加上企业内控制度

PAGE加上企业内控制度[企业名称]企业内控制度一、总则（一）制定目的本企业内控制度旨在规范公司各项业务活动，确保公司运营符合法律法规要求，提高公司治理水平，保障公司资产安全，提升经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合本公司实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司，涵盖公司所有业务活动和全体员工。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度应符合国家法律法规和监管要求。2.全面性原则：涵盖公司各项业务、各个部门和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。4.制衡性原则：通过不相容职务分离、授权审批等措施，实现各部门、各岗位之间的相互制约和监督。5.适应性原则：内控制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6.成本效益原则：内控制度的制定和实施应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东（大）会1.股东（大）会是公司的权力机构，依法行使下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。2.股东会议事规则应明确股东（大）会的召集、召开、表决等程序，确保股东（大）会的决策合法、公正、透明。（二）董事会及专门委员会1.董事会对股东（大）会负责，行使下列职权：召集股东（大）会会议，并向股东（大）会报告工作；执行股东（大）会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。2.董事会应设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。各专门委员会应明确职责、议事规则和工作程序，为董事会决策提供专业支持。战略委员会负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。审计委员会负责审查公司内部控制制度，监督内部审计工作，与外部审计机构沟通协调等。提名委员会负责对董事和高级管理人员的人选进行审查并提出建议。薪酬与考核委员会负责制定董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案，对其进行考核评价。（三）监事会1.监事会对股东（大）会负责并报告工作，行使下列职权：检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东（大）会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东（大）会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东（大）会会议职责时召集和主持股东（大）会会议；向股东（大）会会议提出提案；依照《中华人民共和国公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；公司章程规定的其他职权。2.监事会应加强对公司财务、内部控制等方面的监督检查，确保公司运营合规、透明。（四）管理层1.公司管理层负责组织实施公司的经营计划和投资方案，制定具体的业务流程和操作规范，确保公司各项业务活动的有效开展。2.管理层应定期向董事会报告工作进展情况，及时汇报重大事项和风险状况，接受董事会的监督和指导。三、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动控制公司应根据战略规划和经营需要，合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式。对筹资方案进行可行性研究和风险评估，重点关注筹资用途的合理性、筹资成本、偿还能力和流动性风险等。严格按照规定的审批程序进行筹资决策，明确相关部门和人员的职责权限。加强对筹资资金使用的监控，确保资金按规定用途使用，提高资金使用效益。2.投资活动控制公司应建立投资决策机制，对投资项目进行可行性研究、评估和审批。合理确定投资规模和投资结构，控制投资风险。加强对投资项目实施过程的管理，及时跟踪投资项目进展情况，定期进行投资绩效评价。严格按照规定的程序进行投资资产的处置，确保资产处置合法、合规、透明。3.资金营运控制公司应加强资金预算管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。建立资金授权审批制度，明确审批流程和审批权限，确保资金安全。加强对资金账户的管理，定期进行银行账户余额核对和资金盘点。关注资金市场动态，防范资金流动性风险。（二）采购业务控制1.采购计划管理公司应根据生产经营需要，合理制定采购计划，明确采购品种、数量、质量要求、采购时间等。对采购计划进行审核和审批，确保采购计划的合理性和可行性。2.供应商管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估。与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。定期对供应商进行评价和考核，建立供应商淘汰机制。3.采购过程控制严格按照采购合同进行采购操作，确保采购物资的质量和数量符合要求。加强对采购过程的监督，防止采购过程中的舞弊行为。及时办理采购物资的验收、入库手续，确保采购物资安全。（三）资产管理控制1.存货管理公司应建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出、盘点等环节的操作流程。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产管理建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。对固定资产进行定期清查和盘点，及时发现和处理固定资产的盘盈、盘亏、毁损等情况。加强对固定资产的维护和保养，提高固定资产的使用效率。3.无形资产管理公司应加强对无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。对无形资产的取得、评估、登记、入账、摊销、处置等进行规范管理。定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值真实、准确。（四）销售业务控制1.销售政策制定公司应根据市场需求和竞争状况，制定合理的销售政策，包括销售价格、销售渠道、销售促销等。对销售政策进行审核和审批，确保销售政策的合理性和可行性。2.客户信用管理建立客户信用评估机制，对客户的信用状况进行调查和评估。根据客户信用状况，确定客户信用额度和信用期限。加强对客户信用的跟踪和监控，及时调整客户信用额度。3.销售过程控制严格按照销售合同进行销售操作，确保销售业务的真实性和合法性。加强对销售发货、收款等环节的管理，确保销售款项及时收回。定期对销售业绩进行分析和评价，及时调整销售策略。（五）工程项目控制1.工程立项公司应根据战略规划和业务发展需要，提出工程项目立项申请。对工程项目进行可行性研究和评估，重点关注项目的必要性、技术可行性、经济合理性等。按照规定的审批程序进行工程项目立项决策。2.工程招标建立工程招标管理制度，规范工程招标流程。对招标代理机构进行选择和管理，确保招标过程的公平、公正、公开。加强对投标单位的资格审查，确保投标单位具备相应的资质和能力。3.工程造价公司应建立工程造价控制制度，合理确定工程造价预算。加强对工程造价的审核和监督，防止工程造价虚增。严格按照合同约定支付工程款项，确保工程款项支付合理、合规。4.工程建设加强对工程建设过程的管理，严格按照工程设计和施工规范进行施工。建立工程质量监督机制和安全管理制度，确保工程质量和施工安全。定期对工程建设进度进行检查和评估，及时解决工程建设中出现的问题。5.工程验收在工程竣工后，组织相关部门和人员进行工程验收。对工程质量、工程进度、工程造价等进行全面检查和评价。办理工程竣工验收备案手续，确保工程交付使用合法、合规。（六）担保业务控制1.担保政策制定公司应制定担保业务政策，明确担保的对象、范围、条件、程序等。对担保业务政策进行审核和审批，确保担保业务政策的合理性和可行性。2.担保评估与审批对担保项目进行风险评估，重点关注被担保方的信用状况、经营情况、财务状况等。按照规定的审批程序进行担保决策，明确相关部门和人员的职责权限。3.担保执行与监控与被担保方签订担保合同，明确双方的权利和义务。加强对担保业务的跟踪和监控，及时了解被担保方的经营情况和财务状况。当被担保方出现违约情况时，及时采取措施，降低担保损失。（七）业务外包控制1.外包业务决策公司应根据战略规划和业务发展需要，对外包业务进行决策。对拟外包业务进行可行性研究和评估，重点关注外包业务的必要性、成本效益、风险状况等。按照规定的审批程序进行外包业务决策。2.承包方选择建立承包方评估和选择机制，对承包方的资质、信誉、能力、业绩等进行综合评估。与选定的承包方签订业务外包合同，明确双方的权利和义务。3.外包业务实施与监控加强对业务外包过程的管理，确保承包方按照合同约定履行义务。定期对业务外包情况进行检查和评估，及时发现和解决业务外包中出现的问题。关注业务外包的质量和进度，确保业务外包目标的实现。四、信息与沟通（一）信息系统建设1.公司应建立健全信息系统，涵盖财务管理、人力资源管理、采购管理、销售管理、生产管理等各个业务领域，实现信息的集成和共享。2.加强信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，防止信息泄露和系统故障。（二）信息收集与传递1.各部门应及时收集、整理、分析与本部门业务相关的信息，并按照规定的程序和渠道传递给其他相关部门和人员。2.建立信息报告制度，明确信息报告的内容、格式、频率、责任人等，确保信息传递的及时、准确、完整。（三）沟通机制1.公司应建立良好的内部沟通机制，包括定期会议、工作汇报、内部培训、员工建议等，促进各部门之间、员工之间的信息交流和协作。2.加强与外部利益相关者的沟通，如股东、债权人、客户、供应商、监管机构等，及时了解外部环境变化，维护公司良好形象。五、内部监督(一)内部审计1.公司应设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员，对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部审计机构应制定年度审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点等，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计。3.加强对内部审计发现问题的整改跟踪，确保问题得到及时解决，不断完善公司内部控制制度。(二)自我评价与监督