公司收付款账户管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范公司收付款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及收付款的部门、岗位和个人。第三条公司收付款账户管理应遵循以下原则：1.集中管理原则：公司收付款账户由财务部门统一管理，其他部门和个人不得擅自设立账户。2.分级审批原则：收付款业务实行分级审批制度，明确审批权限和责任。3.安全保障原则：确保资金安全，防止资金流失和舞弊行为。4.效率优先原则：提高资金使用效率，优化收付款流程。第二章账户设立与管理第四条公司收付款账户分为基本账户、专用账户和临时账户。1.基本账户：为公司日常经营活动的收支账户，包括银行账户和现金账户。2.专用账户：为公司特定业务或项目设立的收支账户，如工程款账户、工资账户等。3.临时账户：为公司临时性收支业务设立的账户，如项目保证金账户等。第五条账户设立程序：1.各部门根据业务需要，向财务部门提出设立账户的申请。2.财务部门对申请进行审核，确认无误后，按照公司规定的账户管理制度设立账户。3.账户设立后，财务部门应将账户信息录入公司财务管理系统，并进行备案。第六条账户管理要求：1.账户名称应规范，与公司名称、业务性质相符。2.账户的开户行、账号等信息应准确无误。3.账户的使用应严格按照审批权限和业务范围进行。4.账户的变更、撤销应经财务部门审核批准。5.账户的余额应及时核对，确保资金安全。第三章收付款流程第七条收款流程：1.业务部门收到款项后，应立即填写收款凭证，注明收款人、金额、日期等信息。2.收款凭证经业务部门负责人签字确认后，交财务部门审核。3.财务部门对收款凭证进行审核，确认无误后，将款项入账。4.财务部门将收款凭证存档，并将入账信息反馈给业务部门。第八条付款流程：1.业务部门根据业务需要，填写付款申请，注明付款事由、金额、日期等信息。2.付款申请经业务部门负责人签字确认后，交财务部门审核。3.财务部门对付款申请进行审核，确认无误后，按照审批权限进行付款。4.财务部门将付款凭证存档，并将付款信息反馈给业务部门。第四章账户审批与监督第九条账户审批权限：1.公司总经理审批权限：审批公司基本账户的设立、变更、撤销等事项。2.财务总监审批权限：审批公司专用账户的设立、变更、撤销等事项。3.财务经理审批权限：审批公司临时账户的设立、变更、撤销等事项。第十条账户监督：1.财务部门定期对账户进行核查，确保账户信息的准确性。2.财务部门对收付款业务进行监督，确保资金安全。3.公司内部审计部门定期对公司收付款账户进行审计，发现问题及时整改。第五章责任与处罚第十一条账户管理人员应履行以下职责：1.严格执行公司收付款账户管理制度。2.保管好账户资料，确保资料完整、准确。3.及时核对账户余额，防止资金流失。4.发现问题时，及时报告并采取措施。第十二条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予以下处罚：1.警告、通报批评；2.纪律处分；3.民事赔偿；4.法律追究。第六章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。第十四条本制度自发布之日起施行。【注】以上内容为示例性质，具体内容需根据公司实际情况进行调整和完善。第2篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范收付款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及收付款的部门和人员，包括但不限于财务部门、销售部门、采购部门、人力资源部门等。第三条公司收付款账户管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保收付款行为合法合规；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；（三）真实性原则：确保收付款信息真实、准确、完整；（四）及时性原则：确保收付款及时处理，提高资金使用效率；（五）保密性原则：严格保护公司财务信息，防止泄露。第二章账户管理职责第四条财务部门是公司收付款账户管理的责任部门，负责以下工作：（一）制定和实施公司收付款账户管理制度；（二）负责公司收付款账户的开立、变更和注销；（三）监督各部门遵守收付款账户管理制度；（四）定期对收付款账户进行审计和检查；（五）处理收付款过程中的问题。第五条各部门应积极配合财务部门的工作，履行以下职责：（一）按照公司规定使用收付款账户；（二）及时向财务部门提供收付款相关信息；（三）对收付款过程进行监督，确保资金安全；（四）对收付款过程中发现的问题及时报告财务部门。第三章账户开立与变更第六条公司收付款账户的开立应当符合以下条件：（一）具有合法有效的营业执照；（二）符合国家法律法规及公司财务管理制度；（三）具备良好的信誉和支付能力。第七条财务部门根据公司业务需要，负责办理以下收付款账户的开立手续：（一）银行账户：包括基本账户、一般账户、临时账户等；（二）其他账户：根据业务需要，经公司领导批准，可开立其他收付款账户。第八条收付款账户变更包括账户名称变更、账户信息变更等，变更手续如下：（一）提交变更申请，包括变更原因、变更内容等；（二）财务部门审核变更申请，确认无误后办理变更手续；（三）变更完成后，通知相关部门。第四章收付款流程第九条公司收付款流程如下：（一）收款流程：1.销售部门或相关部门收到客户付款后，及时通知财务部门；2.财务部门核对付款信息，确认无误后，将款项存入指定账户；3.财务部门出具收款凭证，并及时通知相关部门。（二）付款流程：1.采购部门或其他部门提出付款申请，并附上相关单据；2.财务部门审核付款申请，确认无误后，办理付款手续；3.财务部门出具付款凭证，并及时通知相关部门。第十条收付款过程中，应严格执行以下规定：（一）严禁使用公司账户进行个人款项收付；（二）严禁使用公司账户进行非法资金交易；（三）严禁将公司账户资金借给他人；（四）严禁擅自变更收付款账户信息。第五章安全与监督第十一条公司收付款账户安全管理如下：（一）财务部门应加强对收付款账户的监控，确保资金安全；（二）财务部门应定期对收付款账户进行审计和检查，发现问题及时处理；（三）财务部门应建立健全收付款账户安全管理制度，提高员工安全意识。第十二条公司收付款账户监督如下：（一）财务部门应定期对收付款流程进行监督，确保流程合规；（二）公司领导应定期对公司收付款账户进行抽查，发现问题及时纠正；（三）公司内部审计部门应定期对公司收付款账户进行审计，确保资金安全。第六章罚则第十三条违反本制度规定，有下列行为之一的，由公司根据情节轻重，给予警告、记过、降职、撤职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）未按规定使用收付款账户；（二）擅自变更收付款账户信息；（三）利用公司账户进行非法资金交易；（四）挪用公司资金；（五）泄露公司财务信息。第七章附则第十四条本制度由财务部门负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。（注：本制度仅为示例，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范收付款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有收付款业务，包括现金收付款、银行转账收付款、信用卡收付款等。第三条公司收付款业务应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家金融政策；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；（三）及时性原则：及时办理收付款业务，提高资金周转效率；（四）真实性原则：确保收付款业务的真实性和准确性；（五）责任性原则：明确责任，强化监督，确保制度执行。第二章收付款账户管理第四条公司收付款账户分为基本账户、一般账户和临时账户。第五条基本账户：（一）基本账户为公司主要经营活动的收付款账户，由公司法定代表人指定专人负责管理；（二）基本账户的开设应符合国家金融政策，选择信誉良好、服务优质的银行；（三）基本账户的收支情况应定期向公司财务部门报告。第六条一般账户：（一）一般账户为公司辅助经营活动的收付款账户，如备用金、保证金等；（二）一般账户的开设、使用和撤销应经公司财务部门审批；（三）一般账户的收支情况应定期向公司财务部门报告。第七条临时账户：（一）临时账户为公司临时性经营活动的收付款账户，如工程项目、临时采购等；（二）临时账户的开设、使用和撤销应经公司财务部门审批；（三）临时账户的收支情况应定期向公司财务部门报告。第八条收付款账户的变更、撤销应经公司财务部门审批，并办理相关手续。第九条公司收付款账户的余额不得超过规定限额，如需超出限额，应经公司财务部门审批。第三章收付款业务流程第十条收付款业务流程如下：（一）业务部门提出收付款申请；（二）财务部门审核申请，确认业务合规性；（三）财务部门办理收付款手续；（四）财务部门将收付款凭证传递给业务部门；（五）业务部门确认收付款结果，并做好相关记录。第十一条收付款业务应使用公司统一印制的收付款凭证，凭证内容应真实、完整、准确。第十二条收付款业务应实行专人负责制，确保收付款业务的正常进行。第四章收付款监督与检查第十三条公司财务部门负责对收付款业务进行监督与检查，主要内容包括：（一）检查收付款业务是否符合国家法律法规和公司制度；（二）检查收付款业务的真实性、准确性；（三）检查收付款业务的风险控制情况；（四）检查收付款业务的内部控制制度执行情况。第十四条公司审计部门定期对公司收付款业务进行审计，发现问题及时报告公司领导。第五