2026年医药制造公司客户信用评级管理制度

2026年医药制造公司客户信用评级管理制度第一章总则第一条为规范公司客户信用评级管理工作，防范应收账款回收风险，保障公司资金安全与流通效率，优化客户合作模式，依据《中华人民共和国民法典》《药品流通监督管理办法》《企业应收账款管理规范》及医药行业经营惯例，结合公司医药制造与销售实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有合作客户的信用评级管理，包括药品经销商、医疗机构、零售药店、医药电商平台等各类客户；公司销售部、财务部、法务部、风控部等相关部门及全体参与客户对接、信用审核的员工均需遵守本制度要求。第三条客户信用评级遵循“客观公正、分类管理、动态调整、风险可控”的核心原则：（一）客观公正：基于客户真实经营数据、合作记录开展评级，杜绝主观臆断或人为调整评级结果；（二）分类管理：根据客户类型、合作规模差异设定差异化评级指标，适配不同客户的信用管理需求；（三）动态调整：根据客户经营状况、履约表现及时更新信用等级，避免评级结果滞后导致风险；（四）风险可控：以信用评级为依据制定合作政策，平衡市场拓展与资金安全，严控坏账风险。第四条公司成立客户信用评级管理小组，由财务总监担任组长，财务部为牵头执行部门，负责评级指标制定、评级流程实施、结果审核；销售部负责收集客户基础信息、合作记录，配合开展评级调研；风控部负责评级结果的风险评估，提出信用政策建议；法务部负责审核客户资质文件，提供法律合规支持。第二章客户分类与评级范畴第五条客户分类界定：（一）按合作类型划分：包括经销商类客户（药品批发、区域代理类）、医疗机构类客户（各级医院、诊所）、零售终端类客户（连锁药店、单体药店）、电商平台类客户（医药电商渠道）；（二）按合作规模划分：包括核心客户（年度采购额较高、合作年限3年以上）、重点客户（年度采购额中等、合作稳定）、普通客户（年度采购额较低、合作周期较短）。第六条信用评级范畴：（一）基础信息范畴：包括客户资质文件完整性（营业执照、药品经营许可证等）、注册资本、经营年限、股权结构、法定代表人信用记录等；（二）履约能力范畴：包括客户近1-3年付款记录、应收账款逾期情况、资金周转能力、银行授信额度等；（三）经营状况范畴：包括年度销售额、市场覆盖范围、库存周转效率、盈利状况、行业口碑等；（四）合规记录范畴：包括客户是否存在药品经营违规处罚、税务违法记录、合同违约记录等；（五）合作历史范畴：包括与公司合作年限、订单完成率、退换货合理性、沟通配合度等。第三章评级指标与等级标准第七条信用评级等级划分：（一）AAA级（优秀）：信用状况极佳，履约能力强，无逾期付款记录，经营合规稳定，合作风险极低；（二）AA级（良好）：信用状况良好，履约能力较强，偶有短期逾期但能及时整改，经营稳定，合作风险较低；（三）A级（合格）：信用状况达标，履约能力一般，无重大逾期记录，经营基本稳定，合作风险可控；（四）B级（警示）：信用状况较差，存在多次逾期付款记录，经营略有波动，合作存在一定风险；（五）C级（高风险）：信用状况极差，存在长期逾期、拖欠账款行为，经营异常或有合规处罚，合作风险极高。第八条核心评级指标要求：（一）付款及时性：AAA级客户付款逾期率为0，AA级逾期率不超过5%且逾期时长不超过7天，A级逾期率不超过10%且逾期时长不超过15天，B级逾期率超过10%，C级逾期率超过20%或存在超30天逾期；（二）资质合规性：AAA/AA/A级客户需具备完整有效的药品经营/使用相关资质，无合规处罚记录，B/C级客户存在资质不全或轻微违规记录；（三）经营稳定性：AAA/AA级客户近2年销售额无大幅下滑，A级客户销售额小幅波动，B/C级客户销售额下滑明显或经营模式调整频繁。第四章信用评级流程第九条初次评级流程：（一）客户准入时，销售部收集客户基础信息、资质文件、经营数据等材料，填写《客户信用评级申请表》，提交至财务部；（二）财务部审核材料完整性，联合风控部、法务部核实信息真实性，对照评级指标开展初步评分；（三）评级管理小组召开评审会，综合评分结果确定初次信用等级，评级结果需经财务总监审批后生效；（四）财务部将评级结果告知销售部，由销售部同步至对应客户（涉及商业秘密的内容可简化告知）。第十条定期复评与异议处理：（一）财务部每年开展一次全面信用评级复评，每季度对B/C级客户进行专项复评，更新评级结果；（二）客户对评级结果有异议的，可在收到结果后10个工作日内向评级管理小组提交申诉材料，小组需在5个工作日内复核并反馈结果；（三）复评过程中发现客户信息变更的，需及时更新评级指标评分，确保结果贴合客户实际状况。第五章评级结果应用第十一条信用政策制定：（一）AAA级客户：可给予最高信用额度和最长信用账期，优先供货，可享受年度返利、价格优惠等激励政策；（二）AA级客户：给予较高信用额度和较长信用账期，正常供货，可享受部分返利政策；（三）A级客户：给予基础信用额度和标准信用账期，按常规流程供货；（四）B级客户：暂停信用额度和账期，实行“先款后货”或缩短账期，减少供货批次，销售部重点跟踪回款；（五）C级客户：终止信用合作，仅接受现款现货，必要时暂停合作，财务部启动应收账款催收。第十二条合作调整机制：（一）评级结果下降的客户，财务部需在5个工作日内调整其信用政策，销售部配合沟通，说明调整原因；（二）评级结果提升的客户，可按审批流程逐步放宽信用政策，激励客户持续保持良好履约表现；（三）连续2次复评仍为C级的客户，评级管理小组审议后可终止合作，法务部配合处理剩余账款。第六章动态调整与风险管控第十三条动态调整触发条件：（一）客户出现逾期付款超过30天、经营资质被吊销、重大合规处罚等情况，立即下调信用等级；（二）客户连续12个月无逾期付款、经营规模大幅提升、合规记录良好，可申请上调信用等级；（三）行业政策调整、市场环境变化导致客户经营风险上升的，及时复核并调整评级结果。第十四条风险预警与管控：（一）风控部建立高风险客户台账，对B/C级客户每月跟踪经营状况、付款进度，及时预警坏账风险；（二）销售部对逾期账款制定专项催收计划，财务部配合提供对账凭证，法务部协助发送催收函件；（三）公司设定应收账款坏账率红线，评级管理小组每季度分析坏账风险，优化评级指标和信用政策。第七章监督评估与责任追究第十五条监督评估机制：（一）评级管理小组每半年对信用评级工作开展一次评估，核查评级指标合理性、流程合规性、结果准确性；（二）评估结果纳入财务部、销售部绩效考核，对评级精准、风险管控有效的团队给予表彰，对评级失误导致风险的提出改进要求；（三）设立监督反馈渠道，接受员工对评级不公、信息造假等行为的投诉，风控部接到投诉后24小时内核查。第十六条责任追究规则：（一）销售部提供虚假客户信息、隐瞒客户逾期记录，导致评级结果失真的，首次给予书面警告并限期整改，再次违规的扣减绩效，造成坏账损失的承担相应赔偿责任；（二）财务部未按流程开展评级、审核失职，导致高风险客户获得不当信用政策的，追究部门负责人及直接责任人责任，情节严重的调整岗位；（三）员工泄露客户信用评级结果、违规调整客户信用政策，导致公司权益受损的，从重追究责任，情节严重的按公司规章制度予以辞退，涉嫌违法的移交相关部门处理。第八章附则第十七条本制度所涉及的评级指标、等级标准、信用政策等内容，可根据医药行业政策调整、公司资金状况、市场竞争格局变化适时修订，修订需经评级管理小组审议通过后