建筑企业收入发票管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强建筑企业收入管理，规范发票开具和使用，确保企业财务会计信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合我企业实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我企业所有从事建筑业务的项目，包括但不限于施工、安装、装饰、修缮等。第三条本制度旨在明确收入发票的管理职责、开具流程、使用规范、检查监督等内容，确保企业收入管理的规范化和高效化。第二章职责分工第四条企业财务部门负责收入发票的统一管理，包括发票的购买、保管、开具、核销等工作。第五条项目部负责项目收入的确认、计算和发票的开具，确保收入真实、准确。第六条各部门、各岗位应按照职责分工，积极配合财务部门做好收入发票管理工作。第三章发票购买与保管第七条财务部门根据企业业务需求，定期向税务机关购买发票。第八条购买的发票应妥善保管，指定专人负责，确保发票安全。第九条发票应按照种类、号码、金额等进行分类存放，便于查阅和管理。第四章发票开具第十条项目收入确认后，项目部应按照合同约定，及时开具发票。第十一条发票开具前，项目部应核对合同、工程量清单、结算单等资料，确保开具发票的依据准确无误。第十二条发票开具时，应按照以下要求进行：（一）发票内容应与实际交易相符，不得虚开发票；（二）发票应完整填写，不得涂改、挖补；（三）发票金额应与实际交易金额一致；（四）发票开具日期应与实际交易日期一致。第十三条发票开具后，项目部应及时将发票送交财务部门进行核对、登记。第五章发票使用第十四条发票仅限于企业内部使用，不得转借、转让、代开、虚开。第十五条发票使用过程中，如发现发票丢失、损毁等情况，应及时向财务部门报告，并按照相关规定进行处理。第十六条财务部门对发票使用情况进行监督检查，确保发票使用的合规性。第六章发票核销第十七条项目部在工程完工后，应及时将发票送交财务部门进行核销。第十八条财务部门对发票进行核销时，应核对以下内容：（一）发票的真实性；（二）发票的开具是否符合规定；（三）发票的金额是否与实际交易相符。第十九条核销完成后，财务部门应在发票上注明核销日期，并归档保存。第七章检查监督第二十条企业内部审计部门定期对收入发票管理制度执行情况进行监督检查。第二十一条任何单位和个人有权对违反本制度的行为进行检举和投诉。第二十二条对违反本制度的行为，根据情节轻重，给予相应的处罚。第八章附则第二十三条本制度由企业财务部门负责解释。第二十四条本制度自发布之日起施行。第九章收入发票管理实施细则第一节发票购买第二十五条财务部门应根据企业年度业务需求，制定发票购买计划，报经企业领导批准后实施。第二十六条发票购买应选择信誉良好、价格合理的供应商。第二节发票保管第二十七条发票保管人员应具备一定的财务知识和责任心，确保发票安全。第二十八条发票保管场所应具备防盗、防火、防潮、防虫等条件。第三节发票开具第二十九条项目部在开具发票前，应进行以下审核：（一）合同是否有效；（二）工程量清单是否准确；（三）结算单是否完整。第三十条发票开具后，项目部应将发票副本送交财务部门，并将发票原件存档。第四节发票使用第三十一条发票使用过程中，项目部应确保以下要求：（一）发票仅限于企业内部使用；（二）发票不得转借、转让、代开、虚开；（三）发票使用后应及时归档。第五节发票核销第三十二条项目部在工程完工后，应及时将发票送交财务部门进行核销。第三十三条财务部门在核销发票时，应确保以下要求：（一）发票的真实性；（二）发票的开具是否符合规定；（三）发票的金额是否与实际交易相符。第六节检查监督第三十四条企业内部审计部门应定期对收入发票管理制度执行情况进行监督检查。第三十五条对违反本制度的行为，企业应依法进行处理。第三十六条本实施细则与本制度具有同等法律效力。（注：本制度及实施细则为示例性质，具体内容应根据企业实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强建筑企业收入管理，规范发票使用，提高财务管理水平，确保企业合法权益，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我单位所有收入项目，包括但不限于工程结算收入、材料销售收入、设备租赁收入、技术服务收入等。第三条本制度旨在规范发票的开具、保管、使用、传递和核销等环节，确保发票的真实性、合法性、完整性。第二章发票管理职责第四条财务部门负责发票的购买、保管、开具、核销等管理工作。第五条工程部门负责工程结算收入的确认、计量和申报，并配合财务部门进行发票开具。第六条材料供应部门负责材料销售收入的确认、计量和申报，并配合财务部门进行发票开具。第七条设备租赁部门负责设备租赁收入的确认、计量和申报，并配合财务部门进行发票开具。第八条技术服务部门负责技术服务收入的确认、计量和申报，并配合财务部门进行发票开具。第三章发票开具与保管第九条发票的开具应遵循以下原则：（一）真实合法：开具发票必须以实际发生的经济业务为依据，不得开具虚假发票。（二）内容完整：发票内容应包括发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、付款人名称、开户银行及账号、商品或服务名称、计量单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。（三）规范准确：发票开具应规范，内容准确，不得涂改、挖补、撕毁。第十条发票的保管应遵循以下规定：（一）财务部门应建立发票登记簿，详细记录发票的购买、开具、核销等情况。（二）发票应当妥善保管，不得遗失、损毁。（三）发票的保管期限为五年，到期后按照国家规定进行销毁。第四章发票使用与传递第十一条发票的使用应遵循以下规定：（一）发票的开具人应核对付款人的身份证明，确保发票开具的真实性。（二）发票的开具人应将发票交付给付款人，并确保发票的传递过程安全、及时。（三）发票的开具人不得将发票转借、转让、代开。第十二条发票的传递应遵循以下规定：（一）发票的传递应选择可靠的快递公司或邮寄服务，确保发票的送达。（二）发票的传递过程中，应采取必要的保密措施，防止信息泄露。（三）发票的传递人应确保发票的完整性，不得擅自更改、涂抹。第五章发票核销与归档第十三条发票的核销应遵循以下规定：（一）财务部门应定期对已开具的发票进行核销，确保发票的合规性。（二）核销过程中，如发现发票开具错误、遗失、损毁等情况，应及时报告相关部门进行处理。（三）核销后的发票，财务部门应将其归档保存。第十四条发票的归档应遵循以下规定：（一）财务部门应建立发票档案，按照档案管理规定进行分类、整理、保存。（二）发票档案的保存期限为五年，到期后按照国家规定进行销毁。第六章罚则第十五条违反本制度，有下列行为之一的，给予警告或通报批评；情节严重的，给予行政处分：（一）未按规定开具发票的；（二）开具虚假发票的；（三）擅自转让、代开发票的；（四）遗失、损毁发票的；（五）其他违反发票管理规定的。第十六条对违反本制度的行为，造成经济损失的，依法承担赔偿责任。第七章附则第十七条本制度由财务部门负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。注：本制度内容仅供参考，具体执行以国家相关法律法规及企业实际情况为准。第3篇第一章总则第一条为加强建筑企业收入发票管理，规范发票开具和使用行为，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我单位所有与收入相关的发票开具、使用、保管、审核、归档等工作。第三条建筑企业收入发票管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保发票开具、使用、保管等环节的合法性。（二）真实性原则：发票内容必须真实，不得伪造、变造、篡改发票。（三）完整性原则：发票开具、使用、保管等环节必须完整，确保发票信息的准确性和完整性。（四）及时性原则：发票开具、使用、保管等环节必须及时，确保发票信息的及时传递和有效利用。（五）保密性原则：对发票信息进行保密，防止泄露企业商业秘密。第二章发票管理职责第四条建筑企业收入发票管理工作由财务部门负责，具体职责如下：（一）制定和实施发票管理制度，确保发票管理的规范性。（二）负责发票的采购、领用、开具、保管、审核、归档等工作。（三）对发票开具、使用、保管等环节进行监督检查，确保发票管理的有效性。（四）对违反发票管理制度的行为进行查处。（五）定期向公司领导汇报发票管理工作情况。第五条各部门应积极配合财务部门做好发票管理工作，具体职责如下：（一）按照规定及时向财务部门提供发票开具所需的相关资料。（二）对发票开具、使用、保管等环节进行监督，确保发票的真实性和合法性。（三）对发票开具、使用、保管等环节存在的问题及时向财务部门反映。第三章发票开具第六条发票开具应遵循以下规定：（一）发票开具前，应核对发票开具所需的各项信息，确保信息的准确性。（二）发票开具时，应使用规定的发票专用章，确保发票的真实性。（三）发票开具后，应及时将发票交付给收款人。（四）发票开具后，应及时将发票存根联和发票联分别保管。第四章发票使用第七条发票使用应遵循以下规定：（一）发票使用人应妥善保管发票，防止丢失、损毁。（二）发票使用人应按照规定用途使用发票，不得转借、转让、代开、虚开发票。（三）发票使用人应确保发票开具、使用、保管等环节的真实性和合法性。（四）发票使用人应定期对发票使用情况进行自查，确保发票使用的合规性。第五章发票保管第八条发票保管应遵循以下规定：（一）发票保管人应按照规定对发票进行分类、整理、归档。（二）发票保管人应确保发票的完整性和安全性，防止丢失、损毁。（三）发票保管人应定期对发票进行盘点，确保发票数量的准确性。（四）发票保管人应按照规定期限对发票进行销毁，防止泄露企业商业秘密。第六章发票审核第九条发票审核应遵循以下规定：（一）财务部门应定期对发票开具、使用、保管等环节进行审核。（二）审核内容包括发票的真实性、合法性、完整性、及时性等。（三）对审核中发现的问题，应及时予以纠正。（四）对违反发票管理制度的行为，应依法进行处理。第七章发票归档第十条发票归档应遵循以下规定：（一）发票归档前，应进行整理、分类、编号。（二）发票归档应按照规定期限进行，确保归档的及时性。（三）发票归档应确保归档的完整性和安全性。（四）发票归档后，应定期对归档的发票进行清理、整理，确保归档的规范性。第八章罚则第十一条对违反本制度的行为，按以下规定予以处罚：（一）对伪造、变造、篡改发票的，依法予以处罚。（二）对虚开、代开、转借、转让发票的，依法予以处罚。（三）对丢失、损毁发票的，依法予以