2026年塑料制品公司资金集中管理调度管理制度

2026年塑料制品公司资金集中管理调度管理制度第一章总则第一条为实现公司资金集中管控，优化资金配置效率，降低资金使用成本，防范资金支付风险、流动性风险及合规风险，保障塑料制品生产经营（如原材料采购、设备更新、成品销售回款）与战略发展的资金需求，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《支付结算办法》等法律法规，结合公司实际，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有资金管理环节，包括银行账户管理、资金归集、预算编制、日常调度、紧急拨付、资金监控、风险防控等，涉及财务部门（资金管理核心部门）、采购部门（付款需求）、销售部门（回款管理）、生产部门（生产资金需求）、行政部门（费用支付）及所有涉及资金收支的岗位，各部门及人员须严格遵照执行。第三条资金集中管理调度遵循“统一管控、预算导向、安全优先、高效便捷”的原则，确保资金“收得拢、管得住、调得快、用得好”，严禁部门私设账户、擅自调度资金、超预算支付，严禁违规对外担保、拆借资金。第四条本制度执行过程中不泄露公司具体资金规模、银行账户信息、合作银行名称、大额付款对象、回款周期具体数据等敏感内容，所有表述均为通用资金管理规范，确保脱敏后仍具备完整的管控逻辑与实操性。第二章组织职责第五条公司成立资金集中管理调度小组（以下简称“资金小组”），由公司分管财务的负责人担任组长，财务部门负责人为副组长，采购、销售、生产、行政部门负责人为组员，统筹资金集中管理与调度工作。第六条资金小组主要职责：（一）审定资金集中管理方案（含账户架构、归集规则）、年度资金预算、大额资金调度标准（如“大额”定义）及风险防控要求；（二）协调解决资金管理中的跨部门问题（如预算争议、紧急资金需求调配）；（三）审批大额资金调度申请（如超过规定限额的原材料采购付款、设备采购资金），监督资金使用合规性；（四）每季度评估资金集中管理成效（如资金周转率、成本节约额），推动管理流程优化，适配公司业务发展需求。第七条财务部门职责（资金管理核心部门）：（一）负责资金集中管理的日常执行，包括银行账户统一开立、变更、注销，禁止部门私自开立账户；（二）建立资金集中归集机制，按规定时间（如每日终了）将各部门资金归集至公司总部指定账户，监控资金归集完整性；（三）组织各部门编制年度、月度资金预算，汇总审核后形成公司整体资金预算，作为资金调度的核心依据；（四）受理各部门资金支付申请，按预算及审批权限办理付款（如原材料采购付款、费用报销），优先保障生产经营关键资金需求；（五）建立资金监控系统，实时跟踪资金流入（如销售回款）、流出（如采购付款）情况，每日编制资金日报，每月编制资金分析报告；（六）负责资金风险防控，审核付款凭证合规性（如合同、发票），监控银行账户流水异常，建立资金管理档案（含预算、调度记录、监控报告），保存期限不低于5年。第八条采购部门职责：（一）按公司预算要求，编制月度、季度原材料采购资金预算（含采购品类、金额、付款周期），报财务部门汇总；（二）提交采购资金支付申请，附合规支撑材料（如采购合同、入库单、发票），确保申请内容与预算一致；（三）跟踪原材料采购回款（如预付款项的货物交付），及时反馈异常情况（如供应商延迟交货导致资金占用），配合财务部门优化付款节奏；（四）严禁超预算提交采购资金申请，确需调整的须按流程报资金小组审批。第九条销售部门职责：（一）编制月度、季度销售回款预算（含回款金额、客户、时间），报财务部门纳入公司整体资金预算；（二）负责销售回款催收，建立客户回款跟踪台账，及时将回款信息同步至财务部门，确保资金按时归集；（三）反馈销售回款异常（如客户延迟付款、坏账风险），配合财务部门制定应对措施（如调整信用政策），减少资金占用；（四）严禁截留、延迟上缴销售回款，确保所有回款及时归集至公司总部账户。第十条生产部门职责：（一）编制生产环节资金预算（如生产辅料采购、设备维修、人工成本资金需求），报财务部门汇总；（二）提交生产相关资金支付申请（如辅料采购付款、紧急维修资金），附合规支撑材料（如采购订单、维修合同）；（三）优化生产资金使用效率，避免辅料过度采购导致资金闲置，及时反馈生产计划调整对资金需求的影响（如增产导致的资金追加需求）；（四）配合财务部门分析生产资金使用情况，推动资金预算更贴合实际生产需求。第十一条行政部门职责：（一）编制行政费用资金预算（如办公费、差旅费、水电费），报财务部门汇总；（二）按公司费用报销规定提交资金支付申请（如差旅费报销、办公采购付款），附合规凭证（如发票、费用明细）；（三）严格执行费用预算，控制超预算支出，确需超支的须报资金小组审批；（四）配合财务部门开展费用资金使用分析，推动行政费用节约，提升资金使用效率。第三章资金集中管理核心内容第十二条银行账户集中管理：（一）公司所有银行账户由财务部门统一开立，开户银行选择需经资金小组审批，优先选择服务高效、成本较低的银行；（二）各部门因业务需要使用银行账户的，由财务部门统一分配账户权限（如查询、支付限额），禁止部门持有账户密钥或预留印鉴；（三）银行账户变更（如账户名称、开户行）、注销须经财务部门审核、资金小组审批，注销前须清理账户余额，确保资金全额归集至总部账户；（四）财务部门每月核对所有银行账户流水，编制银行存款余额调节表，确保账实相符，排查账户流水异常（如无业务关联的收支）。第十三条资金集中归集管理：（一）实行“每日归集”机制：各部门当日收到的资金（如销售回款、其他收入）须于当日终了前划转至公司总部指定账户，严禁留存资金过夜；（二）财务部门通过银行系统或资金管理平台自动归集资金，每日核对归集金额与各部门资金收入记录，确保无遗漏、无截留；（三）因特殊业务（如异地临时收款）需延迟归集的，部门须提前向财务部门申请，说明原因及归集时间，经审批后方可延迟，延迟时间不超过3个工作日；（四）归集资金优先用于保障公司到期支付义务（如供应商付款、银行贷款偿还），剩余资金按资金预算调度至各需求部门。第十四条资金预算管理（调度依据）：（一）预算编制：各部门每年12月编制下一年度资金预算，每月25日编制下一月度资金预算，预算内容包括“收入”（如销售回款）、“支出”（如采购付款、费用）、“资金缺口/盈余”；（二）预算审核：财务部门汇总各部门预算，分析整体资金供需情况（如月度资金缺口需通过何种方式弥补），形成公司月度、年度资金预算，报资金小组审批；（三）预算执行：资金调度严格按预算执行，财务部门优先支付预算内款项；超预算支出须由部门提交预算调整申请，附调整理由，报资金小组审批后执行；（四）预算分析：财务部门每月对比预算与实际资金收支差异（如销售回款低于预算、采购付款超预算），分析原因（如市场变化、管理问题），提出改进建议，报资金小组。第四章资金调度流程第十五条日常资金调度（预算内、小额）：（一）申请提交：各部门按业务需求，在资金预算范围内提交日常资金支付申请（如原材料采购小额付款、费用报销），通过公司内部系统提交，附合规支撑材料（如合同、发票、入库单）；（二）审核审批：财务部门先审核申请材料合规性（如发票真伪、合同条款）及是否在预算内，审核通过后按权限审批——小额申请（如低于规定限额）由财务部门负责人审批，大额申请（如超过规定限额）报资金小组审批；（三）资金支付：财务部门在审批通过后1-2个工作日内办理付款，通过公司资金管理系统或银行渠道支付，付款后及时将支付凭证反馈申请部门；（四）记录跟踪：财务部门在资金管理系统中记录调度详情（申请部门、金额、用途、审批人），每日核对支付记录与预算执行情况，确保无超预算支付。第十六条紧急资金调度（预算外、突发需求）：（一）申请条件：仅限突发紧急业务需求（如生产设备故障维修资金、紧急原材料采购以避免停产），非紧急情况不得申请；（二）申请流程：部门提交紧急资金申请，详细说明紧急原因、资金用途、金额、还款计划（如涉及预算外），附紧急业务支撑材料（如维修报价单、供应商紧急供货通知）；（三）快速审批：财务部门收到申请后1小时内完成材料合规性审核，报资金小组紧急审批（可通过会议、线上等快速方式），审批通过后优先调度资金；（四）事后补全：紧急资金支付后3个工作日内，申请部门须补全预算调整手续（如超预算的预算调整申请），财务部门跟踪补全情况，避免手续遗漏。第十七条大额资金调度（如超过规定限额）：（一）申请要求：大额资金申请（如原材料集中采购、设备采购、对外投资）须提前3-5个工作日提交，附详细可行性分析报告（如采购项目对生产的影响、投资回报预测）；（二）多层审批：财务部门先审核申请与公司战略、资金能力的匹配性（如是否有足够资金支付），再报资金小组审议，审议通过后报公司管理层最终审批；（三）支付监控：大额资金支付后，财务部门跟踪资金使用效果（如设备到货验收、原材料投入生产），申请部门每月提交资金使用情况报告，避免资金闲置或挪用；（四）严禁拆分大额资金申请规避审批（如将一笔大额申请拆分为多笔小额），违者追究相关部门责任。第五章资金风险防控与监督考核第十八条资金风险防控：（一）支付合规防控：财务部门审核所有付款凭证，确保“三单匹配”（如采购付款需合同、入库单、发票匹配），无合规凭证的坚决不予付款；严禁无合同、无发票的预付款项（特殊情况需资金小组审批）；（二）账户安全防控：财务部门定期更换银行账户密钥、预留印鉴，禁止一人保管付款所需全部权限（如制单、审核、付款由不同人负责）；监控银行账户异常交易（如非工作日大额支出、异地陌生账户收款），发现异常立即冻结账户并排查；（三）流动性风险防控：财务部门每月预测资金流动性（如未来1个月到期支付义务与可用资金），留存合理资金储备（如不低于月度预算支出的一定比例），避免资金链断裂；如需外部融资（如银行贷款），提前制定融资方案，报资金小组审批；（四）回款风险防控：销售部门建立客户信用评级体系，对信用等级低的客户减少赊销、增加预付款比例；财务部门每月分析应收账款账龄，对超期回款（如超过信用期30天）配合销售部门催收，必要时采取法律措施。第十九条监督检查：（一）日常监督：财务部门每日监控资金收支合规性，每月检查各部门预算执行情况，每季度核查银行账户归集完整性，对违规行为（如私设账户、超预算支付）及时制止并上报资金小组；（二）专项审计：公司内部审计部门每半年开展一次资金管理专项审计，重点检查账户管理、资金调度、风险防控执行情况，出具审计报告，提出整改要求；（三）外部监督：配合外部审计机构开展资金相关审计，提供真实、完整的资金管理资料，无隐瞒、篡改情况。第二十条考核与问责：（一）考核指标：将“资金预算准确率”（目标≥90%）、“资金归集及时率”（目标100%）、“销售回款达成率”（目标≥95%）、“违规资金操作次数”（目标0次）纳入相关部门绩效考核；（二）奖励：对资金管理表现突出的部门（如预算准确率高、回款及时），给予绩效加分；对提出资金管理优化建议（如降低资金成本、提升效率）并落地见效的个人，给予通报表扬与物质奖励；（三）问责：对违规行为（如私设账户、截留资金、超预算支付未审批），扣减责任部门绩效分数；因违规导致资金损失（如被骗付款、坏账）的，追究