财务报销管理办法

财务报销管理办法第一章总则第一条目的为规范公司财务报销行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于公司全体员工及所有涉及费用报销的业务活动，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、业务招待费用、项目费用等。第三条基本原则真实性原则：报销事项必须真实发生，报销凭证必须真实有效。合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规及公司内部规定。合理性原则：报销费用必须与公司业务相关，且金额合理。及时性原则：费用发生后应及时报销，一般不得超过费用发生后的30个工作日。权责对等原则：报销人对报销事项的真实性、合法性负责，审批人对审批事项的合规性负责。第二章报销流程第四条报销申请填写报销单：报销人需填写公司统一格式的《费用报销单》，详细填写费用发生日期、事由、金额、附件张数等信息。粘贴原始凭证：将与报销事项相关的原始凭证（如发票、收据、行程单等）按顺序粘贴在《费用报销单》背面，并确保凭证清晰可见。提交申请：报销人将填写完整的《费用报销单》及相关附件提交给部门负责人审核。第五条审核审批部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性及必要性进行审核，确认无误后签字。财务部门审核：财务部门对报销凭证的合法性、合规性及金额计算的准确性进行审核，包括发票真伪查验、费用标准核对等。公司领导审批：根据费用金额大小及公司授权规定，由相应层级的公司领导进行审批。第六条付款财务部门付款：经审核审批通过的报销申请，由财务部门按照公司资金支付流程进行付款，付款方式包括银行转账、现金支付等。报销人确认：报销人收到款项后，需在《费用报销单》上签字确认。第三章报销标准第七条日常办公费用办公用品：按照公司办公用品采购标准执行，由行政部门统一采购发放。通讯费用：根据员工岗位级别及工作需要，制定不同的通讯费用补贴标准，凭发票报销。交通费用：员工因工作需要发生的市内交通费用，凭发票报销，具体标准如下：部门经理及以上级别：实报实销。其他员工：每月不超过[X]元。第八条差旅费用交通费：飞机票：根据出差目的地及员工岗位级别，选择经济舱或商务舱，具体标准如下：|岗位级别|国内出差|国际出差||----------|----------|----------||部门经理及以上|经济舱/商务舱（根据实际情况）|经济舱/商务舱（根据实际情况）||其他员工|经济舱|经济舱|火车票：可乘坐高铁二等座、动车二等座、普通列车硬卧，特殊情况需乘坐高铁一等座或软卧的，需提前审批。汽车票：凭正规发票报销。住宿费：根据出差城市级别及员工岗位级别，制定不同的住宿标准，具体如下：|岗位级别|一线城市|二线城市|三线及以下城市||----------|----------|----------|----------------||部门经理及以上|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天||其他员工|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天|注：实际住宿费用低于标准的，按实际费用报销；高于标准的，超出部分由个人承担。伙食补助费：根据出差城市级别，给予每人每天一定标准的伙食补助费，具体如下：|城市级别|伙食补助费标准||----------|----------------||一线城市|[X]元/天||二线城市|[X]元/天||三线及以下城市|[X]元/天|注：伙食补助费按出差自然天数计算，无需提供发票。市内交通费：出差期间发生的市内交通费用，凭发票报销，每人每天不超过[X]元。第九条业务招待费用招待标准：根据招待对象的级别及业务需要，制定不同的招待标准，具体如下：|招待对象级别|人均标准||--------------|----------||重要客户/合作伙伴|[X]元/人||一般客户/合作伙伴|[X]元/人||内部员工聚餐|[X]元/人|审批流程：业务招待费用需提前填写《业务招待申请单》，经部门负责人及公司领导审批后方可发生。报销时需提供《业务招待申请单》、发票及相关明细清单。第十条项目费用项目费用报销按照项目预算及相关审批文件执行，具体标准由项目负责人根据项目实际情况制定，并报公司领导审批后执行。第四章报销凭证管理第十一条原始凭证要求真实性：原始凭证必须真实反映费用发生的实际情况，不得伪造、变造。合法性：原始凭证必须符合国家法律法规及财务制度的规定，如发票必须加盖发票专用章，收据必须加盖财务专用章等。完整性：原始凭证必须要素齐全，包括发票号码、开票日期、金额、收款单位等信息。有效性：原始凭证必须在规定的有效期内使用，过期发票不得作为报销凭证。第十二条发票管理发票开具：报销人应要求收款单位开具正规发票，并确保发票内容与实际业务相符。发票查验：财务部门应通过国家税务总局发票查验平台对发票真伪进行查验，对查验不通过的发票不予报销。发票保管：公司财务部门负责对发票进行统一保管，保管期限按照国家相关规定执行。第十三条其他凭证管理对于无法取得正规发票的费用支出，需提供相关证明材料（如收据、情况说明等），并经部门负责人及公司领导审批后方可报销。第五章监督检查第十四条内部审计公司内部审计部门定期对财务报销情况进行审计，检查报销流程的执行情况、报销凭证的真实性及合规性等。第十五条违规处理**对于虚报、冒领、挪用报销费用等违规行为，一经发现，公司将追回违规款项，并视情节轻重给予当事人警告、记过、降职、解除劳动合同等处分。**对于审核审批人员未认真履行审核审批职责，导致违规报销的，将追究相关人员的责任。**对于提供虚假发票等凭证的外部单位，公司将与其终止合作，并保留追究其法律责任的权利。第六章附则第十六条解释权本办法由公司财务部门负责解释。第十七条生效日期本办法自发布之日起生效，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。第十八条修订本办法