公司资产管理制度汇编

公司资产管理制度汇编一、制度目的与适用范围本制度旨在规范公司各类资产的购置、使用、维护、盘点及处置全流程管理，保障资产安全完整，提高资产使用效率，防止资产流失，降低运营成本。适用于公司各部门、全体员工及所有类型的资产，包括但不限于固定资产（办公设备、生产设备、车辆等）、无形资产（专利、商标、软件著作权等）、低值易耗品（办公文具、劳保用品等）及存货（原材料、半成品、产成品等）。二、资产管理职责分工1.行政部（或资产管理部）负责资产的统一登记、编码、标识及台账管理；组织资产购置、验收、调拨、盘点及报废处置；监督资产使用状况，协调资产维修保养；制定资产管理制度及相关流程，并监督执行。2.财务部负责资产价值核算、折旧计提及账务管理；参与资产购置预算审核、验收及报废处置的财务审核；定期与行政部核对资产台账，保证账实、账账相符。3.各使用部门负责本部门资产的日常保管、合理使用及维护；指定专人作为资产责任人，办理资产领用、变更及归还手续；配合行政部、财务部开展资产盘点及清查工作。4.IT部（涉及IT资产时）负责服务器、电脑、网络设备等IT资产的系统配置、技术维护及数据安全；参与IT资产的验收、报废及技术鉴定。三、资产全流程操作细则（一）资产购置管理需求申请各部门根据实际工作需要，填写《资产购置申请表》（见表1），注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途、使用人及预算来源，经部门负责人签字后提交行政部。大额资产购置（单笔超过5万元）或新增资产类别，需附详细的《资产购置可行性分析报告》，说明购置必要性、性价比及替代方案。预算审核行政部汇总各部门购置需求，结合年度资产预算，报财务部审核预算合规性。财务部审核通过后，按审批权限报分管领导（如行政总监、财务总监）及总经理审批。采购执行审批通过后，行政部根据采购金额及公司《采购管理制度》选择采购方式（公开招标、询价、单一来源采购等）。供应商选择需满足“质优价廉、资质齐全”原则，优先选择合格供应商名录内的合作方。采购合同需明确资产规格、质量标准、交付时间、付款方式及质保条款，由行政部、法务部（必要时）及总经理签字盖章。验收入库资产到货后，行政部组织使用部门、财务部共同验收，核对资产数量、规格、型号、质量及附件是否与合同一致，验收合格后填写《资产验收单》（见表2）。验收不合格的资产，行政部需在3个工作日内联系供应商退换货，并记录处理结果。验收合格后，行政部对资产进行编码、贴标，录入资产管理系统，财务部根据验收单及发票进行账务处理。（二）资产领用与调拨管理领用流程员工领用资产时，需填写《资产领用申请表》（见表3），注明资产名称、编码、领用用途、使用人及领用日期，经部门负责人审批后提交行政部。行政部核对资产信息，发放资产并同步更新资产管理系统中的“使用人”“使用部门”及“领用日期”字段。重要资产（如笔记本电脑、相机）领用时，使用人需签署《资产保管责任书》（见表4），明保证管责任。调拨流程因部门调整、人员变动等原因需调拨资产时，调入部门填写《资产调拨申请表》（见表5），注明资产编码、调拨原因、调入/调出部门及使用人，经调出、调入部门负责人审批后提交行政部。行政部审核通过后，更新资产管理系统信息，并通知财务部进行账务处理（如涉及成本中心变更）。调拨时，资产需保持完好，附件齐全，调出部门需协助调入部门清点资产。（三）资产维护与保养管理日常维护使用部门负责资产的日常清洁、简单保养（如设备除尘、软件升级），保证资产处于正常使用状态。发觉资产故障时，使用人应立即停止使用，填写《资产维修申请表》（见表6），报行政部或IT部（IT资产）处理。专业维修行政部/IT部接到维修申请后，组织技术人员对故障进行鉴定，判断是否需送修或更换配件。维修费用在500元以下的，由行政部审批；500元以上的，需报分管领导审批。维修完成后，使用部门需验收并签字确认，行政部更新资产台账中的“维修记录”字段。定期保养对生产设备、车辆等大型资产，行政部需制定年度保养计划，委托专业机构定期检修，并记录保养内容及结果。（四）资产盘点与清查管理盘点周期季度盘点：每季度末最后一个工作日，由行政部组织，使用部门配合，重点盘点低值易耗品及易流动资产。年度全面盘点：每年12月25日至31日，由行政部、财务部联合组成盘点小组，对所有资产进行全面清查，保证账实相符。盘点流程盘点前，行政部打印《资产盘点表》（见表7），包含资产编码、名称、规格、数量、账面价值、使用人等信息，并通知各部门提前核对台账。盘点时，采用“实地盘点法”，逐一清点资产数量，检查资产状态（在用、闲置、报废等），并记录盘点结果。盘点结束后，盘点小组编制《资产盘点报告》，对盘盈、盘亏、毁损资产进行分析，说明原因并提出处理建议。差异处理盘盈资产：行政部需核查来源（如未入账捐赠、自制资产），确认无误后补办入库手续，计入资产台账。盘亏资产：使用部门需提交《资产盘亏说明》（见表8），经部门负责人签字后，报行政部、财务部审核，审批通过后进行账务处理。毁损资产：由行政部组织技术鉴定，确定维修价值或报废处置方案，按报废流程处理。（五）资产处置与报废管理处置范围达到使用年限且无法继续使用的资产（如电脑使用年限5年、生产设备使用年限10年）；技术淘汰、维修成本过高的资产；因损坏、遗失等原因无法恢复的资产；盘亏、盘盈且无正当理由的资产。报废流程使用部门填写《资产报废申请表》（见表9），注明资产编码、名称、报废原因、数量、原值及折旧情况，经部门负责人签字后提交行政部。行政部组织技术鉴定小组（由技术部、使用部门、财务部组成）对资产进行鉴定，确认是否达到报废标准，并签署鉴定意见。鉴定通过后，按审批权限报分管领导及总经理审批（单笔报废价值超过10万元的，需提交总经理办公会审议）。审批通过后，行政部负责资产处置（如变卖、回收、销毁），处置收入需及时交财务部入账，并更新资产台账。禁止情形未经审批擅自报废、处置资产；将尚有使用价值的资产低价转让或私自占用；报废资产未按规定处置，造成公司损失。四、常用管理表单模板表1：资产购置申请表申请部门申请日期资产类别（固定资产/低值易耗品/无形资产）资产名称规格型号数量预估单价（元）预估总价（元）预算来源使用人用途说明需求原因部门负责人意见签字：_________日期：_________行政部审核签字：_________日期：_________财务部审核签字：_________日期：_________分管领导审批签字：_________日期：_________总经理审批签字：_________日期：_________表2：资产验收单供应商名称采购合同编号验收日期资产名称规格型号数量资产编码生产日期序列号验收项目验收标准验收结果（合格/不合格）外观检查□完好□损坏功能测试□正常□异常附件清单□齐全□缺失验收结论□合格□不合格使用部门意见签字：_________日期：_________行政部意见签字：_________日期：_________财务部意见签字：_________日期：_________表3：资产领用申请表领用部门领用人申请日期资产名称资产编码规格型号领用数量预计归还日期用途说明部门负责人审批签字：_________日期：_________行政部审核签字：_________日期：_________领用签字签字：_________日期：_________表4：资产保管责任书资产名称资产编码规格型号保管责任人所在部门联系电话保管期限资产状态（新/旧）附件清单保管责任1.妥善保管资产，防止丢失、损坏；2.正确使用资产，违规操作导致的损坏需赔偿；3.离职时需将资产交还行政部，办理归还手续。责任人签字签字：_________日期：_________部门负责人签字签字：_________日期：_________表5：资产调拨申请表调出部门调入部门调拨日期资产名称资产编码规格型号调拨数量调拨原因新使用人调出部门审批签字：_________日期：_________调入部门审批签字：_________日期：_________行政部审核签字：_________日期：_________财务部审核签字：_________日期：_________表6：资产维修申请表使用部门使用人申请日期资产名称资产编码规格型号故障现象维修原因维修方式（送修/现场维修）预估维修费用紧急程度（一般/紧急）期望完成时间部门负责人审批签字：_________日期：_________行政部/IT部处理意见签字：_________日期：_________维修完成确认签字：_________日期：_________表7：资产盘点表盘点部门盘点日期盘点地点资产编码资产名称规格型号账面数量实盘数量盘盈/盘亏数量资产状态（在用/闲置/报废）使用人存放位置盘点差异原因盘点人签字签字：_________日期：_________使用部门确认签字：_________日期：_________监盘人签字签字：_________日期：_________表8：资产盘亏说明盘亏部门盘亏日期盘亏资产名称资产编码规格型号账面数量实盘数量盘亏数量原值（元）盘亏原因□遗失□损坏□其他（请注明）：_________部门负责人意见签字：_________日期：_________行政部审核签字：_________日期：_________财务部审核签字：_________日期：_________审批意见签字：_________日期：_________表9：资产报废申请表报废部门报废日期资产名称资产编码规格型号使用年限账面原值（元）已计提折旧（元）账面净值（元）报废原因□达到使用年限□技术淘汰□损坏□其他（请注明）：_________技术鉴定意见签字：_________日期：_________部门负责人审批签字：_________日期：_________行政部审核签字：_________日期：_________财务部审核签字：_________日期：_________分管领导审批签字：_________日期：_________总经理审批签字：_________日期：_________处置方式□变卖□回收□销毁□其他（请注明）：_________处置收入（元）：_________五、执行过程中的关键注意事项1.责任到人，全程留痕每项资产需明确责任人（使用人为第一责任人），资产流转环节（购置、领用、调拨、报废）需办理书面手续，保证“谁使用、谁负责，谁签字、谁担责”。所有表单需保存至少3年，电子台账与纸质台账同步更新，便于追溯。2.严格预算，杜绝浪费资产购置需严格执行年度预算，超预算购置需提交《预算调整申请表》，说明原因并重新审批。优先调剂闲置资产，避免重复购置，对6个月以上未使用的闲置资产，行政部应及时组织调拨或处置。3.合规管理，防范风险资产采购需符合《招标投标法》《公司采购管理制度》等法规要求，禁止“暗箱操作”或违规采购。无形资产（如专利、商标）需及时办理权属登记，定期评估价值，防止侵权或流失。4.定期培训，提升意识行政部每年至少组织1次资产管