2026年交通设备公司资金集中管理调度管理制度

2026年交通设备公司资金集中管理调度管理制度第一章总则第一条目的为规范公司资金集中管理与调度工作，建立“统一归集、统筹调度、合规管控、高效使用”的资金管理体系，统筹整合公司资金资源，提高资金使用效率，降低资金占用成本与财务风险，保障公司生产经营、项目投资等资金需求，确保资金运动合规有序，符合《会计法》《企业财务通则》等相关法律法规及行业规范，维护公司资金安全与财务稳健，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及各下属部门、业务单元的资金集中管理与调度工作，涵盖资金归集、账户管理、资金预算、调度审批、支付管控、风险防控等全流程，包括但不限于生产经营资金、项目资金、投融资资金、备用金等各类资金的管理与调度。参与资金管理的财务部门、业务部门、审批部门及相关岗位人员，均需严格遵守本制度。第三条基本原则资金集中管理调度遵循“集中管控、统筹规划、合规优先、安全高效、权责对等”的原则。所有资金统一归集至公司指定账户，实行集中管理；资金调度以年度资金预算为依据，统筹匹配资金供需；所有资金操作严格遵守法律法规与制度规定，杜绝违规操作；强化资金安全防控，防范资金挪用、流失风险；明确各岗位资金管理责任，做到谁审批、谁负责，谁操作、谁担责，确保资金高效合规流转。第二章职责分工第四条财务部门职责负责牵头制定本制度，搭建资金集中管理与调度体系，明确管理流程与操作规范。负责资金统一归集与账户管理，开立、注销公司资金账户，监督各部门资金账户使用情况。编制年度、月度资金预算，统筹资金供需平衡，制定资金调度计划。负责资金调度的审核、拨付与核算，建立资金管理台账，跟踪资金使用进度与效果。开展资金风险排查，防范支付风险、流动性风险，定期向管理层上报资金收支与调度情况。第五条业务部门职责负责根据本部门业务需求，编制年度、月度资金需求计划，明确资金用途、金额、使用时间及支付依据。按规定提交资金调度申请，提供真实、完整的申请资料（合同、订单、发票等）。负责本部门资金使用的合规性管控，确保资金用于指定用途，及时反馈资金使用情况，配合财务部门开展资金核查与对账工作。第六条审批部门职责分管财务领导负责审核资金预算、调度计划及大额资金调度申请，监督资金管理流程执行。总经理负责审批年度资金预算、重大资金调度方案（含投融资资金、大额项目资金），审批资金管理重大事项。各业务分管领导负责审核本分管领域的资金需求计划与调度申请，确认资金用途的合理性与必要性。第七条相关岗位职责资金管理岗：负责资金归集、账户日常管理，编制资金收支报表，跟踪资金预算执行情况。审核资金调度申请资料的完整性与合规性，办理资金拨付手续，登记资金调度台账，确保资金流转准确及时。会计核算岗：负责资金收支的会计核算，核对资金收付凭证与账务记录，确保账实、账账相符。配合资金管理岗开展资金对账，提供资金核算数据，参与资金风险排查。业务对接岗：负责本部门资金需求的汇总与上报，准备资金调度申请资料，跟踪申请审批进度，反馈资金使用过程中的问题，配合财务部门完成资金使用核查。第三章资金集中管控第八条账户集中管理公司所有资金账户由财务部门统一开立、管理与注销，各业务部门不得擅自开立、变更或注销资金账户。财务部门根据业务需求，选择合规金融机构开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户等，建立账户管理台账，记录账户信息、开户银行、用途及使用状态。各部门需使用资金账户的，向财务部门提交申请，经审批同意后由财务部门统一办理。账户使用过程中，严禁出租、出借账户，严禁用于非公司业务的资金收付。财务部门每季度对所有资金账户进行核查，清理闲置账户，确保账户安全合规使用。第九条资金集中归集公司实行资金集中归集制度，各部门、业务单元的经营性资金、回款资金等需按规定及时归集至公司指定的集中账户。每日营业结束后，各部门专户资金余额全额归集至集中账户；特殊业务资金需留存备用的，经财务部门审批后可保留规定限额，超额部分及时归集。财务部门负责跟踪资金归集情况，建立资金归集台账，对未按时归集、归集不足的部门进行预警，督促其限期整改。资金归集后，由财务部门统筹规划使用，提高资金整体使用效率，降低资金分散占用成本。第十条资金预算管控资金调度以资金预算为核心依据，财务部门牵头组织各业务部门编制年度资金预算，明确年度资金总收入、总支出及资金缺口，报总经理审批后执行。各部门根据年度预算编制月度资金需求计划，细化资金用途与支付时间，每月末上报财务部门。财务部门汇总各部门月度资金需求，结合资金归集情况，编制月度资金调度计划，平衡资金供需，报分管财务领导审批后实施。资金使用过程中，严格执行预算管控，超预算资金需求需按规定履行预算调整审批手续，未获批不得调度资金。第四章资金调度流程管控第十一条资金调度申请各部门因业务需要申请资金调度的，需提前1-3个工作日向财务部门提交《资金调度申请表》，注明资金用途、金额、支付对象、使用期限、预算依据及相关支撑材料（合同副本、采购订单、发票、费用报销单等）。申请资料需真实、完整、合规，未提供有效支撑材料的，财务部门不予受理。紧急资金需求（如应急采购、突发事项）可启动加急申请流程，申请部门提交书面申请，经业务分管领导、总经理特批后，财务部门优先办理，事后24小时内补齐相关手续。第十二条资金调度审核与审批财务部门收到资金调度申请后，1个工作日内完成审核，核查申请资料完整性、用途合规性、预算匹配度及支付对象信息准确性。审核通过后，按资金额度分级审批：小额资金（5万元及以下）由业务分管领导审批；中额资金（5-50万元）由业务分管领导、分管财务领导联合审批；大额资金（50万元以上）由业务分管领导、分管财务领导审核后，报总经理审批；重大投融资资金、项目专项资金需经公司管理层会议审议通过后，由总经理审批。审核或审批未通过的，财务部门将申请资料退回申请部门，说明退回原因，申请部门补充完善后可重新提交申请。第十三条资金拨付与跟踪资金调度申请审批通过后，财务部门资金管理岗在1个工作日内办理资金拨付手续，按审批金额、支付对象精准划转资金，留存支付凭证，登记资金调度台账。拨付完成后，及时将拨付情况反馈至申请部门，便于其跟踪资金到账情况。申请部门需按规定用途使用资金，不得擅自改变资金用途、挪用资金。财务部门定期跟踪资金使用进度，对大额资金使用情况进行专项核查，核查结果纳入资金管理考核。资金使用完成后，申请部门需在3个工作日内将资金使用情况及相关凭证反馈至财务部门，完成资金使用闭环。第十四条备用金调度管控各部门因日常零星开支需要领用备用金的，向财务部门提交申请，明确备用金额度、用途及保管人，经业务分管领导审批后，财务部门拨付备用金。备用金额度按部门业务需求核定，一般不超过5000元，特殊情况需提高额度的，报分管财务领导审批。备用金实行“定额管理、定期核销、补足额度”的原则，保管人需规范登记备用金使用台账，每月末向财务部门办理核销手续，凭合法凭证报销，财务部门按核销金额补足备用金。备用金不得用于大额支出、非业务支出，严禁私用备用金，保管人离职时需及时结清备用金。第五章风险防控与监督第十五条资金风险防控财务部门建立资金风险防控机制，防范支付风险、流动性风险、fraud风险。支付环节实行“双人审核、双人操作”制度，资金拨付需经资金管理岗审核、财务负责人复核后办理，确保支付指令准确无误。建立资金流动性预警机制，实时监控资金余额与收支情况，对资金缺口提前预警，制定应急资金调配方案，保障公司资金链稳定。加强资金安全管控，严格保管资金账户密码、网银U盾等支付工具，实行分级授权管理，严禁一人保管全部支付权限。定期开展资金风险排查，核查资金收支合规性、账户使用安全性，及时发现并整改风险隐患，防范资金挪用、流失等问题。第十六条监督检查财务部门每月对资金集中管理与调度情况进行自查，核查资金预算执行率、资金归集及时性、调度审批合规性、支付准确性等，形成自查报告，上报管理层。公司审计部门每季度开展资金管理专项审计，监督制度执行情况，核查资金使用的真实性与合规性，对审计发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实。接受外部监管部门（税务、财政、银行等）的监督检查，积极配合提供资金管理相关资料，及时整改检查发现的问题，确保资金管理合规有序。第六章考核与责任追究第十七条考核管理公司将资金集中管理调度制度的执行情况纳入各部门及相关岗位的绩效考核体系。考核内容包括资金预算执行率、资金归集及时性、调度申请合规率、资金使用准确率、风险隐患排查成效等。核心考核指标为资金预算执行率（目标≥95%）、资金归集率（目标≥100%），未达成目标的按比例扣分。对于严格遵守制度、资金管理成效显著、及时排查重大资金风险的部门及个人，给予表彰或物质奖励；对于资金预算执行不力、资金归集不及时、调度申请不合规的部门，给予扣分、通报批评等处罚。第十八条责任追究对违反本制度规定的行为，按情节轻重追究相关责任人责任：擅自开立、出借资金账户的，给予责任人罚款、降职等处罚；未按规定归集资金、挪用资金、改变资金用途的，追究部门负责人及相关责任人责任，造成资金损失的，依法追究赔偿责任；资