退税委托人申请书

退税委托人申请书申请书一：

尊敬的税务局领导：

在当今社会经济快速发展的背景下，税收作为国家财政收入的重要来源，不仅关系到国家公共服务的提供，也直接影响着企业的经营成本和社会个体的经济负担。作为依法纳税的公民和企业，我们始终秉持诚信纳税的原则，积极履行纳税义务。然而，在日常经营和生活中，由于各种客观原因，有时会出现税务上的多缴或少缴情况。为了维护自身的合法权益，合理减轻经济负担，同时促进税收管理的规范化和高效化，我特此向贵局提交退税委托人申请书，恳请贵局对我方提出的退税申请予以审查和批准。

一、申请内容

本次申请事项为：请求贵局审核批准退还我方在[具体年份]年度因[具体原因]多缴纳的税款，涉及税种为[具体税种]，退税金额共计人民币[具体金额]元。

二、申请原因

（一）申请目的及意义

税收是国家治理的重要工具，其征收和使用应当遵循公平、公正、公开的原则。依法纳税是每个公民和企业应尽的义务，但同时，依法获取退税也是纳税人合法权益的体现。通过此次退税申请，我方旨在以下几个方面实现目标：

1.**维护自身合法权益**：根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规的规定，纳税人有权要求退还多缴或少缴的税款。此次申请退税，是我方在合法框架内维护自身权益的具体行动，体现了对税法精神的尊重和贯彻。

2.**促进税收管理规范**：通过申请退税，我方希望借助贵局的审核，进一步明确税收政策的适用标准和执行流程，从而推动税收管理的规范化，减少类似问题的发生，提高税收征管的透明度和效率。

3.**优化资源配置**：退回的多缴税款，将用于我方的[具体用途，如扩大再生产、改善员工福利、增加研发投入等]，这不仅可以提升企业的市场竞争力，也有助于社会资源的合理配置和经济结构的优化。

（二）对申请事项的认识

作为纳税人，我方始终认为，税收政策的制定和执行应当以服务经济社会发展为宗旨，既要保障国家财政需求，也要兼顾纳税人的实际负担能力。在本次申请中，我方充分认识到以下几点：

1.**税法的严肃性**：税收是国家法律体系的重要组成部分，任何涉税行为都必须严格遵守法律法规。我方在申请退税前，已对相关政策进行了详细研究，确保申请的合理性和合法性。

2.**诚信纳税的原则**：在经营过程中，我方始终坚持诚信纳税，从未存在故意偷税漏税的行为。此次申请退税，是基于客观情况下的多缴税款，而非对税法的规避。

3.**社会责任的担当**：作为社会的一份子，我方不仅关注自身的发展，也积极履行社会责任。退回的税款将用于[具体社会贡献，如支持公益事业、推动地方经济发展等]，体现企业的社会责任感和担当精神。

（三）具体原因说明

1.**政策理解偏差**：在[具体年份]年度，由于对[具体税收政策]的理解不够深入，导致在申报过程中出现了[具体错误，如计算错误、申报遗漏等]，从而多缴纳了税款。经过后续的核查和纠正，我方已认识到这一问题，并积极采取补救措施。

2.**客观因素影响**：在[具体时间]期间，由于[具体客观因素，如市场波动、政策调整、自然灾害等]，导致我方的经营状况发生了较大变化，原定的纳税申报未能准确反映实际情况，从而产生了多缴税款的情况。

3.**系统操作失误**：在税务申报过程中，由于[具体系统问题，如系统故障、操作错误等]，导致申报数据出现偏差，最终引发了多缴税款。我方已积极配合税务机关进行核查，并提供相关证明材料。

三、决心和要求

（一）决心

我方在此次申请中，始终秉持诚信、公正的原则，对申请内容的真实性负责。如有任何虚假信息，我方愿意承担相应的法律责任。同时，我方也将以此次退税为契机，进一步加强税务知识的学习，提高自身的税法意识和申报能力，确保今后不再发生类似问题。

（二）具体要求

1.**请求贵局尽快审核**：我方希望贵局能够对本次退税申请予以优先处理，并在[具体时间]内给予明确的审核结果。这将有助于我方及时调整经营计划，优化资源配置。

2.**提供详细审核意见**：在审核过程中，我方希望贵局能够提供详细的审核意见，包括多缴税款的具体原因、退税依据及相关政策解释。这将有助于我方更好地理解税法政策，提升税务管理水平。

3.**加强沟通与协作**：我方愿意积极配合贵局的审核工作，提供所有必要的证明材料，并就相关问题进行详细沟通。希望双方能够建立良好的协作关系，共同推动税收管理的规范化和高效化。

（三）态度

我方在此次申请中，始终保持谦逊、理性的态度，对贵局的审查工作充满信任。无论审核结果如何，我方都将尊重贵局的决定，并积极配合后续工作。同时，我方也将以更加严谨的态度，履行纳税义务，为国家经济社会发展贡献力量。

四、结尾

此致

敬礼

五、落款

申请人：[单位名称]（盖章）

2023年10月27日

申请书二：

一、申请人基本信息

申请人名称：XX有限公司

统一社会信用代码：91110105MA0XXXX9X

法定代表人：张三

职务：总经理

注册地址：北京市朝阳区XX路XX号

税务登记号：110101XXXXXXXXXX

联系人：李四

联系电话：（预留）

电子邮箱：（预留）

开户银行：XX银行XX支行

银行账号：（预留）

二、申请事项

本人/本单位作为依法注册并经营的纳税主体，现根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、国务院相关税收法规及税务部门之规定，特向贵局提出退税申请。具体申请事项为：请求贵局审核批准退还本单位在2022年度因增值税留抵税额形成的不可抵扣进项税额，涉及税种为增值税，退税金额初步估算为人民币壹仟贰佰万元整（¥12,000,000.00）。退税期间为2022年1月1日至2022年12月31日。本单位承诺所提供申请材料均真实、准确、完整，并愿意承担由此产生的相应法律责任。

三、事实与理由

（一）退税背景与依据

根据国家关于深化增值税改革、优化税制结构的政策导向，自2019年4月1日起，增值税税率政策进行了重大调整，并全面推行了“留抵退税”政策，旨在减轻企业税收负担，激发市场活力，特别是支持中小微企业发展和制造业转型升级。相关政策明确，自2019年10月1日起，对符合条件的先进制造业企业，其增值税期末留抵税额在2019年10月1日前的，允许按比例立即退还；2019年10月1日后的，按月退库。同时，对于符合条件的外商投资企业，也享有相应的留抵退税优惠政策。本单位作为[具体行业，如：高端装备制造业]的增值税一般纳税人，符合上述退税政策的适用条件。

本单位自2018年成立以来，始终专注于[具体产品或服务，如：工业机器人系统集成]的研发、生产和销售，属于国家重点支持的战略性新兴产业。在经营过程中，本单位坚持自主创新，拥有多项核心技术和自主知识产权，产品广泛应用于[具体应用领域，如：汽车制造、电子信息、航空航天]等行业，为推动产业升级和高质量发展做出了积极贡献。然而，在2022年度，受宏观经济环境变化、行业竞争加剧以及新冠疫情反复冲击等多重因素影响，本单位虽然保持了主营业务的稳定增长，但在原材料采购、固定资产投入等方面仍面临较大的成本压力，导致增值税进项税额远大于销项税额，形成了较大的留抵税额。

根据《财政部税务总局关于明确增值税期末留抵退税有关事项的公告》（财政部税务总局公告2019年第84号）、《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策力度的公告》（财政部税务总局公告2020年第14号）、《财政部税务总局关于明确增值税留抵退税若干事项的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）等规范性文件的规定，符合条件的纳税人可以申请退还增值税期末留抵税额。本单位在2022年度累计实现的增值税期末留抵税额为人民币壹仟伍佰万元整（¥15,000,000.00），其中，符合立即退还条件的留抵税额为人民币伍佰万元整（¥5,000,000.00），按月退库的留抵税额为人民币壹仟万元整（¥10,000,000.00）。鉴于本单位在2022年度经营状况及留抵税额形成的具体情况，本次申请退税金额为人民币壹仟贰佰万元整（¥12,000,000.00），占2022年度留抵税额的80%，主要基于以下考虑：一是确保退税政策红利能够充分惠及本单位，缓解当前的资金压力；二是预留部分留抵税额用于未来业务拓展和研发投入，符合国家鼓励创新发展的政策导向。

（二）具体事实与情况说明

1.**进项税额构成分析**：

2022年度，本单位累计发生可抵扣增值税进项税额为人民币壹亿陆仟万元整（¥160,000,000.00），主要涉及以下方面：

（1）原材料采购：本单位专注于高端装备制造业，所需原材料多为进口高端零部件和特殊材料，2022年度原材料采购进项税额为人民币玖仟万元整（¥90,000,000.00），占全部进项税额的56.25%。由于国际供应链受疫情和地缘影响，原材料价格波动较大，部分关键材料价格同比上涨超过30%，进一步增加了进项税额负担。

（2）固定资产投入：为提升核心竞争力，本单位在2022年度加大了固定资产投入，购置了[具体设备名称，如：五轴联动加工中心、工业机器人]等先进生产设备，相关进项税额为人民币肆仟万元整（¥40,000,000.00），占全部进项税额的25%。这些设备的购置不仅提高了生产效率，也为产品升级换代奠定了基础，符合国家关于加快制造业数字化转型的要求。

（3）研发费用支出：本单位始终将研发创新视为企业发展的生命线，2022年度研发投入总额为人民币伍仟万元整（¥50,000,000.00），其中包含可抵扣增值税进项税额人民币壹仟万元整（¥10,000,000.00），占全部进项税额的6.25%。这些研发费用主要用于[具体研发项目，如：新型传感器、智能控制系统]的研发，旨在突破关键核心技术，提升产品附加值。

（4）其他进项税额：包括支付给供应商的运费、服务费等，金额为人民币壹仟万元整（¥10,000,000.00），占全部进项税额的6.25%。

上述进项税额构成充分体现了本单位作为高端装备制造企业的行业特点，原材料和固定资产投入占比较高，符合国家鼓励技术创新和产业升级的政策方向。然而，由于销项税额增长相对缓慢，导致期末留抵税额较大。

2.**销项税额构成分析**：

2022年度，本单位累计实现增值税销项税额为人民币壹亿壹仟万元整（¥110,000,000.00），主要涉及以下方面：

（1）产品销售：本单位的主要产品为[具体产品，如：工业机器人、自动化生产线]，2022年度产品销售收入为人民币壹亿陆仟伍佰万元整（¥165,000,000.00），适用的增值税税率为13%，对应销项税额为人民币壹亿壹仟万元整（¥11,000,000.00），占全部销项税额的99.09%。产品销售方面，虽然本单位在国内市场占有率有所提升，但由于行业竞争激烈，部分产品价格面临下行压力，影响了销项税额的增长。

（2）其他销售：包括提供技术咨询、售后服务等产生的收入，金额为人民币伍佰万元整（¥500,000.00），适用的增值税税率为6%，对应销项税额为人民币叁拾万元整（¥30,000.00），占全部销项税额的0.27%。

从销项税额构成可以看出，本单位的产品销售收入是主要的税源，但受市场需求和行业竞争影响，销项税额增长未能完全匹配进项税额的增长，导致留抵税额的形成。

3.**留抵税额形成原因**：

本单位2022年度增值税留抵税额的形成，主要源于以下两方面原因：

（1）行业周期性波动：高端装备制造业属于资本密集型和技术密集型产业，产品生命周期较长，市场需求波动较大。2022年度，虽然本单位整体经营保持稳定，但由于下游应用行业投资增速放缓，部分客户订单延迟，导致产品销售回款周期延长，影响了销项税额的实现。

（2）战略性投资布局：为抢占市场先机，本单位在2022年度进行了大规模的战略性投资，包括新建生产线、拓展海外市场等，这些投资虽然短期内增加了进项税额，但长远来看，将为本单位带来更多的市场机会和增长空间。例如，本单位在2022年9月投入人民币壹亿元整（¥100,000,000.00）新建自动化生产线，相关进项税额为人民币壹仟万元整（¥10,000,000.00），该生产线预计在2023年6月投产，将有效提升生产效率和产品质量，增强市场竞争力。

综上，本单位2022年度形成的增值税留抵税额，既有行业周期性波动的影响，也有战略性投资布局的考量，符合国家鼓励企业加大研发投入、扩大生产规模的政策导向。通过申请留抵退税，可以缓解本单位的资金压力，促进其持续健康发展。

（三）退税意义与影响

1.**缓解资金压力，支持企业发展**：

增值税留抵退税政策的实施，为企业特别是中小微企业注入了强劲的“金融活水”。本单位2022年度形成的留抵税额较大，若不能及时退税，将严重影响其资金周转和正常经营。本次申请退税人民币壹仟贰佰万元整（¥12,000,000.00），将直接缓解本单位的资金压力，为其扩大生产规模、加大研发投入、拓展市场业务提供有力支撑。根据本单位财务测算，退税资金将主要用于以下方面：

（1）补充流动资金：退税资金将优先用于补充流动资金，解决当前面临的订单生产、物料采购等资金需求，确保生产经营活动的正常开展。

（2）扩大生产规模：利用部分退税资金，本单位计划在2023年第一季度新增生产线一条，预计投资人民币伍仟万元整（¥50,000,000.00），相关进项税额预计为人民币伍佰万元整（¥5,000,000.00）。这将进一步提升本单位的产能，满足市场需求，增强市场竞争力。

（3）加大研发投入：本单位始终将研发创新视为企业发展的生命线，退税资金将用于支持[具体研发项目，如：下一代智能机器人、工业互联网平台]的研发，预计研发投入将增加人民币贰仟万元整（¥20,000,000.00），相关进项税额预计为人民币贰佰万元整（¥200,000.00）。这将有助于本单位突破关键核心技术，提升产品附加值，抢占市场先机。

2.**促进产业升级，推动经济高质量发展**：

本单位所属的高端装备制造业，是国民经济的重要支柱产业，对推动产业升级、促进经济高质量发展具有重要意义。通过申请留抵退税，本单位将能够更好地利用退税资金，加大研发投入、扩大生产规模、提升产品质量，从而推动产业技术进步和结构优化。本单位的研发成果不仅能够提升自身竞争力，也能够带动上下游产业链的发展，形成良好的产业生态，为经济社会发展做出更大贡献。

3.**增强企业信心，激发市场活力**：

增值税留抵退税政策的实施，彰显了国家稳增长、保民生的决心，为企业传递了积极的政策信号，增强了企业发展信心。通过本次退税申请，本单位将能够更好地感受到政策红利，更加积极地投身于市场竞争，为推动经济持续健康发展贡献力量。同时，本单位的积极发展也将带动周边企业的发展，激发市场活力，形成良好的经济循环。

四、落款

申请人：XX有限公司（盖章）

法定代表人：张三（签字）

日期：2023年10月27日

申请书三：

一、称谓

尊敬的XX市税务局XX区税务局领导：

二、申请事项与理由

（一）申请事项

本人/本单位现根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关税收法律法规和政策文件之规定，特向贵局提出企业所得税汇算清缴多缴税款退税申请。请求贵局对本人/本单位[具体所属行业，如：软件与信息技术服务业]在2022纳税年度企业所得税汇算清缴过程中，多缴纳的税款予以核实，并依法予以退还。初步核算，涉及需要退还的企业所得税金额约为人民币壹仟伍佰万元整（¥15,000,000.00）。退税所属期间为2022纳税年度（自2022年1月1日至2022年12月31日）。

（二）申请理由

1.**事实背景与多缴税款形成情况**

本人/本单位，统一社会信用代码为[913XXXXXXXXXXXXXXXXXX]，法定名称为[XX有限公司]，注册地址位于[XX省XX市XX区XX路XX号]，法定代表人为[姓名]，职务为[职务]。自[成立年份]年成立以来，本单位始终坚持依法合规经营，积极履行纳税义务，是[具体行业领域，如：软件开发与应用]领域内的专业企业。在2022纳税年度，本单位按照国家相关税收法律法规及财务会计制度的要求，进行了企业所得税的年度汇算清缴申报。

根据本单位财务核算资料，2022纳税年度，本单位实现营业收入人民币壹亿元整（¥100,000,000.00），发生符合规定的成本费用共计人民币玖仟万元整（¥90,000,000.00），按照适用税率（如：符合条件的小型微利企业税率或一般企业税率）计算应纳税所得额后，经计算，本年度应缴纳企业所得税税额为人民币[具体计算出的应纳税额，需与多缴税额形成对比]。然而，在汇算清缴申报过程中，由于[具体原因，需详细阐述，例如：对税收优惠政策理解适用存在偏差、部分成本费用确认时点与税法规定存在差异、会计处理与税法规定存在差异等]原因，导致申报的应纳税所得额[偏高/偏低]，最终计算出的应纳税额为人民币[申报缴纳的税额，需明确高于应纳税额的部分]，较实际应纳税额多缴纳企业所得税人民币壹仟伍佰万元整（¥15,000,000.00）。

具体而言，多缴税款的形成主要源于以下方面：

（1）**税收优惠政策适用不当**：本单位在2022年度享受了[具体税收优惠政策名称，如：软件产品增值税即征即退政策、高新技术企业税收优惠等]的优惠待遇。但在具体申报时，本单位对于[具体优惠政策的适用条件或计算方法，如：软件产品增值税即征即退的比例计算、高新技术企业研发费用加计扣除的归集范围等]的理解和执行存在偏差。例如，本单位将部分[不属于优惠范围的费用/收入]错误地纳入了优惠计算基数，或未能准确核算享受优惠所需的[如：研发费用投入占比、软件产品收入占比等]指标，导致实际可享受的优惠金额[低于应享受金额/未能享受]。这部分因优惠适用不当导致的多缴税款，经初步估算约为人民币壹仟万元整（¥10,000,000.00）。

（2）**成本费用扣除存在差异**：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财务会计制度规定，企业在计算应纳税所得额时，可以扣除与取得收入有关的、合理的成本费用。但在2022年度，本单位在[具体成本费用项目，如：研发费用、广告费、业务招待费、固定资产折旧等]的归集、确认和核算过程中，存在[具体差异情况，如：部分研发费用资料不齐全、广告费支出超过税法规定的比例限制、业务招待费未按60%扣除并计入费用、固定资产折旧方法不符合税法规定等]问题。这导致在计算应纳税所得额时，部分符合税法规定的成本费用未能全额或及时扣除，从而虚增了应纳税所得额。经核查，这部分因成本费用扣除不当导致的多缴税款约为人民币肆佰万元整（¥4,000,000.00）。

（3）**会计处理与税法规定存在差异**：在2022年度的会计核算中，本单位对于某些[具体经济事项，如：关联方交易、资产处置、预收账款等]的处理方法，与税法的相关规定存在不一致之处。例如，本单位按照会计准则规定对[具体事项]进行了处理，但在计算企业所得税时，未能按照税法规定进行纳税调整。这导致申报的应纳税所得额较税法规定的应纳税所得额[偏高]。经核对，这部分因会计处理与税法规定差异导致的多缴税款约为人民币壹佰万元整（¥1,000,000.00）。

综合以上三个方面的原因，本单位在2022纳税年度企业所得税汇算清缴过程中，共计多缴纳企业所得税税款人民币壹仟伍佰万元整（¥15,000,000.00）。

2.**多缴税款的纠正与补救措施**

在发现本次多缴税款的情况后，本单位高度重视，立即财务及相关业务部门对2022纳税年度的纳税申报资料及财务会计记录进行了全面、细致的复核和核查。在确认多缴税款事实的基础上，本单位已采取了以下措施进行纠正：

（1）**主动向主管税务机关报告**：本单位已于[具体日期]主动向贵局XX税务所（或其他具体主管税务机关名称）书面报告了本次发现的多缴税款情况，并提交了初步的核查结果和退税申请意向。贵局工作人员也于[具体日期]对本单位进行了上门辅导，对本单位的纳税申报情况进行了初步核实。

（2）**补正纳税申报**：根据贵局工作人员的辅导意见和本单位进一步的核查，本单位正准备/已准备[具体补正措施，如：重新填报企业所得税年度纳税申报表、提交相关的纳税调整说明、准备补缴税款的相关凭证等]，以纠正本次汇算清缴申报中的错误。本单位将按照税法规定及贵局的要求，在规定期限内完成补正申报手续。

（3）**完善内部管理**：为杜绝类似情况再次发生，本单位已对内部