造价工作内控制度

PAGE造价工作内控制度一、总则（一）目的为加强公司造价工作的内部控制，规范造价业务流程，防范造价风险，提高造价工作质量和效率，确保公司各项造价工作合法合规、准确可靠，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及造价工作的所有部门和项目，包括但不限于工程建设、项目开发、资产购置等各类与造价相关的业务活动。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国合同法》《建设工程质量管理条例》等，以及行业标准和规范，如《建设工程工程量清单计价规范》《工程造价咨询企业管理办法》等制定。（四）基本原则1.合法性原则：造价工作必须符合国家法律法规和行业标准的要求，确保各项业务活动合法合规。2.准确性原则：造价数据应准确、真实、完整，能够客观反映项目的实际造价情况，为公司决策提供可靠依据。3.全面性原则：内部控制应涵盖造价工作的全过程，包括项目前期预算编制、招投标阶段造价控制、施工过程造价监控、竣工结算审核等各个环节。4.制衡性原则：明确各部门和岗位在造价工作中的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制，防止出现舞弊和错误。5.成本效益原则：在保证造价工作质量和内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率，实现经济效益与社会效益的统一。二、组织架构与职责分工（一）组织架构公司设立造价管理委员会，作为造价工作的决策机构，负责审议重大造价事项、监督造价工作执行情况等。造价管理委员会由公司高层管理人员、各相关部门负责人组成。在造价管理委员会下设立造价管理部门，作为造价工作的执行机构，负责具体的造价业务操作和管理。造价管理部门应配备专业的造价工程师、造价员等人员，确保人员具备相应的专业知识和技能。同时，公司内部各相关部门，如工程部门、采购部门、财务部门等，应按照各自职责，协同配合造价管理部门开展工作，共同做好造价控制工作。（二）职责分工1.造价管理委员会职责制定和修订公司造价工作的战略规划、政策和制度。审议重大项目的造价预算、招投标文件、合同价款等，做出决策。监督造价工作的执行情况，协调解决造价工作中的重大问题。对造价管理部门的工作进行考核和评价。2.造价管理部门职责负责编制项目的投资估算、设计概算、施工图预算等造价文件。参与项目招投标文件的编制和审核，提供造价方面的专业意见。对施工过程中的造价变更进行审核和控制，及时掌握工程造价动态。负责竣工结算的审核工作，确保结算金额准确合理。建立和维护公司造价数据库，收集、整理和分析造价信息。协助其他部门开展与造价相关的工作，提供技术支持和培训。3.工程部门职责负责工程项目的组织实施，按照设计文件和施工规范进行施工管理。及时向造价管理部门提供工程进度、质量等方面的信息，协助造价管理部门做好造价控制工作。对工程变更提出申请，说明变更原因和估算造价，配合造价管理部门进行变更造价的审核。4.采购部门职责负责项目物资设备的采购工作，按照造价控制要求选择合适的供应商和采购方式。提供物资设备的采购价格信息，协助造价管理部门编制采购预算和控制采购成本。对采购合同的价款、付款方式等条款进行审核，确保合同造价合理合规。5.财务部门职责负责项目资金的管理和核算，按照造价预算和合同约定支付工程款。对造价文件进行财务审核，确保造价数据符合财务制度和会计准则的要求。参与项目竣工决算工作，提供财务方面的专业意见。三、造价工作流程控制（一）项目前期造价控制1.项目投资估算在项目立项阶段，造价管理部门应根据项目的建设规模、功能要求、技术方案等，结合市场价格信息和类似项目经验，编制项目投资估算文件。投资估算应包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等各项费用，确保估算的准确性和完整性。投资估算文件编制完成后，应提交造价管理委员会审议，作为项目决策的重要依据。2.设计概算编制在项目初步设计阶段，造价管理部门应依据初步设计文件，按照概算编制规定和定额标准，编制设计概算文件。设计概算应控制在投资估算范围内，如超出投资估算，应分析原因并提出调整建议，报造价管理委员会审批。设计概算文件经审核批准后，作为项目造价控制的最高限额，不得随意突破。（二）招投标阶段造价控制1.招标文件编制造价管理部门应参与招标文件的编制工作，负责编制工程量清单、招标控制价等造价文件。工程量清单应准确反映项目的工程内容和数量，招标控制价应合理确定，不得低于成本价且不得高于批准的概算。招标文件中的造价条款应明确、清晰，避免出现模糊不清或歧义的表述，确保投标人能够准确理解造价要求。2.投标文件评审在开标后，造价管理部门应会同相关部门对投标文件进行评审，重点审查投标报价的合理性、完整性和准确性。对投标报价明显低于成本价或高于招标控制价的投标文件，应要求投标人做出合理说明，并进行详细分析。根据评审结果，推荐中标候选人，并向造价管理委员会汇报评审情况和推荐意见。（三）施工过程造价控制1.工程进度款支付审核造价管理部门应根据工程合同约定和实际完成的工程量，审核施工单位提交的工程进度款支付申请。审核内容包括工程量计量的准确性、工程质量是否符合要求、是否存在违规变更等。经审核无误后，按照合同约定的支付比例和方式，签署工程进度款支付意见，报财务部门支付工程款。2.造价变更控制工程部门提出的工程变更申请，应附有变更原因、变更内容、估算造价等详细资料，提交造价管理部门审核。造价管理部门应组织相关人员对变更事项进行现场勘查和技术经济分析，评估变更对造价的影响。变更造价经审核批准后，调整相应的造价文件，并作为工程结算的依据。3.现场签证管理对于施工过程中发生的现场签证事项，施工单位应及时提出申请，详细说明签证原因、内容和费用。造价管理部门应会同工程部门、监理单位等对现场签证进行核实，确保签证内容真实、合理。现场签证费用经审核后，纳入工程结算造价。（四）竣工结算审核1.竣工结算资料收集项目竣工后，施工单位应按照要求提交完整的竣工结算资料，包括竣工图纸、工程量清单、工程变更资料、现场签证资料、工程结算书等。造价管理部门应负责对竣工结算资料进行审核，确保资料的真实性、完整性和有效性。2.竣工结算审核造价管理部门应根据竣工图纸和相关资料，对施工单位提交的工程结算书进行全面审核。审核内容包括工程量计算的准确性、定额套用的合理性、费用计取的合规性等。对于审核中发现的问题，应与施工单位进行沟通协商，要求其做出解释和调整。竣工结算审核完成后，编制竣工结算审核报告，明确结算金额，并提交造价管理委员会审批。四、造价风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别造价管理部门应定期对造价工作进行风险识别，分析可能存在的风险因素，如政策法规变化风险、市场价格波动风险、合同风险、人员失误风险等。结合公司的业务特点和项目实际情况，确定风险识别的范围和方法，如问卷调查、案例分析、专家咨询等。2.风险评估对识别出的风险因素进行评估，分析其发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，对风险进行分级，确定重点关注的风险领域和风险事件。（二）风险应对措施1.风险规避对于一些风险较高且无法有效控制的事项，如政策法规重大变化可能导致造价大幅增加的情况，应考虑采取风险规避措施，如暂停项目或调整项目方案。2.风险减轻通过加强内部控制、完善管理制度、提高人员素质等方式，降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度。例如，加强对造价人员的培训，提高其业务水平和风险意识；建立健全造价文件审核制度，减少失误风险。3.风险转移通过签订保险合同、采用固定总价合同等方式，将部分风险转移给保险公司或合同相对方。例如，对一些风险较大的项目，可购买工程保险，以降低因自然灾害、意外事故等导致的损失风险。4.风险承受对于一些风险较小且对公司影响不大的事项，可选择风险承受策略，即不采取特别的应对措施，由公司自行承担风险。（三）风险监控与预警1.风险监控建立风险监控机制，定期对造价风险进行跟踪和监控，及时掌握风险变化情况。对风险监控过程中发现的问题，应及时分析原因，并采取相应的措施进行处理。2.风险预警设定风险预警指标和阈值，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号。根据预警信号，采取相应的风险应对措施，防止风险进一步扩大。五、造价信息管理（一）信息收集1.建立信息收集渠道造价管理部门应建立多渠道的造价信息收集体系，包括政府部门发布的造价政策法规、行业协会发布的造价信息、市场价格信息平台、供应商报价、项目实际造价数据等。定期收集各类造价信息，确保信息的及时性和准确性。2.信息收集内容收集的造价信息应包括工程建设领域的人工、材料、设备价格信息，工程造价指标、指数，新技术、新工艺、新材料的造价情况，以及相关的政策法规文件等。（二）信息整理与分析1.信息整理对收集到的造价信息进行分类、汇总和整理，建立造价信息数据库。对信息进行审核和校对，确保信息的质量。2.信息分析运用数据分析方法，对造价信息进行分析，如价格走势分析、成本构成分析、造价指标对比分析等。通过信息分析，为公司的造价决策提供参考依据，如合理确定造价控制目标、优化项目成本结构等。（三）信息传递与共享1.信息传递建立信息传递机制，及时将整理分析后的造价信息传递给相关部门和人员。信息传递方式可采用内部文件、电子邮件、信息系统等多种形式，确保信息传递的及时性和准确性。2.信息共享实现造价信息在公司内部的共享，各部门和人员可根据权限查阅和使用相关造价信息。通过信息共享，提高公司内部造价工作的协同效率，避免信息孤岛现象。六、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对造价工作进行审计监督，检查造价业务流程的执行情况、内部控制制度的有效性、造价数据的真实性和准确性等。2.审计部门应制定详细的审计计划，明确审计范围、内容和方法，确保审计工作的全面性和针对性。3.对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保造价工作规范有序进行。（二）绩效考核监督1.建立造价工作绩效考核制度，对造价管理部门及相关人员的工作业绩、工作质量、工作效率等进行考核评价。2.