派出所财务内控制度

PAGE派出所财务内控制度一、总则（一）目的为了加强派出所财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效益，保障派出所各项工作的顺利开展，依据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本所实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于派出所的所有财务活动，包括经费预算、收入管理、支出管理、资产管理、财务监督等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映派出所财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖派出所财务活动的全过程，不留死角，确保财务管理的全面性。4.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止财务舞弊。5.成本效益原则：在财务管理中，权衡成本与效益的关系，以合理的成本实现最佳的管理效果。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置派出所应设立独立的财务室，配备必要的财务人员，负责本所的财务管理工作。财务室应明确岗位分工，确保各项财务工作有序进行。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导派出所的财务管理工作，制定财务管理制度和流程。审核财务报表和重要财务事项，对财务工作的合法性、真实性、准确性负责。协调与财政、税务等相关部门的关系，保障派出所财务工作的顺利开展。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的制作、审核和保管，确保会计资料的完整。协助财务负责人进行财务分析和预算编制。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据，严格按照规定使用和保管。（三）财务人员培训与考核定期组织财务人员参加业务培训，提高其专业素质和业务能力。建立财务人员考核机制，对其工作表现进行定期考核，考核结果作为绩效评定和岗位调整的依据。三、经费预算管理（一）预算编制原则1.统筹兼顾原则：综合考虑派出所各项工作任务和发展需求，合理安排经费预算。2.收支平衡原则：确保预算收入与支出的平衡，避免出现赤字。3.勤俭节约原则：严格控制经费支出，提高资金使用效益，杜绝浪费。（二）预算编制方法1.零基预算法：以零为基础编制预算，不受以往预算安排情况的影响，根据实际需要和可能进行编制。2.滚动预算法：预算期与会计年度脱钩，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间。（三）预算编制程序1.每年末，各部门根据下一年度工作计划和任务，提出本部门的经费预算建议，报财务室汇总。2.财务室对各部门的预算建议进行审核和综合平衡，结合派出所实际情况，编制年度经费预算草案。3.年度经费预算草案经所长办公会议审议通过后，报上级主管部门审批。（四）预算执行与调整1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排使用经费，不得擅自调整。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应说明原因、调整金额及对预算执行的影响等。四、收入管理（一）收入范围派出所的收入主要包括财政拨款收入、罚没收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家规定的收费项目和标准收取，不得擅自设立收费项目或提高收费标准。2.罚没收入必须严格执行收支两条线管理规定，及时足额上缴国库，不得截留、挪用。3.其他收入应按照相关规定进行管理，确保收入合法合规。（三）收入票据管理1.统一使用财政部门监制的票据，不得使用自制票据或非法票据。2.建立票据领购、使用、保管、核销制度，确保票据的安全和规范使用。3.票据使用人员应按照规定填写票据内容，不得涂改、伪造票据。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和标准。2.坚持“一支笔”审批制度，重大支出事项应经所长办公会议集体研究决定。（二）支出审批程序1.一般支出：由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批，最后由所长签字报销。2.重大支出：超过一定金额的重大支出项目，应由经办人提出书面报告，详细说明支出的必要性、可行性、预算情况等，经部门负责人审核、财务负责人审核、所长审核后，提交所长办公会议审议通过后执行。（三）支出分类管理1.人员经费支出严格按照国家规定的工资福利政策和标准发放工资、津贴、补贴等。规范加班补贴、值班补贴等发放程序，确保发放合理合规。2.公用经费支出办公费、水电费、邮电费等日常公用经费应严格控制支出，节约使用。差旅费、会议费、培训费等应按照相关规定的标准执行，严格审批手续。3.专项经费支出专项经费应专款专用，按照项目预算和规定的用途使用。建立专项经费项目管理制度，加强对项目实施过程的监督和管理，确保项目顺利完成。（四）支出报销要求1.报销凭证必须真实、合法、有效，内容完整，字迹清晰。2.发票必须加盖发票专用章，收据必须加盖财务专用章。3.报销的支出应与实际业务相符，不得虚报、冒领。六、资产管理（一）资产分类与计价1.派出所资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产计价应按照国家有关规定进行，确保资产价值准确反映其实际成本。（二）固定资产管理1.固定资产购置应按照预算和审批程序进行，严格控制购置标准。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴。（三）流动资产与无形资产1.流动资产主要包括现金、银行存款、库存材料等。应加强对流动资产的日常管理，确保资金安全和物资的合理储备。2.无形资产主要包括土地使用权、专利权、商标权等。应按照国家有关规定进行管理，维护派出所的合法权益。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务人员应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题