大型国有集团公司融资担保管理办法

2-1-大型国有集团公司融资担保管理办法第一章总则为进一步加强东方（集团）有限公司（以下简称集团公司）融资担保事项管理，规范融资担保行为，防范融资担保风险，维护国有资产安全，根据《天津市国资委监管企业融资担保管理办法》等相关文件要求，结合集团公司实际，制定本办法。本办法适用于集团公司融资担保管理工作。各产业运营平台应依据本办法及自身实际情况，组织制定本公司及各所属公司的融资担保管理办法，规定担保事项授权审批方式、权限、程序、责任及相关控制措施，并严格执行。集团本部及所属全资公司、控股公司、经费单位（以下简称各公司）融资担保业务应严格按照国家法律法规执行，对于结合集团公司实际进一步明确的管理要求，按本规定执行。本办法所称融资担保，是指各公司对其他单位借款和发行债券、基金产品、信托产品、资产管理计划等融资行为提供的一般保证、连带责任保证、抵押、质押等各种形式担保，包括出具有担保效力的共同借款合同、差额补足承诺、安慰承诺等支持性函件的隐性担保，不包括房地产企业为购房人按揭贷款提供的阶段性担保。第二章基本要求各公司作为融资担保人，应符合相关法律规定的融资担保资格，经营、财务及资信状况良好，内部管理制度健全，具有较强的代为清偿债务能力；应按照平等自愿、依法依规、量力而行、权责对等、风险可控的原则提供融资担保。各公司提供融资担保，应从资产规模、资产负债率、盈利能力等方面综合考虑承受能力。累计对市国资委监管单位及所属单位以外的单位融资担保责任余额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的10%；融资担保责任余额与净资产严重不匹配及债务风险等级为重点关注类和关注类的公司，要强化融资担保规模管理，在确保债务平稳接续前提下稳妥压降存量融资担保规模，有效防范融资担保引发债务风险。各公司委托银行等金融机构向不能实施控制单位提供贷款时，不得同时再为该笔贷款提供融资担保。各公司应严格控制相互融资担保等捆绑式融资行为，防止债务风险交叉传导，提升抗风险能力。出现以下情形之一的，各公司不得提供融资担保：（一）被担保人进入重组或破产清算程序、财务状况恶化、资不抵债、经营风险大等不具备持续经营能力。（二）被担保人存在较大经济纠纷，面临法律诉讼，可能承担较大赔偿责任。（三）对购买金融衍生品等高风险投资项目提供融资担保。（四）对参股公司超股比提供融资担保。（五）除对市国资委监管单位及所属单位提供融资担保外，对无股权关系单位提供融资担保。（六）对不能实施控制的境外单位提供融资担保。（七）约定反担保等风险防范措施不能有效覆盖融资担保风险。因天津市重大项目、重要任务或国资国企改革发展、防范化解债务风险等重点工作，出现以上情形确需提供融资担保的，必须依法依规严格履行决策和审批程序，未经批准一律不得提供融资担保。各公司应严格按照持股比例对子公司和参股公司提供融资担保，融资担保金额以担保融资额与持股比例乘数为限。对子公司确需超股比融资担保的，对超股比融资担保额应由小股东或第三方通过抵押、质押等方式提供足额且有变现价值的反担保，小股东或第三方无法提供反担保的，可由被担保人提供反担保或向被担保人依据代偿风险程度收取合理融资担保费用等方式防范代偿风险。对所控股上市公司、少数股东有员工持股计划或股权基金的公司提供超股比融资担保且无法取得反担保的，在符合融资担保监管等相关规定前提下，采取向被担保人依据代偿风险程度收取合理融资担保费用等方式防范代偿风险。各公司不得将未办理国有资产产权登记，所有权、使用权不明或者有争议，被查封、扣押等国有资产设置抵押或质押担保。以上市公司国有股权质押担保，应按照国家及天津市有关规定执行。各公司以抵押或质押提供融资担保，依照法律程序将抵押物或质押物折价、拍卖或变卖处理时，抵押或质押物应依法进行资产评估，评估结果应按照有关规定办理核准或备案手续。第三章职责分工集团公司财务管理部为集团公司融资担保主管部门，履行以下管理职责：（一）负责制定融资担保管理制度；（二）负责组织审核各公司融资担保事项；（三）指导产业运营平台开展融资担保管理相关工作；（四）负责融资担保事项履行集团公司决策程序；（五）负责融资担保事项履行天津市国资委核准程序；（六）负责集团本部融资担保事项管理工作。集团公司合审管理部履行以下管理职责：负责对融资担保事项管理过程中可能出现的违法、违规行为提出审计意见，监督合同的执行，必要时可进行专项审计。集团公司法务管理部履行以下管理职责：（一）负责对集团本部作为担保当事人的融资担保、反担保及相关合同进行法律审查；对各公司作为担保当事人的融资担保、反担保及相关合同的法律审查进行监督指导；（二）参与重大融资担保事宜的论证、谈判、审查及融资担保纠纷的处理，必要时可聘请外部法律顾问出具法律意见。产业运营平台为各产业板块融资担保管理的主管单位，履行以下管理职责：负责制定本公司融资担保管理制度，并组织各所属公司制定融资担保管理制度；负责组织实施本公司及所属公司开展融资担保管理工作；审核平台范围内公司融资担保业务。各公司为本公司融资担保管理的主责单位，履行以下管理职责：负责制定本公司融资担保管理制度；负责按照集团公司及所属产业运营平台的各项工作部署开展融资担保管理工作。第四章审批权限和程序各公司提供融资担保应由董事会或其授权决策主体决议。各公司党委应对融资担保事项进行前置研究或通过适当方式有效发挥作用。各公司为股东或者实际控制人提供融资担保的，应经股东会决议。对于各类融资担保业务，各公司应履行内部决策程序及产业运营平台决策程序，报集团公司董事会审批后实施，并提交以下材料：各公司及担保人董事会或其授权决策主体同意融资担保的书面决议，政府部门决策文件（如有）；融资担保相关合同文件；按规定需约定反担保的，提供反担保有关文件；律师事务所审核融资担保、反担保及相关合同后出具的法律意见书；要求提交的其他材料。各公司对无股权关系的非市国资委监管单位及所属单位提供融资担保，或出现本办法第八条所列情形确需提供融资担保的，应当报市国资委核准，并提交以下材料：（一）各公司关于融资担保事项的请示，应包括但不限于融资担保双方基本情况（简介、资信水平、财务情况等）,被担保方融资用途、还款资金来源、还款计划等，被担保方盈利能力、资信水平，融资担保事由、融资担保方式、金额和期限、融资担保风险评价及内部审核意见等，融资担保的必要性、可行性、合理性分析，监管企业董事会决策情况等，反担保情况（如有）；（二）各公司及担保人董事会同意融资担保的书面决议，政府部门决策文件（如有）；（三）被担保人营业执照复印件、公司章程，被担保人近三年征信报告及涉诉情况专项说明，被担保人股东会或其授权董事会同意的主债务合同和请求融资担保的有关决议，合同及有关决议应有明确的担保额和期限；（四）律师事务所审核融资担保、反担保及相关合同后出具的法律意见书；（五）按规定需约定反担保的，提供反担保有关文件；（六）要求提交的其他材料。各公司提供融资担保业务，由集团公司财务管理部组织审查融资担保事项，并按照以下程序提请集团公司审批：（一）各公司根据本公司章程等相关规定，履行本公司决策程序，报上级产业运营平台；（二）产业运营平台根据本公司相关规定，履行本公司决策程序；（三）集团公司财务管理部根据集团公司相关规定，报集团公司董事会审批；（四）需市国资委核准的融资担保事项，由集团公司财务管理部履行市国资委核准程序。各公司融资担保经批准后需要增加融资担保金额、延长融资担保期限等融资担保合同主要条款变化而加重融资担保责任，或融资担保合同到期要求续保，应按照本办法规定重新履行审批程序。第五章反担保各公司应依据所提供融资担保的风险程度和反担保人的财务状况、履约能力来确定接受反担保的方式。各公司作为融资担保人应对反担保人董事会或股东会同意提供融资担保的决议进行合理审查并保留证据。（一）保证反担保。担保人不得接受被担保人以保证的方式提供的反担保。保证反担保应由被担保人之外的第三方提供，第三方应具有独立法人资格、资信可靠、财务状况良好，具有偿债能力，无重大债权债务纠纷；（二）抵押反担保。抵押物必须是所有权、使用权明确且没有争议的资产，依法被查封、扣押、监管的资产和已设定抵押的资产不能再抵押。抵押物应当进行资产评估并到相应主管部门办理抵押登记；（三）质押反担保。质押物必须是所有权明确、不涉及诉讼或争议且未设定质押的动产、有价证券、应收款项、股权等资产。质押物应进行评估并到相应主管部门办理质押登记。各公司要切实加强对反担保标的物的跟踪管理，定期核实标的物存续状况和价值，发现问题及时处理，确保标的物安全、完整。第六章日常管理和监督检查集团公司应统筹管理各公司的融资担保事项，在强化集中管控、提升整体信用能力的同时，应当本着总体规模可控、风险适当分散的原则，平衡各主体融资担保责任。各公司应加强融资担保基础管理，主要包括：（一）建立融资担保台账。对融资担保事项进行分类管理，以台账方式详细记录融资担保合同基本情况、担保对象、金额、期限、融资担保方式及融资担保责任履行等情况；（二）开展跟踪和监控。严格按照决策通过的融资担保事项订立融资担保、反担保及相关合同，并对被担保人经营及财务状况、被担保项目资金使用及债务主合同执行情况实施动态监控。被担保人出现违约风险或担保人发生代偿的，应及时采取措施并逐级报告市国资委；（三）加强融资担保事项监督检查。充分发挥董事会、内部审计、财务监管等职能作用，有效防范风险，做好融资担保事项管理。各公司在实施日常监控过程中发现被担保人存在经营困难、债务沉重或者违反担保合同等情况，应及时采取有效措施，最大限度降低融资担保责任。其中，当出现下述情况时，各公司作为担保人应及时通知被担保人和债权人，依法依规终止融资担保合同：保证期间届满，债权人未在法定或约定期间内主张权利的；主合同因履行完毕、解除、被确认无效等原因终止，且融资担保合同无独立存续约定的；被担保人或债权人要求终止融资担保合同，或已找到其他符合条件的担保人承接融资担保责任；债权人未经担保人书面同意，允许被担保人（债务人）转移债务的；其他融资担保合同中事先明确约定可终止融资担保的事项。担保人履行融资担保责任后，应当依法向被