金租公司内控制度

PAGE金租公司内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范金融租赁公司（以下简称“金租公司”）的各项业务活动，确保公司稳健运营，有效防范和控制风险，保护公司、股东和客户的合法权益，促进公司可持续发展，符合国家法律法规及金融行业监管要求。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《金融租赁公司管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规以及金融行业监管标准制定。（三）适用范围本制度适用于金租公司总部及各分支机构，涵盖公司所有部门和全体员工。（四）基本原则1.全面性原则内部控制应贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司各项业务、各个部门和各级人员，确保不存在内部控制空白点。2.制衡性原则公司内部机构、岗位和人员的设置应相互制衡，确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，避免权力过度集中。3.审慎性原则内部控制应充分识别、评估和应对各种风险，以审慎经营为出发点，确保公司稳健运营，将风险控制在可承受范围内。4.有效性原则内部控制应具有高度的权威性，各项控制措施应切实可行，能够有效执行并发挥作用，确保内部控制目标的实现。5.独立性原则内部审计部门应独立于其他部门，直接对董事会负责，确保内部审计的客观性、公正性和权威性，有效监督内部控制的执行情况。二、公司治理结构（一）股东与股东大会1.股东应严格按照法律法规和公司章程行使权利，履行义务，确保公司治理机制的有效运行。2.股东大会是公司的权力机构，依法行使决定公司重大事项的职权，包括但不限于审议批准董事会、监事会报告，审议批准公司年度财务预算方案、决算方案，审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案等。股东大会应按照法定程序召开，确保股东充分行使表决权。（二）董事会与董事会专门委员会1.董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使公司经营决策权。董事会成员应具备履行职责所需的专业知识和经验，确保董事会决策的科学性和合理性。2.董事会应设立战略委员会、风险管理委员会、审计委员会、薪酬与提名委员会等专门委员会，各专门委员会应按照公司章程规定的职责开展工作，为董事会决策提供专业支持和建议。3.战略委员会负责制定公司发展战略，审议重大投资决策等事项；风险管理委员会负责审议公司风险管理策略、风险偏好等重大事项；审计委员会负责监督公司内部审计工作，审查公司财务报告等；薪酬与提名委员会负责制定董事、监事和高级管理人员的薪酬政策和考核方案，审议董事、监事和高级管理人员的提名等事项。（三）监事会1.监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，依法对公司财务、董事和高级管理人员履职情况进行监督。监事会成员应具备独立、客观的监督能力，确保监督工作的有效性。2.监事会应定期检查公司财务状况，监督董事会和高级管理人员的履职情况，对发现的问题及时提出整改意见，并向股东大会报告。监事会有权对公司重大决策和重要经营活动进行监督，确保公司运营符合法律法规和公司章程的规定。（四）高级管理人员1.高级管理人员包括公司总经理、副总经理、财务负责人等，负责公司的日常经营管理工作。高级管理人员应具备良好的职业道德和专业素养，严格按照法律法规、公司章程和公司内控制度履行职责。2.高级管理人员应建立健全公司内部管理制度，确保各项业务活动有序开展。同时，应定期向董事会报告公司经营情况和风险管理情况，及时汇报重大事项，接受董事会的监督和指导。三、内部控制环境（一）企业文化1.公司应培育积极向上、诚实守信、团结协作、开拓创新的企业文化，增强员工的凝聚力和归属感，引导员工树立正确的价值观和职业道德观。2.通过开展企业文化活动、培训教育等方式，将企业文化融入到员工的日常工作中，使员工自觉遵守公司规章制度，维护公司利益。（二）人力资源政策1.公司应制定科学合理的人力资源政策，吸引、培养和留住优秀人才。人力资源政策应包括员工招聘、培训、绩效考核、薪酬福利、晋升辞退等方面的规定。2.加强员工培训，提高员工业务素质和专业技能，确保员工具备履行岗位职责所需的知识和能力。建立健全绩效考核体系，将员工绩效与薪酬、晋升等挂钩，激励员工积极工作，提高工作效率和质量。3.注重员工职业道德教育，加强对员工的行为规范管理，防止员工出现违规违纪行为。（三）内部审计与监督1.内部审计部门应独立于其他部门，配备足够的专业人员，定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，及时发现问题并提出改进建议。2.内部审计应涵盖公司各项业务活动、财务收支、内部控制制度等方面，确保审计工作的全面性和有效性。内部审计部门应定期向董事会和高级管理层报告审计工作情况，对发现的重大问题及时进行专项报告。3.公司应建立健全内部监督机制，鼓励员工对违规违纪行为进行举报，对举报属实的给予奖励。同时，应加强对举报人的保护，确保举报渠道畅通。四、风险评估与控制（一）风险识别与评估1.公司应建立健全风险识别与评估机制，定期对面临的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等各类风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖公司业务活动的全过程，包括租赁业务、融资业务、资产管理等各个环节。通过对业务流程、市场环境、客户信用等因素的分析，识别潜在的风险因素。3.风险评估应采用科学合理的方法，对识别出的风险因素进行量化分析，评估风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，确定风险等级，为风险应对提供依据。（二）信用风险管理1.建立客户信用评级体系，对客户的信用状况进行全面评估，包括客户的基本情况、财务状况、经营状况、信用记录等方面。根据信用评级结果，制定相应的授信政策和额度，确保信用风险可控。2.在租赁业务开展过程中，加强对承租人的尽职调查，确保租赁物的真实性、合法性和价值合理性。签订完善的租赁合同，明确双方权利义务，保障公司合法权益。3.建立租金回收管理制度，加强对租金回收的跟踪和监控，及时发现和解决租金逾期问题。对于逾期租金，应采取有效的催收措施，必要时通过法律手段维护公司权益。（三）市场风险管理1.密切关注市场动态，及时分析市场利率、汇率、股票价格等市场因素的变化对公司业务的影响。建立市场风险监测指标体系，对市场风险进行实时监测和预警。2.制定市场风险管理策略，通过套期保值、资产组合管理等方式，有效对冲市场风险。合理控制公司的资产负债结构，降低市场风险敞口。3.加强对金融市场交易的风险管理，严格执行交易审批制度，确保交易行为合法合规。对交易对手进行严格的信用评估，防范交易对手风险。（四）操作风险管理1.完善公司各项业务操作规程，明确各岗位的职责和操作流程，确保业务操作规范、准确、高效。加强对业务操作的培训和指导，提高员工的操作技能和风险意识。2.建立健全操作风险监测机制，通过对业务数据、内部审计、外部检查等渠道获取的信息进行分析，及时发现操作风险隐患。对发现的操作风险事件，应及时进行调查和处理，总结经验教训，完善内部控制制度。3.加强对信息系统的管理和维护，确保信息系统的安全稳定运行。建立信息系统安全审计机制，对信息系统的操作和数据进行审计，防范信息系统风险。（五）流动性风险管理1.制定流动性风险管理策略，合理安排公司的资金来源和运用，确保公司具备充足的流动性。建立流动性风险监测指标体系，对公司的流动性状况进行实时监测和预警。2.加强对资金流量的预测和分析，根据公司业务发展和资金需求情况，合理安排资金头寸。优化公司资产负债结构，提高资产的流动性，降低流动性风险。3.制定应急预案，在出现流动性紧张情况时，能够及时采取有效的应对措施，确保公司正常运营。同时，应加强与金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道，提高公司的融资能力。五、业务流程控制（一）租赁业务流程1.项目受理业务部门收到租赁项目申请后，应对项目的基本情况进行初步了解和审查，判断项目是否符合公司业务范围和政策要求。对符合要求的项目，填写项目受理登记表，明确项目负责人。2.尽职调查项目负责人组织相关人员对承租人、租赁物等进行尽职调查，收集项目相关资料，包括承租人的营业执照、财务报表、经营状况、信用记录等，租赁物的所有权证明、价值评估报告等。对调查结果进行分析和评估，撰写尽职调查报告。3.项目评审业务部门将尽职调查报告提交公司风险管理部门进行风险评估，风险管理部门根据风险评估结果出具风险评审意见。同时，业务部门将项目提交公司评审委员会进行审议，评审委员会根据项目情况进行综合评审，做出是否批准项目的决策。4.合同签订经评审通过的项目，业务部门与承租人签订租赁合同，明确租赁物的名称、数量、规格、租赁期限、租金支付方式、租赁物交付与验收等条款。合同签订后，应进行合同审核，确保合同条款合法合规、权利义务明确。5.租赁物交付与管理按照租赁合同约定，业务部门负责组织租赁物的交付，并办理相关手续。在租赁期间，应加强对租赁物的管理，定期对租赁物进行检查和维护，确保租赁物的安全和正常使用。6.租金回收与管理业务部门负责租金回收工作，按照租赁合同约定的租金支付方式和时间，及时向承租人催收租金。对租金回收情况进行跟踪和监控，建立租金回收台账，对逾期租金及时采取催收措施。（二）融资业务流程1.融资需求分析业务部门根据公司业务发展和资金需求情况，分析融资需求的规模、期限、用途等因素，制定融资方案。融资方案应包括融资方式、融资渠道、融资成本等内容。2.融资渠道选择根据融资方案，业务部门选择合适的融资渠道，如银行贷款、发行债券、金融机构间拆借等。对拟合作的金融机构进行尽职调查，评估其信用状况、融资能力、合作条件等。3.融资谈判与签约业务部门与金融机构进行融资谈判，就融资条款、利率、期限、还款方式等达成一致意见。起草融资合同，经公司法律合规部门审核后，与金融机构签订融资合同。4.融资资金管理融资资金到账后，财务部门应按照融资合同约定的用途进行资金管理，确保资金安全、合规使用。同时，应定期对融资资金的使用情况进行检查和监督，及时发现和解决问题。5.融资还款管理财务部门应按照融资合同约定的还款计划，按时足额偿还融资款项。在还款前，应提前做好资金安排，确保还款资金及时到位。对还款情况进行跟踪和记录，建立还款台账。（三）资产管理流程1.资产分类与登记财务部门对公司的资产进行分类，包括固定资产、流动资产、无形资产等，并建立资产台账，详细记录资产的名称、数量、规格、购置时间、价值等信息。2.资产清查与盘点定期对公司资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。清查和盘点工作应包括资产的数量、质量、使用状况等方面的检查。对清查和盘点中发现的问题，应及时进行处理，并调整资产台账。3.资产处置对于闲置、报废、减值等需要处置的资产，应按照公司规定的程序进行审批和处置。资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，通过拍卖、招标、协议转让等方式进行，确保资产处置价值最大化。4.资产风险管理加强对资产的风险管理，定期对资产的价值、风险状况进行评估。对存在风险的资产，应采取相应的风险控制措施，如计提减值准备、加强资产监管等，确保资产安全。六、信息系统控制（一）信息系统建设与规划1.公司应制定信息系统建设与规划，根据公司业务发展和管理需求，确定信息系统的功能模块、技术架构、建设进度等。信息系统建设应遵循统一规划、分步实施、注重实效的原则。2.在信息系统建设过程中，应充分考虑系统的安全性、稳定性、可靠性和兼容性，确保系统能够满足公司业务运营和管理决策的需要。同时，应加强与外部信息系统的对接，实现信息共享和业务协同。（二）信息系统安全管理1.建立健全信息系统安全管理制度，明确信息系统安全管理的职责和流程。加强对信息系统用户的管理，设置不同的用户权限，确保用户只能访问其授权范围内的信息。2.采取有效的安全防护措施，如防火墙设置、入侵检测、数据加密等，防止信息系统受到外部攻击和数据泄露。定期对信息系统进行安全评估和漏洞扫描，及时发现和修复安全隐患。3.加强对信息系统数据的备份与恢复管理，定期对重要数据进行备份，并存储在安全的介质上。制定数据恢复应急预案，确保在信息系统出现故障时能够及时恢复数据，保证公司业务的正常运行。（三）信息系统运维管理1.建立信息系统运维管理体系，明确运维人员的职责和工作流程。加强对信息系统的日常监控和维护，及时处理系统故障和问题，确保系统稳定运行。2.定期对信息系统进行升级和优化，根据公司业务发展和技术进步的需要，及时更新系统功能和性能。同时，应做好系统升级和优化的测试工作，确保系统升级后能够正常运行。3.加强对信息系统运维人员的培训和管理，提高运维人员的技术水平和业务能力。建立运维人员考核机制，对运维人员的工作表现进行考核评价，激励运维人员提高工作质量和效率。七、内部监督与评价（一）内部监督机制1.公司应建立健全内部监督机制，明确内部监督的职责和权限，确保内部监督工作的有效开展。内部监督应涵盖公司各项业务活动、内部控制制度执行情况等方面。2.内部审计部门应定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，及时发现问题并提出改进建议。同时，应加强对公司财务收支、经营活动等方面的审计，确保公司运营合法合规。3.风险管理部门应加强对公司风险状况的监测和分析，及时发现潜在的风险因素，并提出风险应对措施。同时，应定期对公司风险管理制度的执行情况进行检查和评估，确保风险管理制度的有效执行。（二）内部控制评价1.公司应定期对内部控制制度的有效性进行评价，评价内容包括内部控制环境、风险评估与控制、业务流程控制、信息系统控制等方面。内部控制评价应采用科学合理的方法，如问卷调查、现场检查、数据分析等。2.根据内部控制评价结果，撰写内部控制评价报告，总结