项目后评价审计管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为规范项目后评价审计工作，提高项目后评价质量，确保项目投资效益和社会效益的实现，根据国家有关法律法规和项目管理制度，制定本制度。第二条本制度适用于我国境内各级政府投资、企业投资以及国际组织、外国政府贷款、赠款等资助的项目后评价审计工作。第三条项目后评价审计工作应当遵循客观公正、科学严谨、独立自主的原则。第四条项目后评价审计工作应当严格执行国家有关法律法规，遵循审计准则和程序。第五条项目后评价审计工作应当注重对项目实施过程、投资效益、社会效益和环境影响等方面的全面评价。第六条本制度由项目所在地审计机关负责解释。第二章组织机构与职责第七条项目后评价审计工作由项目所在地审计机关组织实施。第八条审计机关应当设立项目后评价审计机构，负责项目后评价审计工作的具体实施。第九条项目后评价审计机构的主要职责：（一）制定项目后评价审计工作计划，组织实施审计工作；（二）对项目实施过程中的投资效益、社会效益和环境影响等进行审计；（三）对项目后评价报告进行审核，提出审计意见；（四）对审计中发现的问题进行跟踪整改；（五）建立健全项目后评价审计档案。第十条项目后评价审计机构应当配备具有专业知识和丰富经验的审计人员。第三章审计程序第十一条项目后评价审计工作按照以下程序进行：（一）立项审计：审计机关在项目实施前，对项目可行性研究报告、投资估算等进行审计，提出审计意见。（二）实施审计：审计机关在项目实施过程中，对项目投资、进度、质量、效益等进行审计，提出审计意见。（三）竣工审计：审计机关在项目竣工后，对项目投资、进度、质量、效益等进行审计，提出审计意见。（四）后评价审计：审计机关在项目运营一定期限后，对项目投资效益、社会效益和环境影响等进行审计，提出审计意见。第十二条审计机关在审计过程中，应当遵循以下原则：（一）全面审计：对项目实施过程、投资效益、社会效益和环境影响等方面进行全面审计；（二）重点审计：对项目关键环节、重大问题进行重点审计；（三）跟踪审计：对审计中发现的问题进行跟踪整改，确保问题得到有效解决。第十三条审计机关在审计过程中，应当采取以下方法：（一）查阅项目文件、资料；（二）现场调查；（三）询问相关人员；（四）进行必要的检测、鉴定；（五）运用计算机技术进行分析。第四章审计意见与整改第十四条审计机关在审计结束后，应当提出审计意见，包括：（一）项目实施过程中的投资效益、社会效益和环境影响等方面的评价；（二）项目存在的问题及原因分析；（三）整改建议。第十五条项目单位应当认真落实审计机关提出的整改建议，并在规定期限内报送整改情况。第十六条审计机关对项目单位的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。第五章档案管理第十七条项目后评价审计档案应当包括以下内容：（一）审计项目基本情况；（二）审计工作计划；（三）审计报告；（四）审计整改情况；（五）其他相关资料。第十八条项目后评价审计档案应当实行集中管理，确保档案的完整、准确、安全。第六章附则第十九条本制度自发布之日起施行。第二十条本制度由项目所在地审计机关负责解释。第二十一条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。第2篇第一章总则第一条为规范项目后评价审计工作，提高项目后评价质量，确保项目投资效益，根据国家有关法律法规和行业管理规定，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有已完成的项目后评价审计工作。第三条项目后评价审计工作应遵循客观、公正、真实、全面的原则。第四条公司设立项目后评价审计委员会，负责项目后评价审计工作的组织、协调和监督。第二章组织机构及职责第五条项目后评价审计委员会（一）组成：由公司总经理、财务总监、审计部负责人、项目管理部门负责人等组成。（二）职责：1.制定项目后评价审计管理制度；2.审批项目后评价审计计划；3.监督项目后评价审计工作；4.对项目后评价审计结果进行审核；5.对项目后评价审计中发现的问题提出整改意见。第六条审计部（一）职责：1.负责项目后评价审计工作的组织实施；2.编制项目后评价审计计划；3.组织开展项目后评价审计；4.撰写项目后评价审计报告；5.对项目后评价审计中发现的问题提出整改建议。第七条项目管理部门（一）职责：1.配合审计部开展项目后评价审计工作；2.提供项目相关资料；3.对审计中发现的问题进行整改。第三章项目后评价审计程序第八条项目后评价审计计划（一）编制：审计部根据公司年度审计计划，结合项目实际情况，编制项目后评价审计计划。（二）审批：项目后评价审计计划经项目后评价审计委员会审批后实施。第九条项目后评价审计实施（一）审计部根据项目后评价审计计划，组织开展项目后评价审计工作。（二）审计人员应熟悉项目背景、投资决策、建设过程、运营管理等情况，确保审计工作质量。（三）审计人员应采取抽样调查、现场勘查、查阅资料、访谈等方式，全面了解项目情况。第十条项目后评价审计报告（一）撰写：审计部根据项目后评价审计情况，撰写项目后评价审计报告。（二）审核：项目后评价审计报告经项目后评价审计委员会审核后，报公司总经理审批。第十一条项目后评价审计整改（一）审计部根据项目后评价审计报告，提出整改建议。（二）项目管理部门根据整改建议，制定整改方案，并报公司总经理审批。（三）项目管理部门组织实施整改，审计部对整改情况进行跟踪检查。第四章质量控制第十二条审计人员应具备以下条件：（一）具有审计、财务、工程等相关专业背景，具备一定的项目管理经验；（二）熟悉国家有关法律法规和行业管理规定；（三）具备良好的职业道德和敬业精神。第十三条审计人员应遵守以下规定：（一）保守国家秘密和公司商业秘密；（二）独立、客观、公正地开展审计工作；（三）不得接受被审计单位的任何馈赠、宴请、娱乐等利益；（四）不得泄露审计过程中获取的任何信息。第五章奖励与处罚第十四条对在项目后评价审计工作中表现突出的个人和集体，给予表彰和奖励。第十五条对违反本制度规定，造成不良后果的，按照公司相关规定进行处罚。第六章附则第十六条本制度由公司审计部负责解释。第十七条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性文本，具体内容可根据公司实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为规范项目后评价审计工作，提高项目后评价质量，确保项目投资效益和目标实现，根据国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本单位所有已完成或部分完成的项目，包括但不限于新建、改建、扩建、技术改造等工程项目。第三条项目后评价审计工作应遵循客观、公正、真实、有效的原则，确保审计结果的准确性和可靠性。第四条本制度由项目管理部负责解释和修订。第二章组织机构与职责第五条成立项目后评价审计领导小组，负责统筹协调项目后评价审计工作。第六条项目后评价审计领导小组下设项目后评价审计办公室，负责具体实施项目后评价审计工作。第七条项目后评价审计办公室职责：（一）制定项目后评价审计计划，明确审计范围、内容、时间节点等；（二）组织审计人员对项目进行现场审计，收集、整理审计资料；（三）对审计过程中发现的问题进行分析、评估，提出整改建议；（四）跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决；（五）编制项目后评价审计报告，提交给领导小组审批。第八条审计人员职责：（一）按照审计计划，对项目进行全面、细致的审计；（二）收集、整理审计资料，确保资料的真实、完整、准确；（三）对审计过程中发现的问题进行分析、评估，提出整改建议；（四）协助项目后评价审计办公室跟踪整改落实情况。第三章审计内容与程序第九条项目后评价审计内容：（一）项目立项、审批、实施、验收等环节的合规性；（二）项目投资、建设、运营等环节的效益；（三）项目管理制度、内部控制等方面的完善程度；（四）项目对环境、社会、经济等方面的影响；（五）项目投资效益目标的实现情况。第十条项目后评价审计程序：（一）审计准备阶段：制定审计计划，明确审计范围、内容、时间节点等；（二）现场审计阶段：组织审计人员对项目进行全面、细致的审计，收集、整理审计资料；（三）审计报告编制阶段：对审计过程中发现的问题进行分析、评估，提出整改建议；（四）整改落实阶段：跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决；（五）审计报告审批阶段：编制项目后评价审计报告，提交给领导小组审批。第十一条审计过程中，审计人员应严格遵守以下规定：（一）保守国家秘密、商业秘密和项目秘密；（二）不得泄露审计过程中获取的信息；（三）不得接受与审计工作有关的礼品、礼金、有价证券等；（四）不得利用审计工作谋取不正当利益。第四章审计结果与应用第十二条项目后评价审计结果应包括以下内容：（一）项目基本情况；（二）审计发现的主要问题；（三）整改建议；（四）审计结论。第十三条项目后评价审计结果应用于以下方面：（一）为项目后续改进提供依据；（二）为同类项目提供借鉴；（三）为政策制定提供参考；（四）为投资决策提供