2026年跨境营销策划公司财务人员岗位职责管理制度

2026年跨境营销策划公司财务人员岗位职责管理制度1.总则1.1制定目的为规范公司财务人员岗位职责体系，明确各财务岗位的权责边界，保障财务工作合法合规、精准高效开展，强化财务对跨境营销业务的支撑与管控作用，防范财务风险，提升财务治理水平，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国外汇管理条例》等国家相关法律法规，结合跨境营销策划业务的行业特点及公司实际经营情况，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于公司全体财务人员的岗位设置、职责界定、工作协同及监督考核工作，涵盖财务负责人、会计、出纳、跨境财务专员等所有财务岗位。公司下属各业务单元、分支机构的财务人员岗位职责管理工作，统一遵循本制度执行。1.3核心原则1.3.1合法合规原则：严格遵循国家财经法律法规及跨境财务相关政策，确保财务人员履职过程合法合规，财务工作成果真实可靠。1.3.2权责明晰原则：明确各财务岗位的核心职责、工作权限及协作要求，避免职责重叠或遗漏，做到分工明确、责任到人。1.3.3精准高效原则：围绕跨境营销业务财务需求，优化岗位设置与工作流程，提升财务核算、资金管理、风险管控的效率与精准度。1.3.4保密严谨原则：财务人员需严格遵守公司保密规定，妥善保管财务数据、跨境业务财务信息等敏感资料，确保信息安全。1.3.5协同适配原则：强化财务岗位间及财务部门与业务部门的协同配合，确保财务工作与跨境营销业务发展精准适配，提供高效支撑。2.核心定义与岗位设置2.1核心定义财务人员：指在公司财务部门及下属业务单元从事财务核算、资金管理、税务筹划、财务分析、跨境财务管控等相关工作的人员。跨境财务工作：特指与公司跨境营销业务相关的财务活动，包括跨境资金结算、外汇风险管理、跨境税务合规、跨境采购财务管控、境外收入核算等。岗位职责：指各财务岗位为完成工作目标所需承担的具体工作任务、履行的责任及拥有的工作权限。2.2岗位设置结合公司跨境营销业务规模及财务工作需求，设置以下核心财务岗位：（1）财务负责人：统筹公司整体财务工作，主导跨境财务战略规划与风险管控；（2）会计：负责公司日常账务核算、财务报表编制、税务申报等基础财务工作；（3）出纳：负责公司资金收付、银行账户管理、资金台账登记等资金管理工作；（4）跨境财务专员：专门负责跨境业务财务核算、外汇结算、跨境税务合规、跨境资金风险管控等专项工作；（5）其他辅助财务岗位：根据业务发展需求增设的财务助理、成本核算专员等岗位，协助完成专项财务工作。3.各岗位核心职责3.1财务负责人岗位职责财务负责人作为公司财务工作的核心统筹者，全面负责财务体系搭建与跨境财务管控工作，核心职责包括：（1）统筹规划公司财务工作，制定财务管理制度、跨境财务管控流程及财务发展规划，确保财务工作与公司跨境营销战略目标一致。（2）主导跨境财务战略制定，分析跨境营销业务的财务风险（如外汇风险、跨境税务风险、资金结算风险等），制定针对性防控措施，保障跨境财务安全。（3）审核公司财务预算、决算方案，监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出优化建议，提升资金使用效率。（4）审核公司财务报表、财务分析报告，确保财务数据真实、准确、完整，为公司管理层决策提供可靠的财务依据；重点审核跨境业务财务数据，把控跨境财务合规性。（5）统筹公司税务管理工作，指导跨境税务筹划，确保境内外税务申报合规准确，合理降低税务成本；协调处理税务稽查、跨境税务争议等相关事项。（6）负责财务团队建设与管理，明确各财务岗位权责，组织财务人员培训（重点包括跨境财务知识、相关政策法规培训），提升团队专业能力。（7）协调财务部门与业务部门、外部机构（如银行、税务机关、外汇管理部门、审计机构等）的关系，保障财务工作顺利推进。（8）审核大额资金支付、跨境资金结算等重大财务事项，确保资金使用合规、安全；定期向公司管理层汇报财务工作情况及跨境财务风险状况。3.2会计岗位职责会计负责公司日常账务核算与财务基础管理工作，为跨境财务工作提供基础支撑，核心职责包括：（1）严格遵循企业会计准则及公司财务制度，对公司日常经济业务（包括境内营销业务、跨境营销业务相关支出、收入等）进行账务处理，准确登记会计账簿。（2）负责审核原始凭证的真实性、合规性、完整性，包括境内外发票、报销单据、合同协议、银行回单等，对不符合规定的凭证拒绝入账并及时反馈。（3）定期编制公司财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等）及内部管理报表，确保报表数据准确、编制及时，为财务分析及管理层决策提供基础数据。（4）负责公司境内税务申报工作，包括增值税、企业所得税等税种的申报、纳税凭证整理归档，确保税务申报及时、合规；协助跨境财务专员完成跨境税务相关工作。（5）整理财务档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料等，按档案管理规定妥善归档保管，确保财务档案完整、可追溯。（6）跟踪公司应收应付款项，协助业务部门核对往来账款，定期编制往来账款账龄分析表，及时预警坏账风险；对接跨境业务往来账款的核对工作。（7）参与公司财务预算编制工作，提供基础财务数据支持；跟踪预算执行情况，记录预算执行差异，及时向财务负责人反馈。（8）配合跨境财务专员开展跨境业务账务核对、数据统计等工作，协助完成跨境财务相关报表的编制。3.3出纳岗位职责出纳负责公司资金收付与资金台账管理工作，保障境内外资金结算顺畅、安全，核心职责包括：（1）严格遵循资金管理规定，负责公司日常资金收付工作，包括境内外费用报销支付、货款支付、工资发放、税款缴纳、跨境资金结算等，确保资金支付准确、及时。（2）负责银行账户管理，包括境内外银行账户的开立、变更、注销手续办理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（3）登记资金台账，详细记录境内外资金收付明细、银行账户变动情况、跨境资金结算进度等信息，确保资金台账清晰、准确，实时反映资金动态。（4）妥善保管公司财务印章、空白支票、汇票等资金票据，严格执行印章使用审批流程，确保资金票据安全；保管跨境资金结算相关票据及凭证。（5）协助会计整理资金相关原始凭证，及时将资金收付凭证传递给会计进行账务处理；配合财务负责人完成资金预算执行情况的跟踪工作。（6）关注银行汇率变动情况，及时向跨境财务专员及财务负责人反馈汇率信息，协助开展外汇风险管控工作。（7）负责资金相关资料的整理归档，包括银行回单、资金结算凭证、银行对账单等，确保资料完整、可追溯。3.4跨境财务专员岗位职责跨境财务专员专门负责跨境营销业务相关的财务管控工作，保障跨境财务合规与风险可控，核心职责包括：（1）负责跨境营销业务的财务核算工作，包括境外媒体投放费用、跨境采购成本、境外收入等的账务处理，确保跨境业务财务数据准确、完整。（2）主导跨境资金结算管理，制定跨境资金结算流程，协助出纳完成跨境资金收付工作，审核跨境资金结算凭证的合规性，确保跨境资金流动符合外汇管理相关规定。（3）开展外汇风险管理工作，跟踪主要结算货币汇率波动情况，分析汇率变动对公司跨境业务的影响，提出外汇风险防控建议（如选择合适的结算货币、运用汇率对冲工具等），协助财务负责人制定防控方案。（4）负责跨境税务合规管理，研究目标市场税务政策（如增值税、所得税、印花税等），确保公司跨境营销业务符合当地税务法规要求；协助完成境外税务申报、税务资料整理归档工作。（5）编制跨境业务财务报表及分析报告，包括跨境业务收支明细表、外汇风险分析报告、跨境税务合规报告等，为管理层了解跨境业务财务状况提供依据。（6）对接跨境业务相关的外部机构（如境外银行、境外税务代理机构、外汇管理部门等），处理跨境财务相关的咨询、沟通事项。（7）协助财务负责人开展跨境财务风险排查工作，定期梳理跨境财务风险点，更新风险防控措施，确保跨境财务安全。（8）配合会计完成跨境业务账务核对、税务数据统计等工作，协助审计机构开展跨境财务相关的审计工作。4.岗位协同与工作要求4.1岗位协同机制（1）财务负责人统筹协调各财务岗位工作，定期召开财务工作会议，明确工作重点，解决岗位协同中存在的问题；建立跨境财务工作专项沟通机制，确保跨境财务信息及时传递。（2）会计与出纳需建立凭证传递与核对机制，出纳及时将资金收付凭证传递给会计，会计对凭证进行审核后入账，定期核对资金台账与会计账簿，确保账账相符、账实相符。（3）跨境财务专员与会计、出纳密切协作，跨境财务专员提供跨境业务财务核算标准及相关政策依据，会计协助完成基础账务处理，出纳配合完成跨境资金结算，形成工作闭环。（4）财务部门与业务部门建立常态化沟通机制，各财务岗位根据职责分工对接相关业务部门，及时了解跨境营销业务进展，提供财务支持；业务部门需配合财务部门提供跨境业务相关的财务资料。4.2工作基本要求（1）财务人员需严格遵守国家财经法律法规及公司财务制度、保密制度，坚守职业道德，廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。（2）财务人员需不断提升专业能力，主动学习跨境财务相关知识、外汇管理政策、境外税务法规等，适应跨境营销业务发展对财务工作的要求。（3）各财务岗位需按时完成本职工作，确保财务核算、资金结算、税务申报、报表编制等工作及时、准确；跨境财务工作需重点关注政策变动，及时调整工作方法。（4）财务人员需妥善保管财务资料，包括境内外财务凭证、报表、合同协议、跨境资金结算资料等，确保资料完整、安全；严格执行资料借阅审批流程，防止信息泄露。（5）工作中发现财务风险、违规事项或异常情况时，需及时向直接上级及财务负责人汇报，不得隐瞒、拖延；跨境财务相关风险需第一时间启动预警机制。5.监督考核与责任追究5.1监督机制（1）财务负责人定期对各财务岗位的工作开展情况进行监督检查，核查工作完成质量、合规性，及时发现并纠正工作中的问题；重点监督跨境财务工作的合规性与风险管控效果。（2）公司管理层每季度对财务部门整体工作及各财务岗位履职情况进行监督检查，听取财务工作汇报，确保财务人员岗位职责落实到位。（3）引入外部监督机制，配合审计机构开展财务审计工作，接受税务机关、外汇管理部门等外部机构的监督检查，及时整改监督中发现的问题。（4）建立内部反馈渠道，鼓励业务部门及其他部门对财务人员的工作态度、履职情况进行反馈，相关部门需及时核查处理反馈意见。5.2考核评价公司将财务人员岗位职责履行情况纳入绩效考核范围，核心考核指标包括：（1）工作准确性：财务核算、资金结算、税务申报、跨境财务数据等的准确率；（2）工作及时性：账务处理、报表编制、税务申报、跨境资金结算等工作的完成时效；（3）合规性：工作过程及成果符合法律法规、公司制度及跨境财务相关政策的情况；（4）协同性：岗位间及与业务部门协同配合的效率与效果；（5）风险管控：跨境财务风险识别、预警及防控的成效。考核结果与绩效工资、评优评先直接挂钩：对履职成效突出、成功规避重大财务风险的财务人员，给予表彰奖励；对未达到考核要求的，责令限期整改，并扣减相应绩效分数。5.3责任追究财务人员在履职过程中，对存在以下行为的，公司将视情节轻重给予通报批评、经济处罚、岗位调整等处分；构成违法犯罪的，依法追究法律责任：（1）违反国家财经法律法规及公司财务制度，存在虚假账务处理、违规资金支付、偷税漏税、违规跨境资金结算等行为的；（2）工作失误导致财务数据错误、财务报表失真，或延误税务申报、跨境资金结算等工作，造成公司经济损失或不良影响的；（3）泄露公司财务数据、跨境业务财务信息等敏感资料，或利用职务之便谋取私利的；（4）未按规定履行岗位职责，推诿、拖延工作，或岗位协同不到位，影响财务工作