【案例】超大型央企财务综合数智化转型解决方案

国投集团：

财务数智化建设助力数字国投超大型央企财务综合数智化转型目录财务数智化项目建设背景强管控：全集团财务核算“一本账”统标准：全集团财务共享“一体化”123PART财务数智化项目建设背景1国投集团：业务遍布海内外，多元化产业，规模体量大，经营业绩卓越电力为主能源矿产资源开发交通先进制造 新材料 生物能源

健康养老医药医疗

检验检测

智能科技

生态环保多种业态三大战略业务单位战略性新兴金融及服务基础产业工程设计资产管理咨询业务服务保障金融人力资源多种组织控股企业参股企业全资企业上市企业资产总额

7664亿 营业总收入

1945亿 利润总额

461亿 员工人数约

5万截至2021年末国家开发投资集团有限公司（简称“国投集团”）成立于1995年，是中央直接管理的国有重要骨干企业，是中国最早设立的综合性国有资本投资公司。连续18年在国务院国资委经营业绩考核中荣获A级，连续六个任期获得业绩优秀企业。集团财务信息化现状集团财务信息化建设以财务工作规划为引领，以助力财务管理能力提升为导向，建设了六大类财务信息系统，并持续完善系统功能，着力构建与集团管理体制、发展阶段和财务管理模式需要相适应的财务信息化体系。集团财务信息化面临的挑战截至“十三五”末，集团财务信息化建设取得了一定的成果，但在数字化时代的大背景下，与内通外联、协同高效的智慧财务、数字财务仍有较大差距，依然面临着一些挑战。缺乏统一规划缺乏统一规划，应用系统异构严重，信息化标准未统筹建立，会计信息质量难以有效保障精益化功能欠缺系统版本较低，功能亟待优化升级，对精益化管理支撑有限智能化应用不足智能化应用不足，系统自动化水平不高，影响财务工作的效率与质量决策支撑不够数据治理不够，财务决策分析平台尚未建立，赋能业务决策支撑不足横向集成和纵向贯通程度低横向集成度低，纵向未全级次贯通，信息孤岛仍然存在，IT硬控制等管控功能难以实现财务数智化项目建设的必要性-落实国家数字化战略转型工作的重要举措数字中国党的十九大在新的历史起点上，明确提出了建设数字中国，培育具有全球竞争力的世界一流企业的宏伟目标。中央企业数字化转型国资委明确国有企业数字化转型的基础、方向、重点和举措，积极引导国有企业在数字经济时代准确识变、科学应变、主动求变。智能高效的财务信息化体系财务数字化转型，有效推动与之关联的业务、上下游企业信息系统基础设施整体优化，通过集成互联、数据集中共享、工作自动智能，赋能企业商业模式和管理模式的创新，提升企业核心竞争力，推动企业全业务、全环节的数字化转型。智能高效的财务信息化体系央企数字化转型数字中国财务数智化项目建设的必要性-高质量建设“新国投”的迫切任务财务数智化项目建设的必要性-落实集团“十四五”

财务规划目标的必备支撑建设科学全面的预算管理体系建设统一的司库管理体系建设智能高效的财务信息化体系财务数智化项目建设的总体内容财务数智化项目，即全集团建设“一套标准、一体化平台、八大子系统”的财务数智化体系，全面支撑集团财务战略发展国投集团财务数智化项目总体建设规划PART强管控：全集团财务核算“一本账”2国投集团集中核算建设目标和思路集中核算建设内容：会计科目体系标准化科目控制规则科目数量00集团本部337801电力板块412302矿业372703交通360704高新40170401中鲁35010402高新+高铁401505生物356106健康339607检验检测366408智能361309中成380610电子院367811创益365712资本45461201资本+安信45461202资本+信托454613财务公司384914资产335115中投咨询335616人力346317物业335218国贸346519融实372020中投保3916建设符合集团及19个板块公司的会计科目体系，既符合集团合并的取数要求，又满足各子公司管理需要。自2021年5月开始会计科目体系建设工作，先后出具版本会计科目表，最终形成了以集团会计科目统一，并根据各板块需要分配不同辅助核算为基础的集团科目体系。会计科目邮件80+封 会计科目文件160+个 会计科目表25套集中核算建设内容：财务主数据标准化依据集团数据按照会计政策统一、会计科目统一、信息标准统一、成本标准统一、业务流程统一、组织架构统一的“六统一”

要求，建立一套国投集团统一的财务集中核算系统，实现集团凭证级核算数据规范、集中、统一的目标。梳理分析各企业会计科目、辅助核算、资产类别相关的静态数据，统计分析各级企业与集团统一规范的差异，根据不同单位的系统类型，针对静态数据制定基础数据管控方案以及数据收集策略。对于系统替换单位，集团的会计科目、组织、人员、往来单位、项目在主数据系统统一管理，都在主数据统一管理，其余数据在核算系统管理；对于凭证对接单位，会计科目、组织、往来单位与集团主数据进行对照，其他数据在核算系统管理。集中核算建设内容：异构核算系统的替换与集成方案集成方案集成原则集成系统集成策略1、替换核算系统继承原接口方案、接口方式及数据传递规则国投集团统建系统从原NC65核算单位迁移接口程序，适配国投财务统一核算要求改造投资企业自建系统参考原来的接口方式方案，与各厂商密切配合，按新核算规范完成新的接口开发2、同步账套数据在不破坏业财一体化企

业信息系统生态情况下，通过接口平台实现数据

抽取和对照，进行账套

数据同步数据采集转换平台在投资企业客户端进行部署采集站、国投集团统一部署转换平台，采集端抽取账套数据，转换平台进行数据对照和传送，实现每日凭证同步投资企业财务一体化系统IFS投资企业财务一体化系统Oracle投资企业财务一体化系统SAP采集端1采集端2采集端3转换平台用友NCC财务一体化平台集团统建系统

MDM集团统建系统

久其财务共享……企业自建系统：财务单位资金系统企业自建系统：NC65

费用报销模块……。。。。。。数据采集转换平台需要集成的业务系统组织范围实现方式1.主数据系统国投集团统建迁移、适配2.

久其财务共享系统国投集团统建迁移、适配3.资产管理系统国投集团统建迁移、适配4.集团合并系统HFM国投集团统建迁移、适配5.数据治理系统国投集团统建迁移、适配6.

统一身份认证系统国投集团统建开发7.

数据采集转换平台国投集团统建开发8.NC65系统费用报销（山东特检）投资企业自建开发9.

软通动力资金系统（财务单位）投资企业自建开发10.

繁德境外资金系统（融实国际）投资企业自建开发11.

融资租赁系统（融资租赁单位）投资企业自建开发12.

电子采购平台系统（中投咨询）投资企业自建开发13.

健康养老云平台（国投健康）投资企业自建开发14.

美亚资产管理系统（美亚柏科）投资企业自建开发14个与财务核算系统有集成关系的系统根据系统建设组织分为国投集团统建系统和投资企业自建系统;根据其接口开发实现方式分为迁移、适配和开发.集中核算建设内容：统一核算系统集中核算建设内容：凭证对接集中核算上线情况统计自2021年11月，项目组启动上线工作以来，陆续在2个月内，实现凭证对接单位上线450家，2022年1月，实现剩余450家单位的上线切换工作。至此，国投集团财务核算领域，5种上线类型，19个板块，1000+账薄，上线切换工作全面完成。财务一体化平台核算系统运行情况统计表序号评价内容评价指标2021年11月2021年12月2022年1月2022年2月2022年3月2022年4月2022年5月2022年6月1财务主数据应用情况内部单位主数据数量97313723187342人员主数据数量269863889966491688159117456143893用户主数据数量51611014636351309135151674外部单位主数据数量16401147540722325761174299175917437417515项目主数据数量13823017931784999469925361104034368366会计科目主数据数量73171225612246957银行账户主数据数量4310665196801171022988存货类别主数据数量16676823714757562418769组织管理财务核算账簿总数量9746712223136410系统替换单位数量01242883135411凭证对接单位数量39411202001012凭证管理自制凭证数量42629366508423848311122496325106582813接口凭证数量27382312762234782727152719782015912209718332814自动集成凭证数量0021652711432243864228151015折算凭证数量00450126174125016固定资产资产卡片数量0035626026471063984343214617资产变动数量00189183638159923711018企业报表集团报表数量3002000019各板块报表数量009412397214320集成接口凭证接口数量1111000021卡片接口数量3333000022用户接口数量1111000023财务主数据接口数量55552200国投集团集中核算的应用亮点总结财务核算应用亮点主数据一致性实现部门、人员、固定资产、银行、收支项目、结算方式、客商档案、物料档案、现金流程、会计科目的主数据的统一集团“一本账”集团可以从上到下查询，支持跨年度、跨组织、合并或分列查询成员单位各类财务数据；账表一体化，追根溯源、一查到底；穿透查询，实时透视下属单位经营情况；凭证内部交易协同，实时凭证级对账；掌控集团流水，及时分析现金流量支持海外公司业务国内与海外板块所使用的产品版本、核算科目体系完全一致，助力集团全球化战略资产价值全生命周期监控集团建立统一的资产类别和折旧方法，管理包括固定资产、无形资产、投资

性房地产、长期待摊费用等可固定计

提或摊销的资产，随时监控资产的状

态和变动情况系统集成实现多数据维度、多业务系统接口集成；构建了系统的基础数据查询/导入、会计凭证导入、资产卡片导入、账务数据查询等95个接口；覆盖集团统建、企业自建核心业务系统，实现了基础数据档案同步一致，业务数据流自动生成相关财务数据流传到核算系统采集转换平台采集工作及时有效

可自动控制一致；

凭证转换快速高效

账表查询准确无误；集中核算实施效果：加快财务主数据标准化进程，实现集团强管控统一的基础档案体系人员档案银行档案结算方式收支项目部门档案123

固定资产档案456集团统一编码规则，跟人力资源共用一个档案集团统一编码规则，跟人力资源共用一个档案集团统一政策，企业级维护集团统一维护集团统一维护集团统一维护客商档案7集团统一维护物料档案集团统一维护8现金流量项目集团统一维护9集团统一维护会计科目及新增辅助项10会计科目部门示例：人员示例：内部单位示例：制定统一的基础数据管理体系，实现基础数据与业务流程标准化、规范化管理；会计科目进行集团统一，促进核算集中化，核算制度规范化；客商档案统一名称，规范客商数据，确保唯一真实有效；集中核算实施效果：统一会计科目体系，夯实集团管控基础集团科目表科目表1科目表2科目表3科目表4科目表5集团财务组织1财务组织2A子集团B子集团下属公司财务组织下属公司财务组织引用引用引用引用科目体系组织体系全局、集团科目表的定位更多是会计政策！行业1控制规则1行业2控制规则2行业3控制规则3控制规则4控制规则5通过控制规则分配生成各板块需要的科目表科目控制规则科目数量00集团本部337801电力板块412302矿业372703交通360704高新40170401中鲁35010402高新+高铁401505生物356106健康339607检验检测366408智能361309中成380610电子院367811创益365712资本45461201资本+安信45461202资本+信托454613财务公司384914资产335115中投咨询335616人力346317物业335218国贸346519融实372020中投保3916集团统一设置一套会计科目、形成多个科目表供下级单位使用，通过科目控制规则实现集团会计科目统一。集中核算实施效果：支持境外、海外公司业务，助力集团全球化战略编号国家公司名称行业本位币1新加坡Jaderock

Investment

SingaporePte.

Ltd.控股公司USD2Fareast

Renewable

Development

Pte.

Ltd.控股公司USD3AsiaEcoenergyDevelopment

A

Pte.

Ltd.

(AED

A)控股公司USD4AsiaEcoenergyDevelopment

B

Pte.

Ltd.

(AED

B)控股公司USD5印尼Pt

Dharma

Hydro

Nusantara

(DHN)控股公司Rp6Pt

North

Sumatera

Hydro

Energy(NSHE)电力实体公司USD外币业务目前主要有人民币、美元、印尼盾；汇率转换政策：平时核算使用日汇率，根据汇率变动会调整损益；汇兑损益调整：月末统一做汇兑损益调整；调整汇兑损益的币种：美元、人民币、印尼盾；2021-11至2022年1月，用友（香港）国际部实施团队，对电力板块下

六家公司进行了实施交付服务。经双方努力，该项目交付工作已经交付，正处于运维期。国内与海外板块所使用的产品版本、核算科目体系完全

一致。多币种多语言集中核算实施效果：集团“一本账”，集团数据“一键查询”集团可以从上到下查询，支持跨年度、跨组织、合并或分列查询成员单位各类财务数据。(2)跨组织合并、分列按币种(3)跨年度、期间(1)选择需要查询的多会计主体(4)按会计科目集中核算实施效果：穿透查询，实时透视下属单位经营情况科目余额可进行穿透查询，支持公司穿透、科目穿透、辅助穿透、凭证穿透等。公司穿透科目穿透辅助穿透凭证穿透集中核算实施效果：账表一体化，追根溯源、一查到底报表数据自动生成通过配置报表公式，从财务系统自动取数，生成满足内部管理与外部报告要求的财务报表账表一致性控制通过系统控制报表的可编辑性保证账表数据一致报表数据可追溯报表数据可追溯联查到总账、明细账、凭证、业务单据集中核算实施效果：凭证内部交易协同，实时凭证级对账集团内部交易业务的交易双方，定期对相互交易的会计记录进行核对，检查各自内部交易业务有无错记、漏记的情况，确保双方各自的记录准确无误；国投检测板块上线内部交易协同，可以根据协同业务设置的内部各成员单位之间的科目对应关系，提供由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的“协同凭证”。内部交易协同内部交易对账集中核算实施效果：资产价值全生命周期监控资产增加资产减少累计折旧变动折旧与摊销集团建立统一的资产类别和折旧方法，管理包括固定资产、无形资产、投资性房地产、长期待摊费用等可固定计提或摊销的资产，随时监控资产的状态和变动情况。集中核算实施效果：实现多数据维度、多业务系统接口集成用友NCC

财务信息化一体化平台集团主数据系统久其财务共享平台集团资产管理系统融资租赁业务系统融实境外资金系统健康养老云平台电子招标采购平台集团合并报表系统统一身份管理系统美亚柏科资产系统导入数据档案财务公司资金系统山东特检NC65凭证导入会计凭证完成系统集成完成数据集成数据集成系统数据集成内容主数据系统组织、部门、人员、客户、供应商、项目档案投资企业系统中投咨询项目、子项目、标段、养老平台长者客户以集团建立统一的业财接口标准和数据交换平台为核心，构建了NCC系统的基础数据查询/导入、会计凭证导入、资产卡片导入、账务数据查询等95个接口。完成了对主数据档案、其他辅助档案数据的系统集成，覆盖了国投集团在用和计划使用的各个集团统建、企业自建核心业务系统，实现了基础数据档案同步一致，业务数据流自动生成相关财务数据流传到NCC核算系统。PART统标准：全集团财务共享“一体化”3国投集团财务共享中心建设目标和思路国投财务共享建设模式“集中”不集权原集团财务架构可以保持不变各成员单位审批权不变总体共享模式：采用1+N模式，即1个总中心，N个分中心。通过专业分工，形成以“战略财务+业务财务+共享财务“为组合职能的集团财务管理新格局总部成员单位成员单位FSSC战略财务业务财务共享财务关注整个集团的长期目标，企业价值评估，以及风险管控，帮助企业高层分析企业不同战略给企业带来的价值，最终协助企业找到企业的价值增长在实现最大程度集中管控后，更多融入到业务中，支持、监控企业业务发展管理服务服务沟通管

理通过集中化、标准化和端到端的流程管理，实现集中作业、共享资源沟

通税务筹划合同管理财务分析（本地化分析）原始附件归集整理承兑汇票、支票、现金管理现场盘点1+N1+N模式：能够加强集团管控力度，各分中心可以同时推进，建设速度快，成效显著；能够兼顾各下级集团分中心共性和个性，提高效率、降低风险；

各分中心同步建设或先后推广建设，有利于运行成效的横向对比。集中化共享中心财务在共享平台集中完成日常操作一体化业务数据与财务数据紧密集成保证一致性标准化在同一业态下统一财务数据与主要流程的标准实时化根据业务需要即时出具所需的数据自动化在流标准化与一体化的基础上，自动完成处理财务共享中心建设的主要内容财务共享建设主要内容1：全业务共享费用报销出差申请费用申请费用报销差旅报销借还款…..共享业务处理流程运营管理流程运营管理质量稽核绩效分析数据统计与分析日常问题处理……融资合同融资取得融资利息计提融资业务支出债卷发行贷款业务……融资业务资管业务资管合同

预计收费单一般收款单收入核销……担保业务担保保函分保保函收款认领预计收费摊销收入摊销支出……投资业务投资台账投资拨付公允变动委贷计息估值减值投资回收处置……开票业务开票申请销项发票发票作废发票红冲空票登记……物业业务房屋租赁物业费

水电费

停车费

技术服务……涉税业务进项税调整增值税结转税金缴纳

税金计提

进项税转出待转销项税转出……收入确认收款认领资金支出重新支付……收支业务划账结算定期开立定期支取资金上收资金下拨…….财务公司总账类工单调账类工单…….总账业务工程报销资产报销资产结转资产处置…….资产业务工资凭证单公积金上划

公积金缴纳

特殊薪酬缴纳……薪酬业务电子档案档案收集档案归档

档案组卷

档案查询

档案移交

推送档案馆…….财务共享建设主要内容：财务共享平台系统总体架构影像平台主数据系统OA系统HR系统财务公司资金系统资产管理系统海波龙预算系统各级公司其他业务系统…………影像采集影像管理OCR识别国投财务共享全员业务平台移动端应用移动填报移动审批费用共享差旅费报销单通用报销单……投资共享投资台账投资拨付单……融资共享融资取得单融资业务支出单……税务共享进项税调整单增值税结转单……薪酬共享工资计提单工资结转单……资产共享资产处置单工程报销单……收支共享收入确认单重新支付单……财务公司资金上划资金下拨……担保共享预计收费单-担保摊销支出单……资管共享预计收费单-资管计提明细表……ESB集成平台业务管理系统商旅服务作业平台智能审批运营平台绩效看板绩效分析共享稽核核算系统报表系统资金系统电子档案系统税务云发票管理国投集团财务共享的应用亮点总结财务共享实施效果：开创性的引入投资台账功能

开创性引入投资台账功能，记录投资业务初始投资、后续计量（含公允变动、减值及收益计提）及处置全生命周期变动；通过引用台账数据，减少单据字段填写，提升核算准确性。报账流程各实现线上化，记账自动化，过程单据可追溯，大批量减少线下繁琐操作，提升运行效率，加强风险管控与合规性管理。共享平台直连核算系统推送凭证。共享平台直连资金系统获取银行流水，

发起收回处置流程。实现投资业务流程标准化。投资收回时，可根据处置比例自动调用投资台账归集的各项期间变动数据，计算结转金额并生成凭证。投资台账自动归集，并更新投资业务全生命周期持有期间价值变动数据。计息数据直连发票中心开票申请，开票后自动回写开票结果。财务共享实施效果：资金业务共享通过共享与融资

的交互，减少单

据字段的填写，

提高了效率。通

过推单的形式生

成下游单据，可

联查上下游单据，增加了单据间的

紧密性。财务共享实施效果：涉税业务共享税务“自动化”。进项发票自动勾选认

证、销项发票自动开

具、涉税会计数据自

动获取；教育附加、

城建等税费一键计提。税务功能空票