限额。（四）法律法规：遵守国家法律法规，确保现金限额合规。第六条现金限额的审批：（一）各部门根据实际情况提出现金限额申请。（二）财务部门对现金限额申请进行审核，提出审核意见。（三）总经理审批确定现金限额。第七条现金限额的调整：（一）当企业规模、业务需求、市场环境发生变化时，财务部门应及时提出现金限额调整申请。（二）总经理审批后，财务部门根据审批结果调整现金限额。第三章现金收支管理第八条现金收支管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。（二）授权审批原则：严格按照授权审批程序进行现金收支。（三）责任明确原则：明确各部门、各岗位的现金收支职责。第九条现金收支流程：（一）各部门根据业务需求，填写现金收支申请单。（二）财务部门对现金收支申请单进行审核，确保合法合规。（三）总经理审批后，财务部门办理现金收支手续。（四）财务部门将现金收支情况及时反馈给相关部门。第十条现金收支的监督：（一）财务部门对现金收支情况进行定期检查，确保现金收支合法合规。（二）审计部门对现金收支进行不定期审计，发现问题及时整改。第四章现金存储管理第十一条现金存储管理应遵循以下原则：（一）安全原则：确保现金安全，防止被盗、丢失等风险。（二）方便原则：方便企业日常经营活动中现金的使用。（三）节约原则：降低现金存储成本。第十二条现金存储方式：（一）企业设立专门的现金保险柜，存放现金。（二）定期将现金存入银行，确保现金安全。第十三条现金存储的监督：（一）财务部门对现金存储情况进行定期检查，确保现金安全。（二）审计部门对现金存储进行不定期审计，发现问题及时整改。第五章现金核算管理第十四条现金核算管理应遵循以下原则：（一）准确原则：确保现金核算数据的准确性。（二）及时原则：确保现金核算的及时性。（三）完整原则：确保现金核算的完整性。第十五条现金核算流程：（一）财务部门根据现金收支情况，及时进行现金核算。（二）财务部门定期对现金核算结果进行汇总和分析。（三）财务部门将现金核算结果反馈给相关部门。第十六条现金核算的监督：（一）财务部门对现金核算结果进行定期检查，确保准确性。（二）审计部门对现金核算进行不定期审计，发现问题及时整改。第六章责任与奖惩第十七条企业各部门、各岗位应按照本制度规定，认真履行现金管理职责。第十八条对在现金管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。第十九条对违反本制度规定，造成经济损失或不良影响的个人或部门，予以通报批评，并追究相关责任。第七章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。第二十一条本制度自发布之日起施行。第二十二条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。（注：本制度仅为示例，具体内容需根据企业实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保企业资金安全，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有部门、子公司及分支机构。第三条本制度旨在规范企业现金收支行为，明确现金管理权限和责任，确保企业现金收支合规、高效、安全。第二章现金管理原则第四条现金管理应遵循以下原则：1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。2.安全保障原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、损坏。3.效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本。4.透明公开原则：现金收支情况公开透明，接受监督。第三章现金限额管理第五条现金限额是指企业根据业务需要，经批准核定的现金持有额度。第六条现金限额的核定：1.企业应根据业务规模、资金周转速度、风险承受能力等因素，合理确定现金限额。2.现金限额的核定应充分考虑以下因素：（1）企业日常经营所需的现金支付需求；（2）企业支付给供应商、员工的现金支付需求；（3）企业对外投资、融资等现金需求；（4）企业应急储备的现金需求。第七条现金限额的审批：1.企业财务部门负责现金限额的测算和申报；2.企业总经理审批现金限额；3.现金限额审批后，财务部门应及时向各部门、子公司及分支机构下达。第八条现金限额的调整：1.企业财务部门根据业务发展、市场变化等因素，定期对现金限额进行评估；2.如需调整现金限额，经总经理审批后，财务部门应及时向各部门、子公司及分支机构下达。第四章现金收支管理第九条现金收支管理应遵循以下规定：1.现金收支必须以合法票据为依据，严禁白条抵库；2.现金收支必须按照规定的程序进行，严禁违规操作；3.现金收支必须及时入账，确保账实相符；4.现金收支必须进行审核，确保收支合规。第十条现金收支程序：1.申请人填写《现金支付申请单》，经部门负责人审批后，提交财务部门；2.财务部门审核《现金支付申请单》，确认无误后，办理现金支付手续；3.财务部门将现金支付凭证交申请人，申请人签字确认；4.财务部门将现金支付凭证存档备查。第十一条现金收支审核：1.财务部门对现金收支凭证进行审核，确保凭证真实、合法、合规；2.财务部门对现金收支凭证进行汇总，编制现金收支日报表；3.财务部门将现金收支日报表报送总经理审批。第五章现金安全管理第十二条现金安全管理应遵循以下规定：1.现金存放必须使用保险柜，确保现金安全；2.保险柜钥匙由专人保管，严禁他人随意使用；3.现金收支场所必须设置监控设备，确保现金收支过程可追溯；4.现金收支人员必须遵守操作规程，确保现金安全。第十三条现金安全管理措施：1.财务部门定期对保险柜进行检查，确保保险柜完好；2.财务部门定期对现金收支场所的监控设备进行检查，确保监控设备正常运行；3.财务部门定期对现金收支人员进行培训，提高现金安全管理意识。第六章监督检查第十四条企业内部审计部门负责对本制度执行情况进行监督检查。第十五条内部审计部门应定期或不定期对现金管理情况进行审计，发现违规行为，及时予以纠正。第十六条对违反本制度的行为，企业将依法依规进行处理，包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。第七章附则第十七条本制度由企业财务部门负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。（注：本制度仅为示例，具体内容需根据企业实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，确保企业资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本企业内部所有部门、所有现金收支业务。第三条本制度遵循以下原则：1.合法合规原则：遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。2.安全性原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗和挪用。3.效率性原则：提高资金使用效率，确保资金周转顺畅。4.透明性原则：现金收支情况公开透明，接受监督。第二章现金管理组织与职责第四条企业设立现金管理领导小组，负责制定、修订和完善现金管理制度，监督现金管理工作的实施。第五条现金管理领导小组下设现金管理办公室，负责现金管理的日常工作。第六条各部门负责人对本部门现金管理负总责，确保本部门现金收支合法合规。第七条财务部门负责现金收支的核算、监督和管理，具体职责如下：1.负责编制现金收支计划，并监督实施；2.负责办理现金收支业务，确保现金收支符合规定；3.负责现金账目的登记、核对和保管；4.定期对现金收支情况进行汇总、分析和报告。第三章现金限额管理第八条企业根据业务需要、资金状况和风险控制要求，合理确定现金限额。第九条现金限额分为以下几种：1.基本现金限额：企业日常经营所需的最低现金余额；2.调整现金限额：根据业务发展、市场变化等因素，适时调整现金限额；3.特殊现金限额：针对特定业务或项目，设定的现金限额。第十条现金限额的确定和调整程序如下：1.各部门根据业务需要，提出现金限额申请；2.财务部门对现金限额申请进行审核，提出审核意见；3.现金管理领导小组审批现金限额申请；4.财务部门根据审批结果，制定现金收支计划。第十一条现金限额的执行情况由财务部门定期检查，对超过现金限额的，应及时采取措施进行调整。第四章现金收支管理第十二条现金收支业务应按照以下程序进行：1.编制现金收支计划，经财务部门审核后，报现金管理领导小组审批；2.办理现金收支业务，应填写《现金收支凭证》，并附相关原始凭证；3.财务部门对现金收支凭证进行审核，确保其真实、合法、合规；4.办理现金收支业务，应确保现金安全，防止现金丢失、被盗和挪用；5.财务部门对现金收支情况进行登记、核对和保管。第十三条现金收支凭证的保管期限为五年。第五章现金盘点与核对第十四条企业应定期进行现金盘点，确保现金账实相符。第十五条现金盘点程序如下：1.财务部门提前通知各部门进行现金清点；2.财务部门负责组织盘点，确保盘点工作顺利进行；3.盘点结束后，财务部门编制《现金盘点报告》，经现金管理领导小组审批；4.对盘点中发现的问题，及时采取措施进行整改。第十六条企业应定期与银行核对现金账户，确保现金收支的真实性和准确性。第六章监督与检查第十七条企业内部审计部门负责对现金管理制度的执行情况进行监督检查。第十八条监督检查内容如下：1.现金限额的确定和调整是否符合规定；2.现金收支业务是否合法合规；3.现金盘点与核对是否及时、准确；4.现金管理制度的执行情况。第十九条对监督检查中发现的问题，应