村级未建立内控制度

PAGE村级未建立内控制度总则目的为了加强村级财务管理，规范村级经济活动，防范村级财务风险，提高村级资金使用效益，保障村级组织和村民的合法权益，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本地区实际情况，特制定本规定。适用范围本规定适用于本地区所有村级组织，包括村民委员会、村集体经济组织等。基本原则1.合法性原则：村级内部控制制度的建立和实施应符合国家法律法规和政策要求。2.全面性原则：内部控制应涵盖村级经济活动的全过程，包括预算编制、资金收支、资产处置、项目建设等各个环节。3.制衡性原则：在村级经济活动中，应确保决策权、执行权和监督权相互分离、相互制约，形成有效的制衡机制。4.适应性原则：内部控制制度应根据村级经济活动的特点和实际情况，不断调整和完善，以适应经济社会发展的需要。5.成本效益原则：在建立和实施内部控制制度时，应充分考虑成本与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。岗位分工与职责岗位设置1.村党支部书记：负责村级组织的全面工作，对村级内部控制制度的建立和实施负总责。2.村委会主任：协助村党支部书记做好村级工作，负责村级经济活动的具体组织和实施。3.报账员：负责村级财务收支的核算、报账等工作，定期向村民公开财务收支情况。4.资产管理员：负责村级资产的登记、管理、处置等工作，确保资产的安全和完整。5.项目管理员：负责村级项目的申报、实施、验收等工作，确保项目的顺利进行。岗位职责1.村党支部书记领导和组织村级内部控制制度的建立和实施，确保制度的有效执行。对村级重大经济事项进行决策，审核相关文件和资料。定期检查村级内部控制制度的执行情况，及时发现和解决问题。2.村委会主任负责组织实施村级经济活动，按照规定的程序和要求办理相关业务。审核村级经济活动的相关文件和资料，确保业务的真实性、合法性和合规性。配合村党支部书记做好村级内部控制制度的执行和监督工作。3.报账员负责村级财务收支的核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。定期编制财务报表，如实反映村级财务状况和收支情况。负责村级资金的收付和管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度。及时报账，定期向村民公开财务收支情况，接受村民的监督。4.资产管理员负责村级资产的登记、清查、评估等工作，建立健全资产台账。加强对村级资产的日常管理，定期进行盘点，确保资产的安全和完整。按照规定的程序和要求办理资产处置手续，确保资产处置的公开、公正、公平。5.项目管理员负责村级项目的申报、立项、实施等工作，确保项目符合相关政策和要求。加强对项目实施过程的管理，监督项目进度和质量，确保项目顺利完成。组织项目验收，编制项目验收报告，及时整理和归档项目资料。预算管理预算编制1.村级组织应根据本地区经济社会发展规划和村级实际情况，编制年度预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。3.预算编制应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应根据村级经济发展情况和收入来源进行预测，支出预算应根据村级工作需要和实际情况进行安排。4.预算编制应广泛征求村民意见，经村民会议或村民代表会议审议通过后执行。预算执行1.村级组织应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批，经村民会议或村民代表会议审议通过后执行。3.加强对预算执行情况的监督和检查，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。用户通俗易懂的解释简单来说，村里每年要提前计划好收入和支出，像卖地的钱、上级给的补贴算收入，村里办公、修路这些花的钱算支出。计划得合理，不能想花就花。要是有特殊情况要改计划，得按规定告诉大家，让大家同意才行。而且得经常看看计划执行得怎么样，有没有啥问题，及时解决。收入管理收入范围村级收入主要包括财政补助收入、经营收入、发包及上交收入、捐赠收入、其他收入等。收入确认1.村级组织应按照国家统一的会计制度进行收入确认，确保收入的真实性和合法性。2.财政补助收入应根据财政部门的拨款文件进行确认，经营收入、发包及上交收入等应根据实际发生情况进行确认。收入收缴1.村级组织应加强对收入收缴的管理，确保收入及时足额收缴。2.收入收缴应使用合法有效的票据，严禁使用白条收款。3.加强对收入收缴情况的监督和检查，定期对收入收缴情况进行核对，确保收入收缴的准确性。用户通俗易懂的解释村里的收入有好几种呢，比如政府给的补贴、村里做生意赚的钱、租地收的钱、别人捐的钱等等。这些钱得按照规定来确定是不是真的该收，像政府给的钱，看文件就行。收钱的时候得用正规的票据，不能打白条。还要经常看看收了多少账，对不对得上，保证钱都收齐了。支出管理支出审批1.村级组织应建立健全支出审批制度，明确支出审批的程序和权限。2.支出审批应按照“一事一议、民主决策”的原则进行，重大支出事项应经村民会议或村民代表会议审议通过。3.支出审批应严格审核支出的真实性、合法性和合规性，确保支出符合相关规定和要求。支出范围村级支出主要包括办公费、差旅费、会议费、招待费、修缮费、设备购置等。支出标准1.村级组织应根据本地区实际情况，制定合理的支出标准，严格控制支出规模。2.办公费、差旅费、会议费等支出应按照国家有关规定执行，招待费支出应严格控制在规定的范围内。3.修缮费、设备购置等支出应按照规定的程序进行审批，确保支出的必要性和合理性。用户通俗易懂的解释村里花钱得有规矩，得先经过大家商量，大事得开村民大会或者代表会同意。花钱的范围比如办公、出差、开会、招待客人、修房子、买设备这些。每种花费都有个标准，不能乱花。像招待客人的钱不能太多，修房子、买设备得按程序办，看看是不是真需要花这笔钱。货币资金管理现金管理1.村级组织应严格执行现金管理制度，实行限额管理，库存现金不得超过规定的限额。2.现金收付应使用合法有效的票据，严禁白条抵库。3.加强对现金收付情况的监督和检查，定期对现金库存进行盘点，确保现金的安全和完整。银行存款管理1.村级组织应按照国家有关规定开设银行账户，严禁多头开户。2.银行存款收付应严格执行银行结算制度，确保资金收付的安全和准确。3.加强对银行存款账户的管理，定期核对银行存款余额，及时发现和解决银行存款管理中存在的问题。用户通俗易懂的解释村里放现金不能太多，有个规定的数，收钱付钱得用正规票据，不能用白纸条顶现金。银行账户也不能乱开，只能按规定开一个。存银行的钱进出要按银行的规矩办，保证安全没错。还得经常看看银行里有多少钱，有没有啥问题。资产与资源管理资产登记1.村级组织应建立健全资产登记制度，对村级资产进行全面登记，包括固定资产、流动资产、无形资产等。2.资产登记应明确资产的名称、数量、价值、购置时间、使用状况等信息，确保资产信息的真实、准确和完整。资产清查1.村级组织应定期对资产进行清查，每年至少进行一次全面清查，确保资产的账实相符。2.资产清查应包括资产的数量、价值、使用状况等方面的清查，对清查中发现的问题应及时进行处理。资产处置1.村级组织应按照规定的程序和要求办理资产处置手续，确保资产处置的公开、公正、公平。2.资产处置应包括资产的出售、转让、报废等，处置收入应及时足额上缴村级财务。资源管理1.村级组织应加强对资源的管理，包括土地、山林、水面等资源。2.资源管理应建立健全资源登记制度，明确资源的权属、面积、用途等信息。3.资源的开发利用应按照规定的程序进行审批，确保资源的合理开发利用。用户通俗易懂的解释村里的东西都得记清楚，像房子、设备、钱这些，得知道有多少、值多少钱、啥时候买的、用得咋样。每年得好好查查，看看实际的和记的是不是一样。要是东西要处理，像卖掉、扔掉，得按规定办，不能自己随便弄。村里的地、林子、水塘这些资源也得管好，用的时候得按程序批，不能乱搞。工程项目管理项目申报1.村级组织应根据本地区经济社会发展规划和村级实际情况，申报工程项目。2.项目申报应明确项目的名称、内容、投资规模、资金来源等信息，确保项目申报的真实性和可行性。项目审批1.工程项目应按照规定的程序进行审批，经村民会议或村民代表会议审议通过后实施。2.项目审批应严格审核项目的必要性、可行性和合规性，确保项目符合相关政策和要求。项目实施1.村级组织应按照项目实施方案组织项目实施，确保项目进度和质量。2.项目实施过程中应加强对项目的监督和管理，定期对项目进展情况进行检查，及时发现和解决项目实施中存在的问题。项目验收1.工程项目竣工后，应按照规定的程序进行验收，确保项目达到预期目标。2.项目验收应包括项目的工程质量、资金使用、效益情况等方面的验收，验收合格后应及时办理项目结算和资产交付手续。用户通俗易懂的解释村里要是想搞个工程，像修路、盖房子，得先按规定报上去，说清楚干啥、花多少钱、钱从哪来。得大家同意了才能干。干活的时候得按计划来，保证质量和进度。干完了要检查，看看是不是和说的一样，合格了才能算完，该交钱交钱，该交东西交东西。债权债务管理债权管理1.村级组织应加强对债权的管理，定期对债权进行清理和核对，确保债权的真实性和有效性。2.对逾期未收回的债权，应及时采取措施进行催收，必要时可通过法律途径解决。债务管理1.村级组织应严格控制债务规模，严禁擅自举债。2.确需举债的，应按照规定的程序进行审批，经村民会议或村民代表会议审议通过后实施。3.加强对债务的管理，定期对债务进行清理和核对，确保债务的真实性和准确性。用户通俗易懂的解释村里往外借的钱得经常看看，是不是真能收回来，要是到时间没收回来，得赶紧想法子要回来，不行就走法律程序。村里不能随便借钱，要是真得借，得大家同意。借了钱也得记好，经常对对，别记错了。财务公开与监督财务公开1.村级组织应定期向村民公开财务收支情况，公开内容应包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。2.财务公开应采用多种形式，如公开栏、广播、网络等，确保村民能够及时了解财务收支情况。3.财务公开应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报财务收支情况。内部监督1.村级组织应建立健全内部监督制度，加强对村级经济活动的监督和检查。2.内部监督应包括对财务收支、资产处置、项目建设等方面的监督，确保村级经济活动的合法性、合规性和真实性。3.定期对内部监督情况进行总结和分析，及时发现和解决内部监督中存在的问题。外部监督1.村级组织应接受上级政府部门、审计部门、村民监督委员会等的外部监督。2.外部监督应按照规定的