内控制度六项业务制度

PAGE内控制度六项业务制度一、总则（一）目的本内控制度六项业务制度旨在规范公司各项业务流程，加强内部控制，防范经营风险，确保公司运营活动合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在涉及六项业务活动中的行为规范和管理要求。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等，以及行业通行的标准和规范制定。（四）基本原则1.合法性原则：各项业务制度必须符合国家法律法规和监管要求。2.全面性原则：涵盖公司六项业务的各个环节，不留管理死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位和职责权限，实现业务流程中各环节的相互制约和监督。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化，适时调整和完善制度。5.成本效益原则：在有效控制风险的前提下，合理权衡控制成本与效益。二、六项业务制度概述（一）采购业务制度1.采购计划制定各部门根据业务需求和库存情况，定期编制采购计划，明确采购物资或服务的种类、数量、规格、预算等。采购计划需经部门负责人审核，报公司采购管理部门汇总平衡后，提交公司管理层审批。2.供应商选择与管理采购管理部门建立供应商评估和选择标准，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式确定合格供应商名单。定期对供应商进行考核评价，根据考核结果调整合作关系，确保供应商提供的物资或服务质量可靠、价格合理、交货及时。3.采购合同签订与执行采购业务应签订书面合同，明确双方权利义务、物资或服务规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。采购部门负责跟踪合同执行情况，及时协调解决合同执行过程中的问题，确保物资或服务按时、按质、按量供应。4.采购验收与付款采购物资到货后，由验收部门按照合同要求进行验收，出具验收报告。财务部门根据验收报告和合同约定，审核付款申请，办理付款手续。对于验收不合格的物资，采购部门应及时与供应商协商处理。（二）销售业务制度1.销售政策制定公司制定明确的销售政策，包括销售定价、信用政策、促销策略等，确保销售活动符合公司利益和市场规律。销售政策需经公司管理层审批，并根据市场变化适时调整。2.客户开发与信用管理销售部门负责客户开发和维护，建立客户档案，了解客户需求和信用状况。信用管理部门对客户信用进行评估，确定信用额度和信用期限，并定期跟踪客户信用情况，及时调整信用政策。3.销售合同签订与执行销售业务应签订书面合同，明确销售产品或服务的名称、数量、价格、交货时间、付款方式、质量标准、售后服务等条款。销售部门负责合同执行，及时发货或提供服务，并跟踪货款回收情况。对于客户提出的变更要求，应按规定程序进行审批和处理。4.销售收款与发货财务部门负责销售收款管理，及时核对销售款项，确保资金安全。仓库管理部门根据销售发货指令，及时组织发货，并办理出库手续。发货后，应及时通知客户收货，并提供相关物流信息。（三）资产管理业务制度1.资产购置与预算管理各部门根据业务需求提出资产购置申请，经部门负责人审核后，提交公司资产管理部门汇总。资产管理部门会同财务部门编制资产购置预算，报公司管理层审批。资产购置应严格按照预算执行，确需超预算购置的，应按规定程序追加预算。2.资产验收与入账资产购置到货后，由资产管理部门组织相关人员进行验收，验收合格后办理入库手续。财务部门根据验收报告和购置发票等凭证，及时进行账务处理，确保资产入账准确、完整。3.资产使用与维护管理各部门负责本部门资产的日常使用和维护，制定资产使用管理制度，明确使用人员职责，确保资产安全、正常运行。资产管理部门定期对资产进行清查盘点，核实资产数量、状态和使用情况，及时发现和处理资产盘盈、盘亏、毁损等问题。4.资产处置管理资产处置包括出售、报废、捐赠等，应按照规定程序进行审批。资产管理部门负责资产处置的具体实施，财务部门负责对处置资产进行账务处理，确保资产处置合规、资产价值准确核算。（四）工程项目业务制度1.项目立项与可行性研究各部门根据公司发展战略和业务需求提出工程项目立项申请，经公司管理层批准后，开展可行性研究。可行性研究报告应包括项目背景、市场需求、技术方案、经济效益、环境影响等内容，为项目决策提供依据。2.项目招标与合同管理工程项目应按照国家法律法规和公司规定进行招标采购，选择具有相应资质和能力的施工单位、监理单位等。签订工程项目合同，明确各方权利义务、工程范围、工期、质量标准、付款方式、违约责任等条款。合同执行过程中，应严格按照合同约定进行管理。3.项目施工与质量控制施工单位按照合同要求组织施工，建立健全质量管理体系，确保工程质量符合标准。监理单位对工程施工过程进行全程监理，及时发现和解决施工中的问题。公司工程项目管理部门定期对工程进度、质量等进行检查和监督。4.项目竣工验收与结算工程项目完工后，由建设单位组织设计、施工、监理等单位进行竣工验收。验收合格后，办理工程竣工结算手续。财务部门根据工程竣工结算报告和合同约定，审核付款申请，办理工程款支付手续。同时，对工程项目进行财务决算，准确核算项目成本和效益。（五）对外投资业务制度1.投资决策与计划管理公司对外投资项目应进行充分的可行性研究和风险评估，由投资决策委员会或公司管理层进行决策。投资管理部门根据公司发展战略和投资决策，制定年度投资计划，明确投资项目、投资金额、投资期限等内容，报公司管理层审批。2.投资项目实施与监控投资管理部门负责投资项目的具体实施，按照投资协议或合同约定，及时足额投入资金，参与被投资企业的经营管理。定期对投资项目进行跟踪监控，收集被投资企业财务信息、经营情况等，评估投资项目的进展和风险状况，及时发现和解决问题。3.投资收益与处置管理财务部门负责对投资收益进行核算和管理，及时收取投资收益。根据投资项目情况和公司战略规划，适时决定投资项目的处置，如股权转让、清算等。投资处置应按照规定程序进行审批，并做好资产交接和账务处理。（六）担保业务制度1.担保业务审批与授权公司建立担保业务审批制度，明确担保业务的审批流程和审批权限。担保业务必须经公司管理层或董事会审批，严禁未经授权的部门或个人擅自提供担保。2.担保合同签订与管理担保业务应签订书面担保合同，明确担保金额、担保期限、担保方式、被担保方的权利义务、违约责任等条款。担保合同签订后，由专人负责保管，并跟踪担保合同执行情况，及时掌握被担保方的经营和财务状况。3.担保风险评估与监控对担保业务进行风险评估，评估内容包括被担保方的信用状况、经营能力、财务状况、反担保措施等。定期对担保业务进行监控，及时发现和预警担保风险，采取有效措施降低风险损失。如发现被担保方出现重大风险事项，应及时启动应急处置预案。4.担保责任解除与后续管理担保责任解除后，应及时办理相关手续，注销担保登记。对已解除担保责任的项目进行后续跟踪管理，总结经验教训，完善担保业务管理制度。三、执行与监督（一）制度执行1.公司各部门应组织员工学习本内控制度六项业务制度，确保员工熟悉业务流程和管理要求。2.各部门负责人作为本部门制度执行的第一责任人，应严格按照制度规定组织开展业务活动，确保制度有效执行。（二）监督检查1.公司内部审计部门定期对六项业务制度执行情况进行审计监督，检查制度执行的有效性、合规性，发现问题及时提出整改建议。2.公司相关职能部门应根据职责分工，对业务活动进行日常监督检查，及时发现和纠正违规行为。（三）违规处理1.对于违反本内控制度六项业务制度的部门和个人，公司将视情节轻重给予相