传媒公司账款管理制度

第1篇第一章总则第一条为加强传媒公司财务管理的规范性，确保公司资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有与账款相关的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。第三条本制度的制定旨在规范账款管理流程，明确各部门职责，强化内部控制，防范财务风险。第二章账款管理原则第四条账款管理应遵循以下原则：1.实事求是原则：账款管理应真实、准确地反映公司经济业务活动。2.依法合规原则：账款管理应严格遵守国家法律法规和公司规章制度。3.安全高效原则：账款管理应确保资金安全，提高资金使用效率。4.分级管理原则：账款管理应实行分级负责，明确责任主体。5.及时反馈原则：账款管理应确保信息及时、准确地传递。第三章账款管理职责第五条公司财务部门负责账款管理的总体规划和组织实施，具体职责如下：1.制定账款管理制度，并组织实施。2.监督各部门账款管理工作的执行情况。3.定期对账款进行清理、核对，确保账实相符。4.对账款管理中出现的问题进行整改，提出改进措施。5.向公司领导汇报账款管理情况。第六条各部门职责：1.销售部门：负责应收账款的催收工作，确保账款及时回收。2.采购部门：负责应付账款的支付工作，确保账款及时支付。3.客户服务部门：负责预收账款的收取工作，确保账款及时收取。4.人力资源部门：负责预付账款的支付工作，确保账款及时支付。5.其他部门：按照公司规定，配合财务部门做好账款管理工作。第四章账款管理流程第七条应收账款管理流程：1.销售部门在签订销售合同后，及时将合同内容报财务部门备案。2.财务部门根据合同内容，确认应收账款金额，并开具应收账款通知单。3.销售部门负责向客户发送应收账款通知单，并跟踪催收。4.财务部门定期与销售部门核对应收账款，确保账实相符。5.应收账款到期后，销售部门应及时催收，确保账款及时回收。第八条应付账款管理流程：1.采购部门在签订采购合同后，及时将合同内容报财务部门备案。2.财务部门根据合同内容，确认应付账款金额，并开具应付账款通知单。3.采购部门负责向供应商发送应付账款通知单，并跟踪支付。4.财务部门定期与采购部门核对应付账款，确保账实相符。5.应付账款到期后，采购部门应及时支付，确保账款及时支付。第九条预收账款管理流程：1.客户服务部门在签订服务合同后，及时将合同内容报财务部门备案。2.财务部门根据合同内容，确认预收账款金额，并开具预收账款通知单。3.客户服务部门负责向客户发送预收账款通知单，并跟踪收取。4.财务部门定期与客户服务部门核对预收账款，确保账实相符。5.预收账款到期后，客户服务部门应及时收取，确保账款及时收取。第十条预付账款管理流程：1.人力资源部门在签订服务合同后，及时将合同内容报财务部门备案。2.财务部门根据合同内容，确认预付账款金额，并开具预付账款通知单。3.人力资源部门负责向服务提供商发送预付账款通知单，并跟踪支付。4.财务部门定期与人力资源部门核对预付账款，确保账实相符。5.预付账款到期后，人力资源部门应及时支付，确保账款及时支付。第五章账款管理监督与考核第十一条公司设立账款管理监督小组，负责对账款管理工作进行监督和考核。第十二条账款管理监督小组的职责：1.定期检查账款管理制度的执行情况。2.对账款管理中出现的问题进行调查和处理。3.对账款管理工作中表现突出的部门和个人给予表彰和奖励。4.对账款管理工作中存在严重问题的部门和个人进行通报批评。第十三条账款管理考核标准：1.账实相符率：应收账款、应付账款、预收账款、预付账款账实相符率应达到100%。2.账款回收率：应收账款回收率应达到公司规定的目标。3.账款支付率：应付账款支付率应达到公司规定的目标。4.账款管理效率：账款管理流程的执行效率应达到公司规定的目标。第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。第十六条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门负责修订。注：本制度为示例性文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整。第2篇第一章总则第一条为加强我公司账款管理，规范财务工作，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。第二条本制度适用于我公司所有涉及账款收付的部门和个人。第三条账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：账款记录真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时进行账款收付，确保资金周转；（四）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。第二章账款管理组织与职责第四条成立账款管理小组，负责账款管理的组织、协调和监督工作。第五条账款管理小组由以下人员组成：（一）财务总监：负责账款管理工作的总体指导和监督；（二）财务经理：负责账款管理工作的具体实施和监督；（三）财务主管：负责账款管理工作的日常管理和协调；（四）各部门财务人员：负责本部门账款的管理和执行。第六条账款管理小组职责：（一）制定和完善账款管理制度；（二）组织培训和考核，提高账款管理人员素质；（三）监督各部门账款管理工作；（四）定期进行账款审计，确保账款的真实性和准确性；（五）处理账款纠纷和异常情况。第三章账款核算与审批第七条账款核算应按照以下程序进行：（一）发生账款时，相关业务部门应填写《账款申请单》，经部门负责人审批后交财务部门；（二）财务部门审核《账款申请单》内容，确保其真实、合法、合规；（三）财务部门根据《账款申请单》开具《付款凭证》或《收款凭证》；（四）财务部门办理付款或收款手续，并登记《账款登记簿》；（五）财务部门将《付款凭证》或《收款凭证》及相关附件交由会计进行账务处理。第八条账款审批应遵循以下程序：（一）小额付款：金额在人民币一万元（含）以下，由部门负责人审批；（二）一般付款：金额在一万元（不含）至人民币五万元（含），由财务经理审批；（三）大额付款：金额在五万元（不含）以上，由财务总监审批；（四）特殊付款：涉及公司重大利益的付款，需经公司董事会审批。第四章账款收付第九条账款收付应遵循以下程序：（一）收款：收款人收到款项后，应填写《收款凭证》，经财务部门审核后登记《账款登记簿》；（二）付款：付款人填写《付款凭证》，经财务部门审核后办理付款手续，并登记《账款登记簿》；（三）跨行转账：涉及跨行转账的，应填写《跨行转账申请单》，经审批后办理转账手续；（四）现金支付：现金支付应严格按照公司现金管理规定执行。第十条账款收付应确保以下要求：（一）准确无误：收款人、付款人、金额、账号等信息准确无误；（二）手续完备：办理账款收付手续齐全，相关凭证齐全；（三）及时反馈：办理账款收付后，及时向相关业务部门反馈；（四）安全保密：妥善保管账款收付信息，确保信息安全。第五章账款核对与审计第十一条账款核对应定期进行，每月至少一次，由财务部门组织实施。第十二条账款核对应遵循以下程序：（一）财务部门整理账簿、凭证等资料；（二）财务部门与相关业务部门核对账款；（三）财务部门对核对结果进行汇总分析；（四）财务部门将核对结果报送账款管理小组。第十三条账款审计应每年至少进行一次，由账款管理小组组织实施。第十四条账款审计应遵循以下程序：（一）制定审计计划；（二）审计人员查阅相关资料；（三）审计人员实地调查；（四）审计人员撰写审计报告；（五）审计报告报送公司领导审批。第六章账款风险防范与处理第十五条账款风险防范措施：（一）加强财务人员培训，提高财务人员风险意识；（二）严格执行账款管理制度，规范账款收付流程；（三）加强内部审计，及时发现和纠正账款管理中的问题；（四）建立健全账款风险预警机制，防范账款风险。第十六条账款风险处理：（一）对账款管理中出现的违规行为，按照公司相关规定进行处理；（二）对账款风险事件，按照公司应急预案进行处理；（三）对账款风险防范措施不到位的情况，追究相关责任人的责任。第七章附则第十七条本制度由财务部门负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。第十九条本制度如有未尽事宜，由公司领导决定。（注：本制度仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强传媒公司财务管理，规范账款管理流程，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及账款管理的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。第三条账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保账款管理的合法性。（二）真实性原则：账款信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。（三）及时性原则：及时反映账款变动情况，确保账款信息的时效性。（四）安全性原则：加强账款安全管理，防止账款损失和风险。第二章账款管理制度第四条账款管理部门公司设立财务部作为账款管理的责任部门，负责账款管理的组织实施和监督。第五条账款管理职责（一）财务部职责：1.制定和实施账款管理制度；2.负责账款核算、结算和监督；3.对账款进行风险评估和预警；4.组织开展账款清收工作；5.对账款管理中出现的问题进行纠正和改进。（二）业务部门职责：1.按照合同约定，及时、准确地向财务部提供账款相关资料；2.配合财务部进行账款核算、结算和监督；3.对业务中的账款风险进行评估和防范；4.及时反馈账款管理中出现的问题。第六条账款管理流程（一）应收账款管理流程1.销售合同签订后，业务部门将合同复印件报送财务部；2.财务部根据合同内容，开具销售发票；3.业务部门将发票送达客户；4.客户付款后，财务部及时进行收款确认；5.财务部定期对应收账款进行核对，确保账款信息的准确性；6.对逾期账款，财务部及时采取措施进行催收。（二）应付账款管理流程1.采购合同签订后，业务部门将合同复印件报送财务部；2.财务部根据合同内容，开具采购发票；3.供应商送达货物或提供服务后，业务部门及时确认；4.财务部在规定期限内支付货款或服务费用；5.财务部定期对应付账款进行核对，确保账款信息的准确性；6.对延期付款，财务部及时与供应商沟通，协商解决。（三）预收账款管理流程1.预收账款合同签订后，业务部门将合同复印件报送财务部；2.财务部根据合同内容，开具预收款收据；3.客户支付预收款后，财务部及时进行收款确认；4.财务部定期对预收账款进行核对，确保账款信息的准确性；5.项目完成后，财务部根据合同约定，将剩余款项退还客户。（四）预付账款管理流程1.预付账款合同签订后，业务部门将合同复印件报送财务部；2.财务部根据合同内容，开具预付款支票；3.供应商收到预付款后，财务部及时进行付款确认；4.财务部定期对预付账款进行核对，确保账款信息的准确性；5.项目完成后，财务部根据合同约定，将剩余款项退还供应商。第七条账款核对与调整（一）财务部每月至少进行一次账款核对，确保账款信息的准确性；（二）业务部门发现账款信息有误时，应及时与财务部沟通，共同查明原因并进行调整；（三）对核对过程中发现的问题，财务部应及时向公司领导汇报，并提出解决方案。第八条账款风险控制（一）财务部对账款风险进行评估，制定风险控制措施；（二）业务部门在业务活动中，应关注账款风险，采取措施防范风险；（三）对存在风险的账款，财务部应及时采取措施，降低风险。第三章账款管理监督与考核第九条账款管理监督（一）公司内部审计部门定期对账款管理进行审计，确保账款管理的合规性；（二）财务部对账款管理过程进行监督，发现问题及时纠正；（三）业务部门对账款管理进行自查，确保账款信息的真实性。第十条账款管理考核（一）财务部对账款管理进行考核，考核内容包括账款准确性、及时性、安全性等；（二）业务部门对账款管理进行考核，考核内容包括账款风险防范、账款信息提供等；（三）考核结果作为员工绩效评价和薪酬调整的重要依据。第四章附则第十一条本制度由财务部负责解释。第十二条本制度自发布之日起实施。第五章账款管理应急预案