造价审核内控制度

PAGE造价审核内控制度一、总则（一）目的为加强公司造价审核工作的内部控制，规范造价审核行为，提高造价审核质量，防范造价审核风险，确保公司各项建设项目成本的合理控制，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及工程造价审核的项目，包括但不限于新建工程、改建工程、扩建工程、修缮工程等。（三）基本原则1.合法性原则：造价审核工作应严格遵守国家法律法规、行业规范及相关政策要求，确保审核结果合法合规。2.真实性原则：审核人员应依据真实、有效的资料进行造价审核，如实反映工程造价的实际情况，不得虚报、瞒报。3.准确性原则：运用科学合理的审核方法和标准，确保工程造价计算准确无误，审核结果真实可靠。4.完整性原则：全面审核工程造价的各个方面，包括工程计量、计价、费用计算等，确保审核内容完整无遗漏。5.独立性原则：造价审核人员应独立开展工作，不受其他部门或个人的干扰，保持客观公正的态度。二、审核机构与人员（一）审核机构设置公司设立专门的造价审核部门，负责组织和实施工程造价审核工作。审核部门应配备专业齐全、经验丰富的造价审核人员，确保审核工作的顺利开展。（二）审核人员职责1.审核负责人职责全面负责造价审核项目的组织、协调和管理工作。根据项目特点和要求，制定审核工作计划和方案。审核审核人员提交的审核报告，对审核结果的准确性和公正性负责。协调解决审核过程中出现的重大问题，及时向上级领导汇报审核工作进展情况。2.审核人员职责熟悉国家法律法规、行业标准及公司相关规定，严格按照审核程序和方法开展工作。收集、整理和分析工程造价相关资料，进行现场勘查和计量计价工作。对审核过程中发现的问题进行详细记录，并提出合理的审核意见和建议。编制工程造价审核报告，确保报告内容真实、准确、完整。（三）审核人员资质要求1.审核人员应具备相应的专业知识和技能，取得国家注册造价工程师资格证书，并具有一定年限的工程造价工作经验。2.审核人员应熟悉工程造价领域的法律法规、政策标准和计价规范，掌握先进的审核方法和工具。3.审核人员应具备良好的职业道德和职业操守，诚实守信，客观公正，保守工作中知悉的数据秘密和商业秘密。三、审核流程（一）项目承接1.造价审核部门接到造价审核项目委托后，应进行项目初步评估，了解项目基本情况、审核要求和时间节点等。2.根据项目评估结果，确定审核负责人和审核人员组成，并签订项目审核委托合同，明确双方权利义务。（二）资料收集1.审核人员应要求委托方提供与工程造价相关的资料，包括但不限于项目立项文件、可行性研究报告、设计图纸、施工图纸、招投标文件、合同协议、工程变更签证、工程结算书等。2.审核人员对收集到的资料进行完整性、真实性和有效性审查，对不符合要求的资料及时要求委托方补充或更正。（三）现场勘查1.根据项目实际情况，审核人员应安排必要的现场勘查工作，核实工程实际完成情况与设计图纸、合同约定是否相符。2.现场勘查过程中，审核人员应详细记录工程现状、施工工艺、材料设备使用等情况，拍摄相关照片或视频资料作为审核依据。（四）计量计价1.审核人员依据国家计价规范、定额标准及合同约定，对工程计量和计价进行审核。2.对工程量计算的准确性进行审核，检查工程量计算规则的执行情况，防止多算、少算或重复计算。3.对工程计价的合理性进行审核，包括人工、材料、机械台班单价的套用，费用计算程序和取费标准的执行等，确保计价符合规定要求。（五）审核结果沟通1.审核人员完成初步审核后，应与委托方进行审核结果沟通，反馈审核中发现的问题及初步审核意见。2.对于审核意见存在分歧的部分，审核人员应与委托方进行充分沟通和协商，听取委托方的意见和解释，必要时可组织相关人员进行专题讨论。（六）审核报告编制1.根据沟通结果，审核人员编制工程造价审核报告，报告内容应包括项目概况、审核依据、审核范围、审核方法、审核结果、审核意见及建议等。2.审核报告应文字表述清晰、逻辑严谨、数据准确，审核意见明确、合理，具有可操作性。（七）审核报告审批1.审核报告编制完成后，应提交审核负责人进行审核，审核负责人应对审核报告的内容、格式、审核意见等进行全面审查，确保审核报告质量。2.审核报告经审核负责人审批通过后，加盖公司造价审核专用章，正式提交给委托方。四、审核质量控制（一）审核标准制定1.公司应制定明确的造价审核标准和操作规范，作为审核人员开展工作的依据。2.审核标准应涵盖工程计量、计价、费用计算、审核报告编制等各个环节，确保审核工作的一致性和规范性。（二）审核过程监督1.审核负责人应对审核人员的工作过程进行定期监督和检查，及时发现和纠正审核过程中存在的问题。2.建立审核工作记录制度，审核人员应详细记录审核工作的开展情况、发现的问题及处理结果等，便于跟踪和监督。（三）审核结果复核1.审核报告提交后，应安排专人对审核结果进行复核，复核人员应独立于原审核人员，对审核过程和结果进行全面审查。2.复核内容包括审核依据是否充分、审核方法是否正确、审核结果是否准确、审核意见是否合理等，发现问题及时反馈给原审核人员进行整改。（四）审核档案管理1.建立完善的造价审核档案管理制度，对审核项目的相关资料进行分类整理、归档保存。2.审核档案应包括项目委托合同、审核计划、资料收集清单、现场勘查记录、计量计价底稿、审核报告及审批文件等，确保档案资料完整、齐全。3.审核档案应按照规定的期限进行保管，便于查阅和追溯。五、审核风险防范（一）风险识别与评估1.定期对造价审核工作进行风险识别和评估活动，分析可能存在的风险因素及其影响程度。2.风险因素包括但不限于法律法规变化、政策调整、市场价格波动、委托方提供资料不实、审核人员专业能力不足、审核程序执行不到位等。（二）风险应对措施1.针对识别出的风险因素，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。2.加强对法律法规和政策的学习与研究，及时掌握相关变化，确保审核工作符合最新要求。3.要求委托方提供真实、有效的资料，并对资料进行严格审查，必要时可进行实地核实。4.加强审核人员培训，提高审核人员的专业素质和业务能力，确保审核工作质量。5.严格执行审核程序，加强审核过程的监督和管理，确保审核工作规范、有序进行。（三）风险监控与预警1.建立风险监控机制，定期对造价审核工作中的风险状况进行监控和分析，及时发现风险变化情况。2.设定