固定资产管理流程及盘点方法模板

固定资产管理流程及盘点方法通用模板一、适用范围与典型应用场景二、固定资产管理全流程操作指引（一）资产新增与入库管理资产申购与审批使用部门根据工作需要填写《固定资产申购单》，注明资产名称、规格型号、数量、预估金额、用途等信息，部门负责人签字确认。金额较小的资产（如低于5000元）由行政部/资产管理岗主管审批；金额较大或重大资产需提交公司管理层经理审批。审批通过后，交由采购部门执行采购。资产验收与登记资产到货后，使用部门、资产管理岗、采购部门共同验收，核对资产实物与申购单信息是否一致（如型号、数量、配件等），验收合格后填写《固定资产验收单》。资产管理岗根据《验收单》信息，在固定资产台账中新增资产记录，唯一“资产编号”（规则：年份-部门代码-资产类别-流水号，如“2024-CW-01-001”），并粘贴资产标签（含编号、名称）。将资产信息录入固定资产管理系统（如Excel台账或专业软件），同步记录购置日期、原值、供应商、使用部门、责任人等信息。财务入账资产管理岗将《验收单》、采购合同、发票复印件等交财务部，财务部根据凭证进行资产入账，计提折旧（如适用）。（二）资产日常使用与维护责任落实资产交付使用部门时，由部门负责人指定专人（如*专员）作为日常责任人，负责资产的保管、清洁及简单维护，资产管理岗定期与责任人核对资产状态。资产转移因部门调动、岗位变动等需转移资产的，原使用部门填写《固定资产转移单》，注明转出部门、转入部门、资产编号、转移原因，双方负责人签字确认后交资产管理岗更新台账及系统信息。维修与保养资产出现故障时，责任人及时填写《资产维修申请单》，由资产管理岗协调维修（如送修或联系供应商上门维修），维修费用根据审批流程报销，并在台账中记录维修历史。（三）固定资产盘点操作盘点准备明确目的：确定全面盘点（年度/半年度）或局部盘点（部门/特定资产类别），重点核查资产存在性、使用状态、存放地点等信息。成立小组：由资产管理岗*组长牵头，财务部、使用部门抽调人员组成盘点小组，明确分工（如清点人、记录人、监盘人）。资料准备：打印最新固定资产台账（含资产编号、名称、存放地点、责任人等）、盘点标签（用于已盘资产标记）、盘点表（含账面数量、实盘数量、差异备注等）。现场盘点分区清点：按部门或存放地点分组，逐一对资产进行实物清点，核对资产编号、名称与台账是否一致，检查资产状态（在用、闲置、维修、报废等）。标签标记：对已盘点的资产粘贴盘点标签，避免重复或遗漏；对无法找到的资产，在盘点表中记录“盘亏”，并初步注明原因（如借用未还、遗失等）。多方确认：监盘人（一般为财务或管理层）现场监督，保证盘点过程客观公正，记录数据真实准确。差异处理与报告汇总差异：盘点结束后，汇总《固定资产盘点表》，计算盘盈（实物存在但无台账记录）、盘亏（台账存在但无实物）、毁损（资产损坏无法使用）的数量及金额。原因核查：对盘盈、盘亏资产，由资产管理牵头会同使用部门、财务部核查原因，形成《盘点差异说明》（如盘亏需确认是否为正常调拨未登记、遗失等）。账务调整：根据审批后的《盘点差异说明》，财务部进行账务处理：盘盈资产补登入账，盘亏资产按规定计提减值或核销，更新固定资产台账及系统数据。结果输出编制《固定资产盘点报告》，包括盘点范围、时间、参与人员、盘点结果（账实相符率、差异明细）、整改措施及建议，提交管理层审批后存档。（四）资产处置与报废申请鉴定对达到使用年限、损坏无法修复或技术淘汰的资产，使用部门填写《固定资产报废申请单》，注明资产编号、报废原因、数量、净值等，交资产管理岗组织技术鉴定（如需）。审批与处置报废审批权限参照申购流程：小额资产由资产管理岗主管审批，大额资产需管理层经理审批。审批通过后，由资产管理岗选择处置方式（如报废变卖、捐赠等），变卖收入交财务部入账，处置完成后在台账中标注“已报废”，同步更新系统信息。三、配套工具表格模板表1：固定资产台账表资产编号资产名称规格型号资产类别使用部门责任人购置日期原值（元）净值（元）存放地点使用状态备注2024-CW-01-001办公电脑联想ThinkPad14电子设备财务部*专员2024-01-1550004250财务部办公室在用2024-SL-02-003数控机床XK714生产设备生产部*班长2023-06-208000072000生产车间A区在用表2：固定资产盘点表（示例）盘点日期2024年6月30日盘点区域办公楼3层财务部资产编号账面数量实盘数量差异数量2024-CW-01-0011102024-CW-01-00210-12024-CW-01-004011表3：固定资产报废申请单资产编号资产名称规格型号购置日期已使用年限净值（元）报废原因2022-HR-01-002打印机HP10202022-03-102.5500卡纸频繁维修，维修成本过高使用部门意见：已无法满足日常打印需求，建议报废。负责人签字：*主管日期：2024-05-20资产管理岗意见：技术鉴定确认维修价值低，同意报废。签字：*组长日期：2024-05-22管理层审批：同意报废。签字：*经理日期：2024-05-25四、执行过程中的关键要点责任到人：明确资产使用责任人、管理责任人及审批人，避免“人人有责等于无人负责”，保证每项资产均有明确管理主体。动态更新：资产信息发生变动（如转移、维修、报废）时，需在24小时内更新台账及系统，保证数据实时同步。定期盘点：年度全面盘点至少1次，重点部门或高价值资产