医院财务安全风险管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强医院财务安全管理，防范财务风险，确保医院资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于医院全体财务人员及涉及财务工作的其他相关人员。第三条本制度遵循以下原则：（一）风险预防原则：提前识别、评估和防范财务风险；（二）责任明确原则：明确各级人员职责，落实责任追究；（三）规范操作原则：严格执行财务管理制度，规范财务操作流程；（四）持续改进原则：不断优化财务管理制度，提高风险管理水平。第二章组织机构与职责第四条医院设立财务安全风险管理委员会，负责制定、修订、监督实施医院财务安全风险管理制度，协调解决财务安全风险管理工作中的重大问题。第五条财务安全风险管理委员会组成人员：（一）主任：由医院院长担任；（二）副主任：由医院分管财务工作的副院长担任；（三）委员：由财务部门负责人、审计部门负责人、纪检监察部门负责人等组成。第六条财务安全风险管理委员会的主要职责：（一）制定、修订、监督实施医院财务安全风险管理制度；（二）组织评估医院财务风险，提出风险防范措施；（三）审查重大财务决策，确保决策的科学性和合理性；（四）监督财务安全风险管理制度执行情况，对违反制度的行为进行查处；（五）组织开展财务安全风险培训，提高全员风险管理意识。第七条财务部门负责具体实施财务安全风险管理工作，其主要职责：（一）建立健全财务安全风险管理制度；（二）组织财务风险识别、评估和监控；（三）制定风险防范措施，并监督实施；（四）定期向财务安全风险管理委员会报告财务安全风险管理工作情况；（五）对违反财务安全风险管理制度的行为进行查处。第八条其他相关部门按照职责分工，配合财务部门做好财务安全风险管理工作。第三章风险识别与评估第九条财务风险识别：（一）政策法规风险：关注国家政策法规变化，确保医院财务活动合法合规；（二）市场风险：关注市场变化，防范价格波动、汇率变动等风险；（三）信用风险：关注供应商、客户等信用状况，防范坏账风险；（四）操作风险：关注财务操作流程，防范人为错误、内部控制缺陷等风险；（五）资金风险：关注资金流动性和资金安全，防范资金短缺、资金损失等风险；（六）其他风险：关注其他可能对医院财务安全造成影响的因素。第十条财务风险评估：（一）定性分析：根据财务风险发生的可能性和影响程度，对财务风险进行定性分析；（二）定量分析：运用统计、概率等方法，对财务风险进行定量分析；（三）风险等级划分：根据风险发生的可能性和影响程度，将财务风险划分为高风险、中风险、低风险三个等级。第四章风险防范与控制第十一条财务风险防范措施：（一）加强政策法规学习，确保财务活动合法合规；（二）建立健全内部控制制度，加强财务风险控制；（三）加强财务人员培训，提高财务风险防范意识；（四）加强合同管理，防范合同风险；（五）加强现金流管理，确保资金安全；（六）加强资产安全管理，防范资产损失；（七）加强信息化建设，提高财务管理水平。第十二条财务风险控制措施：（一）建立健全财务风险预警机制，及时发现问题；（二）加强财务风险监控，确保风险防范措施落实到位；（三）定期开展财务风险评估，调整风险防范措施；（四）加强沟通协调，提高风险应对能力；（五）建立健全风险责任追究制度，对违反财务安全风险管理制度的行为进行查处。第五章应急处置与报告第十三条财务风险应急处置：（一）发生财务风险事件时，立即启动应急预案；（二）采取有效措施，控制风险蔓延；（三）组织调查，查明原因，采取措施防止类似事件再次发生。第十四条财务风险报告：（一）财务部门定期向财务安全风险管理委员会报告财务安全风险管理工作情况；（二）财务安全风险管理委员会定期向医院领导班子报告财务安全风险管理工作情况；（三）发生重大财务风险事件时，及时向医院领导班子报告。第六章奖励与处罚第十五条对在财务安全风险管理工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。第十六条对违反财务安全风险管理制度，造成经济损失或不良影响的单位和个人，按照相关规定进行处罚。第七章附则第十七条本制度由医院财务安全风险管理委员会负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。（注：本制度仅为示例，具体内容可根据医院实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强医院财务安全管理，防范财务风险，确保医院资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于医院所有财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本核算、内部审计等方面。第三条医院财务安全管理遵循以下原则：1.预防为主，防治结合；2.实事求是，依法合规；3.责任明确，奖惩分明；4.严谨细致，持续改进。第二章组织机构与职责第四条医院设立财务安全管理领导小组，负责制定、修订和监督实施医院财务安全风险管理制度。第五条财务安全管理领导小组职责：1.制定和修订医院财务安全风险管理制度；2.组织开展财务安全风险评估和检查；3.审批重大财务风险事项；4.指导和监督各部门落实财务安全风险管理制度；5.定期向医院领导汇报财务安全风险管理工作情况。第六条财务部门是医院财务安全管理的责任部门，负责以下工作：1.贯彻执行医院财务安全风险管理制度；2.制定具体操作规程，明确各岗位职责；3.组织开展财务安全风险自查和整改；4.对财务风险进行评估，提出防范措施；5.配合内部审计部门开展审计工作。第七条其他部门在财务安全管理中的职责：1.按照规定及时、准确、完整地提供财务信息；2.配合财务部门开展财务安全风险自查和整改；3.加强与财务部门的沟通协作，共同防范财务风险。第三章财务安全风险评估第八条医院财务安全风险评估应遵循以下程序：1.收集资料：收集医院财务活动相关资料，包括预算、收入、支出、资产、成本核算等；2.分析评估：对收集的资料进行分析，识别财务风险点；3.制定措施：针对识别出的财务风险点，制定相应的防范措施；4.实施监控：对防范措施的实施情况进行监控，确保其有效性。第九条财务安全风险评估内容：1.预算执行风险：预算编制不合理、预算执行不到位、预算调整不规范等；2.收入管理风险：收入来源不稳定、收入核算不准确、收入退费不规范等；3.支出管理风险：支出预算不合理、支出核算不准确、支出审批不规范等；4.资产管理风险：资产购置不规范、资产使用不当、资产处置不及时等；5.成本核算风险：成本核算不准确、成本控制不到位、成本分析不深入等；6.内部控制风险：内部控制制度不健全、内部控制执行不到位等。第四章财务安全管理措施第十条预算管理：1.严格执行预算编制、审批、执行和调整程序；2.定期开展预算执行分析，及时发现问题并采取措施；3.加强预算执行监督，确保预算资金合理使用。第十一条收入管理：1.严格执行收入管理制度，确保收入来源合法、合规；2.加强收入核算，确保收入核算准确、及时；3.严格执行收入退费制度，规范退费流程。第十二条支出管理：1.严格执行支出预算，确保支出合理、合规；2.加强支出核算，确保支出核算准确、及时；3.严格执行支出审批制度，规范支出审批流程。第十三条资产管理：1.严格执行资产购置、使用、处置制度；2.加强资产核算，确保资产账实相符；3.定期开展资产盘点，确保资产安全。第十四条成本核算：1.严格执行成本核算制度，确保成本核算准确、及时；2.加强成本控制，降低成本费用；3.定期开展成本分析，提高成本管理水平。第十五条内部控制：1.建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责；2.加强内部控制执行，确保内部控制制度有效运行；3.定期开展内部控制评估，持续改进内部控制制度。第五章监督与检查第十六条医院财务安全管理领导小组负责对财务安全风险管理制度执行情况进行监督检查。第十七条内部审计部门负责对医院财务安全风险管理制度执行情况进行审计，并提出审计报告。第十八条各部门应积极配合监督检查和审计工作，及时整改发现的问题。第六章奖惩第十九条对在财务安全管理工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。第二十条对违反财务安全风险管理制度，造成经济损失或不良影响的单位和个人，按照相关规定进行处罚。第七章附则第二十一条本制度由医院财务安全管理领导小组负责解释。第二十二条本制度自发布之日起施行。（注：本制度仅为示例，具体内容需根据医院实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为了加强医院财务安全管理，防范财务风险，确保医院资产的安全、完整和合理使用，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于医院内部各级财务部门和所有涉及财务活动的部门及个人。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；（二）全面性原则：覆盖医院财务活动的各个方面，确保风险得到全面识别和防范；（三）预防性原则：以预防为主，加强内部控制，减少财务风险的发生；（四）及时性原则：及时发现和处理财务风险，确保医院财务安全。第二章组织机构与职责第四条成立医院财务安全风险管理委员会，负责制定、实施和监督医院财务安全风险管理制度。第五条财务安全风险管理委员会的职责：（一）制定医院财务安全风险管理制度；（二）组织财务风险评估，确定风险等级；（三）监督各部门执行财务安全风险管理制度；（四）对违反财务安全风险管理制度的行为进行查处；（五）定期向医院管理层报告财务安全风险管理工作情况。第六条财务部门负责：（一）制定财务安全风险管理制度的具体实施细则；（二）组织实施财务风险评估，定期向财务安全风险管理委员会报告；（三）对违反财务安全风险管理制度的行为进行纠正；（四）定期向医院管理层报告财务安全风险管理工作情况。第七条其他相关部门负责：（一）按照财务安全风险管理制度的要求，配合财务部门进行财务风险评估；（二）对发现的风险及时报告财务部门；（三）按照财务安全风险管理制度的要求，采取相应措施防范和化解风险。第三章财务风险评估与控制第八条财务风险评估应当遵循以下程序：（一）识别风险：全面梳理医院财务活动，识别可能存在的风险因素；（二）评估风险：对识别出的风险进行定量或定性分析，确定风险等级；（三）制定措施：针对不同等级的风险，制定相应的防范和化解措施；（四）实施监控：对风险控制措施的实施情况进行监控，确保风险得到有效控制。第九条财务风险评估应当关注以下方面：（一）内部控制：包括财务制度、岗位职责、审批流程、内部控制制度等；（二）资产风险：包括固定资产、流动资产、投资等；（三）负债风险：包括短期负债、长期负债、或有负债等；（四）运营风险：包括医疗服务质量、医疗服务价格、医疗服务能力等；（五）合规风险：包括法律法规、行业标准、政策要求等。第十条财务风险控制措施包括：（一）完善财务制度：建立健全财务管理制度，明确财务活动的审批流程和权限；（二）加强内部控制：实施内部控制措施，确保财务活动的合规性和有效性；（三）加强资产管理：建立健全资产管理制度，确保资产的安全、完整和合理使用；（四）加强负债管理：合理控制负债规模，降低负债风险；（五）加强运营管理：提高医疗服务质量，合理制定医疗服务价格，增强医疗服务能力；（六）加强合规管理：确保医院各项活动符合法律法规和政策要求。第四章风险信息管理与报告第十一条财务部门应当建立风险信息管理系统，对风险信息进行收集、整理、分析和报告。第十二条风险信息管理应当遵循以下原则：（一）真实性原则：确保风险信息的真实、准确、完整；（二）及时性原则：及时收集、分析和报告风险信息；（三）保密性原则：对风险信息进行保密，防止信息泄露；（四）有效性原则：确保风险信息能够有效指导风险控制工作。第十三条财务部门应当定期向医院管理层报告财务安全风险管理工作情况，包括风险识别、评估、控制措施及效果等。第五章责任追究与奖惩第十四条对违反财务安全风险管理制度的行为，根据情节轻重，给予相