局机关单位工会内控制度

PAGE局机关单位工会内控制度一、总则（一）制定目的为了加强局机关单位工会财务管理，规范工会经费收支行为，提高工会经费使用效益，保障工会工作的顺利开展，根据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》《工会会计制度》等法律法规及相关规定，结合本单位实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于局机关单位工会及其所属各部门、各基层工会组织。（三）基本原则1.合法性原则工会经费收支管理必须符合国家法律法规和工会财务制度的规定，严格依法办事。2.预算管理原则工会经费实行预算管理，坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹安排、合理使用经费。3.民主管理原则工会经费收支情况接受会员大会或会员代表大会的监督，定期向会员公开，保障会员的知情权、参与权和监督权。4.规范运作原则建立健全工会经费收支管理制度，规范经费收支行为，确保经费使用安全、透明、高效。二、预算管理（一）预算编制1.工会预算编制应遵循“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则，根据年度工作计划和任务，参考上年度预算执行情况，科学合理地编制本年度预算。2.预算编制内容包括收入预算和支出预算。收入预算应根据上年度收入情况和本年度工作计划，合理预计各项收入；支出预算应根据工作需要和实际情况，按照规定的开支范围和标准，分项目、分科目编制。3.工会预算编制应广泛征求会员意见，经工会委员会讨论通过后，报上级工会备案。（二）预算执行1.工会应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。2.加强预算执行的跟踪和监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行情况报告制度，定期向上级工会和会员大会或会员代表大会报告预算执行情况。（三）预算调整1.预算调整应在预算执行过程中，因特殊情况需要增加或减少预算支出时进行。2.预算调整应按照规定的程序办理审批手续，由工会委员会提出调整方案，经会员大会或会员代表大会审议通过后，报上级工会备案。3.预算调整应说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等情况。三、收入管理（一）会费收入1.工会会员应按照规定及时缴纳会费，会费缴纳标准为会员月工资收入的0.5%。2.会费收入应按照规定的时间和方式收取，及时足额上缴工会账户。3.工会应建立会费收入台账，详细记录会员会费缴纳情况，定期与会员核对。（二）拨缴经费收入1.行政拨缴工会经费是工会经费的主要来源，行政应按照每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴经费。2.工会应加强与行政的沟通协调，及时督促行政足额拨缴工会经费。3.建立拨缴经费收入台账，详细记录行政拨缴工会经费的情况，定期与行政核对。（三）上级工会补助收入1.上级工会根据工作需要和基层工会实际情况，给予基层工会一定的补助。2.上级工会补助收入应按照规定的用途使用，专款专用。3.建立上级工会补助收入台账，详细记录上级工会补助收入的情况，定期与上级工会核对。（四）其他收入1.工会的其他收入包括捐赠收入、利息收入、投资收益等。2.其他收入应按照规定的程序和要求进行管理，确保收入合法、合规。3.建立其他收入台账，详细记录其他收入的情况，定期进行清理和核对。四、支出管理（一）职工活动支出1.职工教育支出用于开展职工思想政治教育、业务培训、技能竞赛等活动的费用。职工教育支出应按照规定的标准和范围使用，确保教育活动的质量和效果。2.文体活动支出用于开展职工文体活动，如文艺演出、体育比赛、运动会等活动的费用。文体活动支出应本着勤俭节约、注重实效的原则，合理安排活动经费。3.宣传活动支出用于开展工会宣传工作，如制作宣传资料、举办宣传展览、开展宣传活动等费用。宣传活动支出应围绕工会工作重点和职工关注的热点问题，突出宣传效果。4.其他活动支出用于开展其他职工活动，如职工疗养、参观学习、节日庆祝等活动的费用。其他活动支出应根据实际情况合理安排，确保活动顺利开展。（二）维权支出1.劳动关系协调支出用于开展劳动法律法规宣传、劳动争议调解、集体协商等活动的费用。劳动关系协调支出应积极维护职工合法权益，促进劳动关系和谐稳定。2.劳动保护支出用于为职工购买劳动保护用品、开展劳动保护培训等活动的费用。劳动保护支出应按照规定的标准和范围使用，确保职工的劳动安全和健康。3.法律援助支出用于为职工提供法律咨询、法律援助等服务的费用。法律援助支出应切实维护职工的合法权益，为职工提供必要的法律帮助。4.困难职工帮扶支出用于对困难职工进行帮扶救助，如生活救助、医疗救助、子女助学等活动的费用。困难职工帮扶支出应坚持公开、公平、公正的原则，确保帮扶资金真正用于困难职工。（三）业务支出1.培训支出用于工会干部和职工参加各类培训的费用。培训支出应根据工作需要和职工实际情况，合理安排培训内容和培训方式，提高培训效果。2.会议支出用于召开工会委员会会议、会员大会或会员代表大会、工作会议等会议的费用。会议支出应严格控制会议规模和会议费用，提高会议效率。3.专项业务支出用于开展工会专项业务工作，如工会组织建设、会员发展、经费审查等活动的费用。专项业务支出应按照规定的程序和要求进行管理，确保专项业务工作顺利开展。4.外事支出用于工会开展外事活动的费用。外事支出应按照国家有关外事管理规定进行管理，严格控制外事活动规模和费用。（四）资本性支出1.办公设备购置支出用于购置办公桌椅、电脑、打印机、复印机等办公设备的费用。办公设备购置支出应按照规定的程序和标准进行审批和采购，确保设备的质量和性能。2.专用设备购置支出用于购置工会专用设备，如文体活动器材、宣传设备、劳动保护用品等设备的费用。专用设备购置支出应根据工作需要和实际情况，合理安排设备购置计划，确保设备的适用性和可靠性。3.房屋建筑物购建支出用于购建工会办公用房、职工活动场所等房屋建筑物的费用。房屋建筑物购建支出应按照国家有关基本建设程序进行管理，严格控制建设规模和建设成本。（五）其他支出1.业务招待费用于工会开展业务活动需要招待有关人员的费用。业务招待费应严格按照规定的标准和范围使用，不得超支。2.差旅费用于工会干部和职工因工作需要出差的费用。差旅费应按照规定的标准和程序进行报销，确保差旅费支出合理、合规。3.邮电费用于工会办公通讯、邮寄等费用。邮电费应按照规定的标准和范围使用，严格控制费用支出。4.水电费用于工会办公场所的水电费用。水电费应按照实际发生额进行结算，确保费用支出合理、合规。五、资产管理（一）货币资金管理1.工会应严格执行国家有关货币资金管理规定，加强现金、银行存款等货币资金的管理。2.现金管理应严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定，不得坐支现金，不得白条抵库。3.银行存款管理应严格遵守银行结算纪律，定期与银行核对账目，确保银行存款安全。（二）固定资产管理1.工会应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、登记、保管、使用、处置等环节的管理。2.固定资产购置应按照规定的程序和标准进行审批和采购；验收应严格按照合同要求进行，确保固定资产的质量和性能；登记应及时、准确地记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息；保管应明确保管责任，确保固定资产的安全完整；使用应合理安排使用，提高固定资产的使用效率；处置应按照规定的程序进行审批，确保固定资产处置合法、合规。3.定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（三）无形资产管理1.工会应加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产的取得应按照规定的程序进行审批和登记；使用应合理安排，确保无形资产的安全和有效使用；处置应按照规定的程序进行审批，确保无形资产处置合法、合规。3.定期对无形资产进行评估和清查，及时发现和解决无形资产管理中存在的问题。六、票据管理（一）票据种类工会使用的票据主要包括工会经费收入专用收据、工会经费拨缴款专用收据、工会经费支出报销凭证等。（二）票据购买1.工会应按照规定的程序和要求，向财政部门或上级工会购买票据。2.购买票据时，应填写票据购买申请表，注明票据种类、数量等信息，经批准后到指定地点购买。（三）票据使用1.工会应按照规定的用途和范围使用票据，不得转借、转让、代开票据。2.票据填写应规范、完整、准确，不得涂改、挖补。票据使用后，应及时加盖财务专用章或发票专用章。3.建立票据使用登记制度，详细记录票据的使用情况，包括票据号码、开具日期、金额、用途、经手人等信息。（四）票据保管1.工会应指定专人负责票据保管，确保票据安全。2.票据应存放在安全、干燥、通风的地方，防止票据丢失、损坏、被盗。3.定期对票据进行清查盘点，做到账实相符。对盘盈、盘亏的票据，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（五）票据核销1.工会应按照规定的时间和要求，将已使用的票据交回财政部门或上级工会核销。2.核销票据时，应填写票据核销申请表，注明票据号码范围、使用情况等信息，经审核后办理核销手续。3.对未使用的票据，应妥善保管，不得擅自销毁。七、财务监督（一）内部监督1.工会应建立健全内部监督制度，加强对工会经费收支管理的监督检查。2.定期对工会经费收支情况进行内部审计，审查经费收支的合法性、合规性、真实性和效益性。3.加强对财务人员的监督管理，定期对财务人员进行培训