会计师事务所审计员审计质量与流程考核表

会计师事务所审计员审计质量与流程考核表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入部门考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计报告质量审计报告准确性40%无重大错漏根据审计准则和监管要求，无重大错漏得满分，存在一般性错漏扣5-10分，存在重大错漏扣10-20分，扣完为止审计意见恰当性符合会计准则和公司实际情况根据审计准则，意见恰当得满分，存在不恰当意见扣5-10分，扣完为止审计程序完整性执行率100%按审计计划执行审计程序，执行率100%得满分，执行率90%-99%扣5分，执行率80%-89%扣10分，执行率低于80%不得分审计底稿规范性符合事务所规范根据事务所审计底稿规范，完全符合得满分，存在轻微不符合扣5分，存在一般不符合扣10分，存在重大不符合扣15分，扣完为止审计报告及时性按合同约定时间提交按合同约定时间提交得满分，延迟1-3天扣5分，延迟4-7天扣10分，延迟超过7天扣15分，扣完为止审计流程效率审计项目按时完成率25%100%按计划完成所有审计项目得满分，完成率95%-99%扣5分，完成率90%-94%扣10分，完成率低于90%不得分审计资源利用率人均产出符合事务所标准人均产出符合事务所标准得满分，人均产出低于标准10%扣5分，低于标准20%扣10分，低于标准30%扣15分，扣完为止审计计划合理性符合项目实际风险审计计划符合项目实际风险得满分，存在轻微不合理扣5分，存在一般不合理扣10分，存在重大不合理扣15分，扣完为止审计沟通有效性与客户及团队成员沟通顺畅与客户及团队成员沟通顺畅得满分，存在轻微沟通障碍扣5分，存在一般沟通障碍扣10分，存在重大沟通障碍扣15分，扣完为止审计成本控制不超出预算不超出审计预算得满分，超出预算5%以内扣5分，超出预算5%-10%扣10分，超出预算10%以上扣15分，扣完为止专业能力与合规性审计准则掌握程度20%熟练掌握最新审计准则熟练掌握最新审计准则得满分，存在一般性理解偏差扣5分，存在较大理解偏差扣10分，存在重大理解偏差扣15分，扣完为止法律法规遵守情况无违规行为无违规行为得满分，存在一般性违规扣5分，存在较重违规扣10分，存在严重违规扣15分，扣完为止持续学习能力每年完成至少40小时专业培训完成至少40小时专业培训得满分，完成30-39小时扣5分，完成20-29小时扣10分，完成20小时以下不得分职业操守无利益冲突无利益冲突得满分，存在轻微利益冲突扣5分，存在一般利益冲突扣10分，存在严重利益冲突扣15分，扣完为止客户满意度客户评价为良好及以上客户评价为良好及以上得满分，客户评价为一般扣5分，客户评价为较差扣10分，客户评价为差扣15分，扣完为止团队协作与贡献团队任务完成率15%100%按团队要求完成所有任务得满分，完成率95%-99%扣5分，完成率90%-94%扣10分，完成率低于90%不得分知识分享贡献度积极参与知识分享积极参与知识分享得满分，参与度一般扣5分，参与度较差扣10分，不参与不得分指导新员工效果新员工考核合格率100%新员工考核合格率100%得满分，合格率95%-99%扣5分，合格率90%-94%扣10分，合格率低于90%不得分跨部门协作协作顺畅高效协作顺畅高效得满分，存在轻微协作障碍扣5分，存在一般协作障碍扣10分，存在重大协作障碍扣15分，扣完为止问题解决能力有效解决审计中遇到的问题有效解决审计中遇到的问题得满分，存在一般性问题未有效解决扣5分，存在较问题未有效解决扣10分，存在重大问题未有效解决扣15分，扣完为止本考核表用于评估会计师事务所审计员在审计质量和流程方面的表现。请根据每位审计员在各个维度和指标上的实际表现进行评分，最终得分=Σ(各维度权重×对应指标得分)。考核结果将作为绩效评估、晋升和培训的重要依据。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：