党校内控制度手册

PAGE党校内控制度手册一、总则（一）制定目的为加强党校内部管理，规范各项业务流程，提高管理效率，防范风险，确保党校各项工作合法合规、稳健运行，特制定本内控制度手册。（二）适用范围本制度手册适用于党校内部各部门、各岗位及其工作人员。（三）制定依据本制度手册依据国家相关法律法规、党校行业标准以及党校实际管理需求制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求，确保党校各项工作在合法合规的轨道上运行。2.全面性原则：涵盖党校工作的各个方面，包括教学、科研、行政、后勤等，不留管理死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范工作流程，实现不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据党校内外部环境变化和实际工作需要，及时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构党校组织架构包括校领导班子、各职能部门（如办公室、教务处、科研处、学员管理处、后勤管理处等）以及教学科研机构（如各教研室、研究中心等）。（二）职责分工1.校领导班子全面领导党校工作，制定发展战略和规划，决策重大事项。对党校内部控制的建立健全和有效实施负责。2.职能部门办公室：负责综合协调、公文处理、行政管理、人力资源管理等工作。教务处：负责教学计划制定、课程安排、教学质量监控等教学管理工作。科研处：负责科研项目管理、学术交流、科研成果转化等科研管理工作。学员管理处：负责学员招生、学籍管理、学员思想政治教育、学员生活管理等工作。后勤管理处：负责校园基础设施建设与维护、物资采购与管理、餐饮服务、安全保卫等后勤保障工作。3.教学科研机构各教研室：负责本学科专业的教学任务，组织教学研讨活动，提高教学质量。研究中心：开展相关领域的科研工作，承担科研项目，推动学术创新。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据本部门下一年度工作计划和业务需求，编制部门预算草案，提交至财务部门。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合党校整体发展战略和财力状况，编制党校年度预算草案，报校领导班子审议。3.经校领导班子审议通过后的年度预算草案，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向校领导班子汇报预算执行情况。3.建立预算执行考核机制，对预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门和个人绩效挂钩。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则。2.因国家政策调整、党校事业发展需要等原因确需调整预算的，由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核后，报校领导班子审议。3.经校领导班子审议通过后的预算调整方案，报上级主管部门备案。（四）预算分析与考核1.财务部门定期对预算执行情况进行分析，查找预算执行中的偏差和问题，提出改进措施和建议。2.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果作为部门和个人绩效评价的重要依据。四、收支管理（一）收入管理1.党校收入来源主要包括财政拨款、培训收入、科研收入、社会捐赠等。2.各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定取得，确保收入合法合规。3.加强对收入票据的管理，建立健全收入票据领购、使用、保管、核销等制度。4.财务部门应定期对收入情况进行核对和分析，确保收入及时足额入账。（二）支出管理1.支出应严格按照预算执行，遵循勤俭节约、专款专用的原则。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。3.加强对各项支出的审核，确保支出真实、合法、有效。对不符合规定的支出，财务部门有权拒绝报销。4.严格控制“三公”经费支出，按照国家规定的标准和范围执行。5.加强对固定资产、无形资产等资产购置支出的管理，严格按照政府采购制度进行采购。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理严格执行现金管理制度，确保现金收支安全。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。建立健全货币资金内部控制制度，明确岗位分工和职责权限，严禁一人办理货币资金业务的全过程。2.应收及预付款项管理加强对应收及预付款项的核算和管理,定期清理往来款项。对逾期应收款项应及时采取措施进行催收，对确实无法收回的应收款项，应按照规定程序进行核销。（二）固定资产1.固定资产购置固定资产购置应按照规定的程序进行，纳入政府采购范围的应按照政府采购制度执行。购置固定资产应进行可行性论证，确保资产购置的必要性和合理性。2.固定资产验收固定资产购置后，由资产管理部门会同使用部门进行验收，验收合格后方可办理入账手续。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术性能等。3.固定资产折旧与摊销按照国家有关规定，对固定资产计提折旧和无形资产进行摊销。财务部门应准确计算折旧和摊销金额，及时进行账务处理。4.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行，包括申报、审批、评估、拍卖等环节。处置固定资产应取得合法有效的凭证，确保处置收入及时足额入账。（三）无形资产1.无形资产的取得、验收、核算、摊销、处置等管理要求参照固定资产执行。2.加强对党校品牌、科研成果等无形资产的保护和管理，确保无形资产的安全和有效利用。六、采购管理（一）采购计划1.各部门根据本部门业务需求和预算安排，编制采购计划，明确采购项目、采购数量、采购时间等。2.采购计划应报经分管领导审核后，提交至采购部门汇总。（二）采购方式1.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.应根据采购项目的特点和需求，选择合适的采购方式。达到公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式。（三）采购流程1.采购部门根据汇总后的采购计划，组织实施采购活动。2.采购过程中，应严格按照采购程序进行，包括发布采购公告、接受供应商报名、组织评标或谈判、确定中标或成交供应商等。3.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本提交至相关部门备案，并跟踪合同执行情况。（四）采购验收1.采购项目完成后，由采购部门会同使用部门、资产管理部门等进行验收。2.验收内容包括采购项目的数量、质量、规格、型号等是否符合合同要求。3.验收合格后，出具验收报告。对验收不合格的采购项目，应及时与供应商协商解决。七、合同管理（一）合同签订1.党校对外签订合同应遵循合法合规、平等自愿、公平公正的原则。2.合同签订前，应进行合同条款的审核，确保合同条款明确、具体、合法、有效。3.重大合同应组织法律、财务、业务等相关部门进行会审，必要时可咨询法律顾问意见。4.合同签订应使用统一规范的合同文本，由法定代表人或授权代表签字并加盖公章。（二）合同履行1.合同签订后，各部门应严格按照合同约定履行义务，确保合同的有效执行。2.建立合同履行跟踪机制，及时掌握合同履行情况，发现问题及时采取措施解决。3.如因不可抗力或其他特殊原因需要变更或解除合同的,应按照规定程序办理相关手续。（三）合同归档1.合同签订后，应及时将合同文本及相关资料进行归档管理。2.合同档案应包括合同正本、副本、补充协议、审批文件、往来信函等。3.合同档案应妥善保管，便于查阅和使用。八、工程项目管理（一）项目立项1.工程项目立项应符合党校事业发展规划和实际需求，进行可行性研究和论证。2.项目立项申请应报经校领导班子审批。（二）项目招标1.工程项目招标应按照国家有关法律法规和政府采购制度执行。2.招标过程中，应严格按照规定程序进行，确保招标活动公平、公正、公开。（三）项目建设1.工程项目建设应实行项目法人责任制、工程监理制、合同管理制等。2.建设单位应加强对工程项目建设过程的管理，严格控制工程质量、进度和成本。3.建立工程项目建设档案管理制度，及时收集整理工程项目建设过程中的各类资料。（四）项目验收1.工程项目竣工后，建设单位应组织相关部门进行验收。2.验收内容包括工程质量、工程进度、工程投资、工程资料等。3.验收合格后，出具验收报告。对验收不合格的工程项目，应及时进行整改，直至验收合格。九、风险管理（一）风险识别与评估1.建立健全风险识别与评估机制，定期对党校面临的内外部风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等各个方面。3.采用定性与定量相结合的方法对风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等。2.针对不同类型的风险，采取有效的控制措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（三）风险监控与预警1.建立风险监控机制，对风险应对措施的执行情况进行监控和跟踪。2.设定风险预警指标，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险处置措施。十、内部监督（一）监督机构与职责1.成立内部监督领导小组，负责领导和组织党校内部监督工作。2.内部监督领导小组下设办公室，负责日常监督工作的组织协调。3.各部门应设立兼职监督岗位，负责本部门的内部监督工作。（二）监督方式与内容1.内部监督方式包括日常监督、专项监督等。2.日常监督主要对党校各项业务活动的日常运行情况进行监督检查。3.专项监督主要对重点领域、重点项目、关键环节等进行针对性的监督检查。（三）监督检查结果处理1.对监督检查中发现的问题，