2026年有色金属公司资金集中管理调度管理制度

2026年有色金属公司资金集中管理调度管理制度第一章总则第一条目的为规范公司资金集中管理与调度行为，优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金运营成本与财务风险，保障公司生产经营、项目投资、债务偿还等各项活动的资金需求，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等相关法律法规及公司财务管理制度，结合有色金属行业生产经营特点与公司实际情况，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及所属各子公司、分公司、控股单位（以下统称“各所属单位”）的所有资金管理活动，包括资金归集、资金预算、资金调度、资金支付、资金监控等全流程管理。各所属单位的财务部门及参与资金管理的相关部门、人员，均须严格遵守本制度规定。第三条核心定义资金集中管理，指公司对各所属单位的货币资金（包括现金、银行存款、银行承兑汇票、保函等各类货币形态的资产）实行统一归集、统一管控、统一调配的管理模式。资金调度，指公司根据整体资金收支计划、经营发展需求及资金余缺情况，对归集后的资金进行统筹分配、调剂使用的行为。第二章职责分工第四条财务部门职责负责本制度的制定、修订、解释与组织实施；建立健全资金集中管理体系，制定资金归集、调度、支付等操作流程；编制公司整体资金预算方案，审核各所属单位资金预算，汇总形成年度、季度、月度资金收支计划；负责资金集中归集与统一调度，统筹安排资金使用，保障重点项目及经营活动资金需求；监控公司及各所属单位资金流动情况，防范资金风险，及时预警异常资金行为；负责资金管理相关系统的维护与优化，保障资金管理高效运行；定期开展资金管理分析，向公司管理层汇报资金使用情况及优化建议。第五条各所属单位职责严格执行公司资金集中管理相关规定，配合完成资金归集工作；依据生产经营实际编制本单位资金预算及收支计划，报公司财务部门审批；按批准的资金计划合理安排资金使用，及时上报资金收支执行情况；负责本单位资金支付的初步审核，确保支付事项真实、合规、手续齐全；配合公司财务部门开展资金监控与检查工作，提供相关资料；及时反馈本单位资金管理中存在的问题及改进建议。第六条资金预算编制人员职责依据公司战略规划、生产经营计划及历史数据，科学编制资金预算；核实预算编制的依据、数据的真实性与合理性，确保预算具有可执行性；跟踪预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出调整建议；配合完成预算审批、汇总及上报工作。第七条资金调度人员职责依据资金预算及实际资金收支情况，制定资金调度方案；统筹平衡资金余缺，优先保障生产经营、偿债、重点项目等关键资金需求；严格按照审批流程执行资金调度，确保资金调度合规、安全；跟踪调度资金的使用情况，及时处理调度过程中出现的问题；记录资金调度明细，形成调度台账，定期汇总上报。第八条资金支付审核人员职责对资金支付申请的合规性、真实性、手续完整性进行审核；核查支付申请是否符合资金预算、审批流程是否完整、相关合同及凭证是否齐全；核实支付金额、收款方信息等是否准确无误，防范支付风险；对审核通过的支付申请签字确认，移交资金支付执行人员；审核未通过的，退回申请部门补充完善。第三章资金预算管理第九条预算编制原则资金预算编制遵循“量入为出、统筹兼顾、保障重点、厉行节约”的原则，确保预算与公司战略目标、生产经营计划相匹配，兼顾安全性与效益性。第十条预算编制流程各所属单位每年第四季度根据下一年度生产经营计划、投资计划、偿债计划等，编制本单位年度资金预算草案，报公司财务部门；公司财务部门对各所属单位预算草案进行审核、汇总、平衡，结合公司整体发展需求，编制公司年度资金预算方案；年度资金预算方案经公司管理层审议、董事会批准后下达执行；各所属单位根据年度预算分解编制季度、月度资金收支计划，报公司财务部门备案；若实际情况发生重大变化，需按程序调整预算并重新审批。第十一条预算执行与监控各所属单位严格按照批准的资金预算执行，不得擅自突破预算额度；公司财务部门实时监控预算执行情况，定期（月度、季度）汇总预算执行数据，分析预算与实际执行的差异及原因；对预算执行偏差较大的单位，及时预警并要求其分析原因、采取整改措施；确因特殊情况需调整预算的，需由相关单位提交预算调整申请，说明调整理由、调整金额及影响，经公司财务部门审核、管理层批准后执行。第四章资金归集与调度管理第十二条资金归集管理公司建立统一的资金归集账户体系，各所属单位在指定银行开立资金结算账户，所有经营性资金收支均通过该账户办理；资金归集采取“每日归集、定期清算”的模式，各所属单位每日营业结束后，将账户余额按规定比例或全额归集至公司统一资金账户；各所属单位因日常经营需要保留的备用资金，需报公司财务部门审批，设定最高备用金额度，超额部分须及时归集；资金归集过程中，严格遵守银行结算规定，确保资金安全、及时到账；归集情况定期核对，形成归集台账备查。第十三条资金调度管理资金调度以资金预算为依据，结合实时资金余缺情况，由公司财务部门统一组织实施；资金调度优先保障以下需求：生产经营所需原材料采购、工资发放、税费缴纳等日常资金需求；到期债务偿还资金需求；经批准的重点投资项目资金需求；各所属单位因临时资金短缺需要调剂的，需提前向公司财务部门提交资金调剂申请，说明资金用途、金额、期限等，经审核批准后，由公司统一调度资金；资金调度采取内部调剂、银行融资、闲置资金理财等方式，闲置资金在保障安全性、流动性的前提下，可开展低风险理财业务，提高资金收益；资金调度完成后，及时更新资金调度台账，记录调度时间、金额、用途、归还情况等信息。第五章资金支付管理第十四条支付申请条件支付申请需符合资金预算及公司相关管理制度；支付事项真实合法，具备完整的合同、协议、发票、验收证明等相关凭证；审批流程完整，经相关责任人签字确认。第十五条支付审批流程申请部门填写资金支付申请表，注明支付事项、金额、收款方信息、相关凭证编号等，经部门负责人签字确认；财务部门支付审核人员对支付申请及相关凭证进行审核；审核通过后，按公司授权权限报相关管理层审批；大额资金支付需经董事会或股东会批准；审批通过后，财务部门资金支付执行人员办理支付手续，通过公司统一资金账户进行支付；支付完成后，及时打印支付凭证，整理相关资料归档。第十六条支付风险控制严格执行“不相容岗位分离”原则，支付申请、审核、执行等岗位不得由同一人兼任；建立收款方信息备案制度，首次合作的收款方需核实其身份信息、银行账户信息，确保信息准确；大额资金支付实行双人复核制度，确保支付金额、收款方信息无误；严禁无预算支付、超预算支付、无真实业务背景支付，严禁以个人名义代收代付公司资金。第六章资金监控与风险管理第十七条资金监控体系公司财务部门建立实时资金监控系统，对公司及各所属单位资金账户余额、资金流入流出、资金调度、支付等情况进行全程监控；定期对各所属单位资金管理情况进行检查，重点检查资金预算执行、资金归集、支付审批等情况；建立资金异常预警机制，对大额资金划转、异常资金流动、超预算支付等情况及时发出预警，查明原因并采取应对措施。第十八条资金风险管理建立资金流动性风险管理制度，合理安排资金结构，确保有足够的流动资金应对日常经营及偿债需求；加强银行账户管理，定期对公司及各所属单位银行账户进行清理，严禁违规开立银行账户，严禁出租、出借银行账户；加强票据管理，规范银行承兑汇票、保函等票据的开具、使用、背书、贴现等流程，防范票据风险；建立资金安全应急预案，应对自然灾害、系统故障、金融风险等突发事件导致的资金管理危机，确保资金安全。第七章监督检查与责任追究第十九条监督检查机制公司财务部门定期（每季度）对各所属单位资金集中管理执行情况进行自查；公司审计部门每年至少开展一次资金管理专项审计，重点审计资金预算执行、资金归集与调度、支付审批、风险防控等情况；监督检查与审计结果形成报告，对发现的问题下达整改通知书，明确整改责任人和整改期限，跟踪整改落实情况。第二十条责任追究对违反本制度规定，存在以下行为之一的，公司将根据情节轻重给予警告、通报批评、经济处罚、岗位调整等处分；情节严重造成公司资金损失或触犯法律法规的，依法追究相关人员责任：（1）未按规定编制资金预算或编制虚假预算的；（2）擅自突破预算额度进行资金支付的；（3）未按规定归集资金或截留、挪用归集资金的；（4）违规调度资金、擅自改变资金用途的；（5）资金支付申请虚假、手续不全或审核把关不严导致资金损失的；（6）泄露资金管理保密信息的；（7）拒不配合监督检查或未按要求落实整改措施的。因违规操作导致公司资金损失的，相关责任人需承担相应的赔偿责任。第八章