民政财务管理内控制度

PAGE民政财务管理内控制度一、总则（一）制定目的为了加强民政部门财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效益，保障民政事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合民政工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于各级民政部门及所属事业单位的财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务管理活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。3.安全性原则：加强财务风险管理，保障资金安全，防止国有资产流失。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，促进民政事业发展。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置各级民政部门应根据工作需要，设置独立的财务机构，配备相应的财务人员。财务机构应明确职责分工，确保财务管理工作有序开展。（二）财务人员配备1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财经法律法规和财务规章制度。2.财务人员应定期参加培训和考核，不断提高业务水平和综合素质。（三）财务人员岗位职责1.财务负责人岗位职责：负责组织领导财务工作，制定财务管理制度和工作计划，审核财务报表和重要财务事项，协调与其他部门的关系等。2.会计岗位职责：负责财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，进行财务分析等。3.出纳岗位职责：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，确保资金安全。三、预算管理（一）预算编制1.民政部门应按照国家预算编制的要求，结合本地区民政事业发展规划和工作重点，科学合理地编制年度预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的真实性、准确性和完整性。3.预算编制应广泛征求意见，进行充分论证，提高预算的科学性和可行性。（二）预算执行1.民政部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.加强预算执行的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立健全预算执行考核机制，对预算执行情况进行定期考核和评价。（三）预算调整1.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。2.预算调整应说明调整的原因、项目和金额等，确保调整的合理性和必要性。四、收入管理（一）收入范围民政部门的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规组织收入，确保收入的合法性和合规性。2.严格执行国家收费政策，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。3.加强收入票据管理，确保收入票据的真实性、完整性和合法性。（三）收入核算与监督1.财务部门应按照国家财务会计制度的规定，对收入进行及时、准确的核算。2.加强对收入的监督检查，防止截留、挪用、坐支等违规行为的发生。五、支出管理（一）支出范围民政部门的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出和其他支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家财务规章制度和财经纪律，确保支出的合法性和合规性。2.坚持勤俭节约，反对铺张浪费，提高资金使用效益。3.按照预算安排支出，不得超预算支出。（三）支出审批与控制1.建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批流程。2.严格控制各项支出，对大额支出、专项支出等进行重点监控。3.加强对支出凭证的审核，确保支出凭证的真实性、完整性和合法性。（四）支出核算与监督1.财务部门应按照国家财务会计制度的规定，对支出进行及时、准确的核算。2.加强对支出的监督检查，定期对支出情况进行分析和评价，发现问题及时整改。六、资产管理（一）资产分类与计价1.民政部门的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2.资产应按照国家规定的计价方法进行计价，确保资产价值的真实性和准确性。（二）资产购置与处置1.资产购置应按照规定的程序进行审批，确保资产购置的必要性和合理性。2.资产处置应按照国家规定的程序进行申报和审批，确保资产处置的合法性和合规性。（三）资产清查与盘点1.定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。2.对清查和盘点中发现的问题，应及时进行处理，确保资产安全完整。（四）资产登记与档案管理1.建立健全资产登记制度，对资产的购置、处置、清查等情况进行详细登记。2.加强资产档案管理，妥善保管资产购置发票、合同、审批文件等相关资料。七、财务监督（一）内部监督1.民政部门应建立健全内部财务监督制度，加强对财务管理活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时进行整改，确保财务管理活动合法合规。八、财务信息化管理（一）信息化建设规划民政部门应制定财务信息化建设规划，明确信息化建设的目标、任务和步骤。（二）财务软件应用1.选用符合国家财务会计制度和财务管理要求的财务软件，确保财务数据的准确性和安全性。2.加强对财务软件的维护和管理，定期进行数据备份，防止数据丢失。（三）信息系统安全管理1.建立健