医院往来款项管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范医院往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我院各部门、各科室及全体财务人员。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规，严格执行财务管理制度；（二）真实性原则：往来款项的记录、核算必须真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映往来款项的变动情况；（四）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。第二章管理职责第四条财务部门负责医院往来款项的统一管理，具体职责如下：（一）制定和实施医院往来款项管理制度；（二）负责往来款项的核算、审核、支付和收回；（三）监督各部门、各科室的往来款项管理；（四）定期进行往来款项的清理和核对；（五）向上级领导汇报往来款项管理情况。第五条各部门、各科室负责本部门、本科室的往来款项管理，具体职责如下：（一）严格执行医院往来款项管理制度；（二）建立健全本部门、本科室的往来款项台账；（三）及时、准确地记录往来款项的变动情况；（四）配合财务部门进行往来款项的审核、支付和收回；（五）定期进行往来款项的清理和核对。第三章往来款项的管理第六条往来款项的范围（一）应收款项：包括应收账款、应收票据、其他应收款等；（二）应付款项：包括应付账款、应付票据、其他应付款等；（三）其他往来款项：包括预收款项、预付款项、代收代付款项等。第七条往来款项的核算（一）应收款项核算：按照权责发生制原则，在应收款项发生时进行确认，按照实际发生的金额入账；（二）应付款项核算：按照权责发生制原则，在应付款项发生时进行确认，按照实际发生的金额入账；（三）其他往来款项核算：按照实际情况进行核算。第八条往来款项的支付与收回（一）应收款项的收回：按照合同约定或协商一致的原则，及时收回应收款项；（二）应付款项的支付：按照合同约定或协商一致的原则，及时支付应付款项；（三）其他往来款项的支付与收回：按照实际情况进行处理。第九条往来款项的审核（一）财务部门对各部门、各科室报送的往来款项进行审核，确保其真实、准确、完整；（二）审核内容包括：款项的合法性、金额的准确性、支付与收回的及时性等；（三）审核通过后，由财务部门办理支付或收回手续。第十条往来款项的清理与核对（一）财务部门定期对往来款项进行清理，确保其真实、准确、完整；（二）清理内容包括：核对账目、核对合同、核对发票等；（三）核对过程中发现的问题，应及时与相关部门、科室沟通，查明原因，及时处理。第四章风险防范与内部控制第十一条风险防范（一）建立健全内部控制系统，确保资金安全；（二）加强财务人员的职业道德教育，提高其风险意识；（三）加强对往来款项的监控，及时发现和防范风险。第十二条内部控制（一）明确各部门、各科室的职责，确保职责分明；（二）实行审批制度，确保重大往来款项的支付与收回经过审批；（三）加强财务人员的业务培训，提高其业务水平；（四）定期进行内部审计，确保内部控制的执行情况。第五章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。第十四条本制度自发布之日起施行。第十五条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。第十六条本制度如有修改，需经医院领导班子批准后重新发布执行。注：本制度字数共计约2500字，具体内容可根据医院实际情况进行调整。第2篇第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范往来款项的管理，提高资金使用效率，确保医院资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于医院内部各部门、各科室以及与医院发生经济往来的外部单位。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；（二）真实性原则：往来款项的记录、核算、报告必须真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映往来款项的实际情况，确保财务信息的时效性；（四）安全性原则：加强资金管理，确保资产安全；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。第二章管理职责第四条医院财务部门负责往来款项的统一管理，具体职责如下：（一）制定往来款项管理制度，并组织实施；（二）负责往来款项的核算、汇总、分析、报告；（三）对各部门、各科室的往来款项进行监督、检查；（四）负责往来款项的结算工作；（五）对违反本制度的行为进行处理。第五条各部门、各科室负责本部门、本科室的往来款项管理，具体职责如下：（一）建立健全往来款项管理制度，并组织实施；（二）及时、准确地进行往来款项的核算、汇总、分析；（三）确保往来款项的真实性、合法性；（四）对往来款项进行定期核对，确保账实相符；（五）配合财务部门进行往来款项的监督、检查。第三章往来款项的核算第六条往来款项的核算应当遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）采用借贷记账法，确保会计科目设置合理；（三）根据实际发生业务进行核算，不得随意调整；（四）及时、准确地进行账务处理，确保会计信息真实、完整。第七条往来款项的核算科目设置：（一）应收账款：核算医院对外应收的各种款项；（二）应付账款：核算医院对外应付的各种款项；（三）其他应收款：核算医院内部各部门、各科室之间应收的各种款项；（四）其他应付款：核算医院内部各部门、各科室之间应付的各种款项。第八条往来款项的核算程序：（一）发生往来款项时，及时进行账务处理；（二）定期核对往来款项，确保账实相符；（三）对账务处理过程中发现的问题，及时进行调整；（四）编制财务报表，反映往来款项的实际情况。第四章往来款项的结算第九条往来款项的结算应当遵循以下规定：（一）按照合同约定的时间、金额进行结算；（二）采用银行转账、现金支付等方式进行结算；（三）确保结算的合法性、真实性；（四）对结算过程中发现的问题，及时进行处理。第十条往来款项的结算程序：（一）核对结算依据，确保准确无误；（二）编制结算凭证，经审批后办理结算；（三）及时将结算凭证传递给财务部门；（四）对结算结果进行核对，确保无误。第五章往来款项的监督与检查第十一条医院财务部门对往来款项的监督与检查包括：（一）对各部门、各科室的往来款项进行定期检查；（二）对往来款项的核算、结算过程进行监督；（三）对违反本制度的行为进行处理；（四）对往来款项的账实相符情况进行核实。第十二条各部门、各科室对往来款项的监督与检查包括：（一）对本部门、本科室的往来款项进行自查；（二）对往来款项的核算、结算过程进行监督；（三）对发现的问题及时上报；（四）配合财务部门进行往来款项的检查。第六章法律责任第十三条违反本制度，有下列行为之一的，按照国家法律法规和医院相关规定进行处理：（一）虚报、冒领、挪用、侵占医院资金的；（二）伪造、篡改、毁坏会计凭证、会计账簿的；（三）未按规定进行往来款项核算、结算的；（四）未按规定进行往来款项监督、检查的；（五）其他违反本制度的行为。第十四条对违反本制度的行为，给予以下处罚：（一）警告；（二）罚款；（三）解除劳动合同；（四）追究刑事责任。第七章附则第十五条本制度由医院财务部门负责解释。第十六条本制度自发布之日起施行。第十七条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和医院相关规定执行。第3篇第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范医院往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于医院各部门、各科室涉及往来款项的收支、结算、核算、监督等工作。第三条医院往来款项管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保往来款项的合法性；（二）真实性原则：确保往来款项的真实性，不得虚报、冒领；（三）安全性原则：加强资金安全管理，防止资金流失；（四）及时性原则：及时办理往来款项的收支结算，确保账务准确；（五）透明性原则：往来款项的管理过程公开透明，接受监督。第二章管理职责第四条医院财务部门负责往来款项的统一管理，具体职责如下：（一）制定和完善往来款项管理制度；（二）审核各部门、各科室的往来款项申请；（三）办理往来款项的收支结算；（四）建立健全往来款项台账，定期进行核对；（五）对往来款项进行监督，确保资金安全。第五条各部门、各科室负责人对本部门、本科室的往来款项管理负总责，具体职责如下：（一）严格执行本制度，加强对所属人员的财务管理教育；（二）建立健全本部门、本科室的往来款项管理制度；（三）对所属人员的往来款项申请进行审核，确保真实、合法；（四）及时办理本部门、本科室的往来款项收支结算；（五）定期对本部门、本科室的往来款项进行自查，发现问题及时上报。第三章往来款项的收支结算第六条往来款项的收支结算应按照以下程序进行：（一）申请：各部门、各科室根据实际需要，填写《医院往来款项申请表》，经负责人审核后报财务部门；（二）审核：财务部门对申请表进行审核，确保其真实、合法、合规；（三）审批：财务部门将审核后的申请表报送医院领导审批；（四）结算：审批通过后，财务部门办理款项的收支结算；（五）报销：报销人凭相关票据到财务部门办理报销手续。第七条往来款项的结算方式：（一）银行转账：通过银行账户进行转账结算；（二）现金支付：对于小额、零星支出，可采用现金支付；（三）支票支付：对于大额款项，可采用支票支付。第八条往来款项的报销应按照以下程序进行：（一）报销人填写《医院往来款项报销单》，附上相关票据；（二）报销单经所在部门、科室负责人审核后，报送财务部门；（三）财务部门对报销单进行审核，确保其真实、合法；（四）审批通过后，财务部门办理报销手续。第四章往来款项的核算与监督第九条医院财务部门应建立健全往来款项台账，对往来款项进行明细核算，确保账务准确、完整。第十条往来款项的核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：按照权责发生制原则，及时核算往来款项；（二）一致性原则：确保核算方法的一致性，不得随意变更；（三）谨慎性原则：对往来款项的核算应保持谨慎，避免虚增或虚减。第十一条医院财务部门应定期对往来款项进行监督，主要内容包括：（一）对各部门、各科室的往来款项进行抽查；（二）对往来款项的收支结算进行审核；（三）对往来款项的报销进行监督；（四）对往来款项的核算进行审核。第五章罚则第十二条违反本制度，