疫情防控资金内控制度

PAGE疫情防控资金内控制度一、总则（一）制定目的为加强公司疫情防控资金管理，规范资金使用流程，提高资金使用效益，确保疫情防控工作顺利开展，保障公司员工生命健康安全，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司在疫情防控期间涉及的所有资金收支活动，包括但不限于疫情防控物资采购、人员防护费用、场地消毒费用、疫情防控相关的临时性支出等。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家有关疫情防控资金管理的法律法规、政策要求，确保资金使用合法合规。2.安全性原则：保障疫情防控资金的安全，防止资金被盗用、挪用、截留等情况发生。3.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效率，确保疫情防控工作取得实效。4.透明性原则：资金使用情况应公开透明，接受公司内部监督和相关部门检查。二、职责分工（一）财务管理部门1.负责疫情防控资金的预算编制、审核、执行和核算工作。2.严格按照财务制度和本内控制度办理资金收支业务，确保资金安全。3.定期对疫情防控资金使用情况进行分析和报告，为公司决策提供依据。（二）疫情防控工作领导小组1.负责制定疫情防控资金使用计划和审批资金支出。2.监督检查疫情防控资金的使用情况，确保资金使用符合疫情防控工作要求。（三）相关业务部门1.根据疫情防控工作需要，提出资金使用申请，并提供相关证明材料。2.负责疫情防控物资的采购、管理和使用，确保物资的合理使用和安全储存。三、预算管理（一）预算编制1.各相关业务部门应根据疫情防控工作实际需求，于每年[具体时间]前编制下一年度疫情防控资金预算草案，报财务管理部门审核。2.财务管理部门对各部门提交的预算草案进行汇总、分析和审核，结合公司财务状况和疫情防控工作重点，编制公司年度疫情防控资金预算方案，报疫情防控工作领导小组审批。（二）预算执行1.疫情防控资金预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排合理使用资金，不得擅自调整预算。2.因疫情防控形势变化等特殊原因需要调整预算的，由相关业务部门提出申请，经财务管理部门审核后，报疫情防控工作领导小组审批。（三）预算监督1.财务管理部门定期对疫情防控资金预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。2.疫情防控工作领导小组对预算执行情况进行监督检查，确保预算执行的严肃性和有效性。四、资金收支管理（一）收入管理1.公司应积极争取政府部门的疫情防控专项资金支持，确保专项资金及时足额到位。2.对于其他来源的疫情防控资金收入，如捐赠收入、员工自筹资金等，应按照相关规定及时入账，确保收入真实、准确、完整。（二）支出管理1.支出申请：各相关业务部门根据疫情防控工作需要，填写《疫情防控资金支出申请表》，详细说明支出事由、金额、支付方式等，并附相关证明材料，报财务管理部门审核。2.审核审批：财务管理部门对支出申请进行审核，重点审核支出的合规性、合理性和必要性。审核通过后，报疫情防控工作领导小组审批。3.资金支付：经审批同意的支出申请，由财务管理部门按照公司财务制度和相关规定办理资金支付手续。对于金额较大的支出，应采用银行转账等方式支付；对于金额较小的支出，可采用现金支付等方式，但应严格履行审批程序。4.支出记录：财务管理部门应及时记录疫情防控资金的支出情况，确保账目清晰、准确。五、物资采购管理（一）采购计划1.各相关业务部门根据疫情防控工作需要，制定疫情防控物资采购计划，明确采购物资的种类、数量、规格、质量要求等。2.采购计划应报疫情防控工作领导小组审批后实施。（二）采购方式1.疫情防控物资采购应优先采用集中采购方式，通过招标、询价、竞争性谈判等方式确定供应商，确保采购物资的质量和价格合理。2.对于紧急采购的疫情防控物资，可采用单一来源采购等方式，但应严格履行审批程序。（三）采购验收1.采购的疫情防控物资到货后，由相关业务部门组织验收，确保物资的数量、规格、质量等符合采购合同要求。2.验收合格的物资应及时入库，并办理入库手续；验收不合格的物资应及时与供应商协商处理。（四）物资保管1.设立专门的疫情防控物资仓库，配备必要的保管设施和人员，确保物资的安全储存。2.建立物资保管台账，详细记录物资的出入库情况，定期进行盘点，确保账实相符。（五）物资领用1.各部门根据疫情防控工作需要，填写《疫情防控物资领用申请表》，经部门负责人审批后，到物资仓库领用物资。2.物资仓库管理人员应按照审批后的领用申请表发放物资，并做好发放记录。六、监督检查（一）内部监督1.财务管理部门定期对疫情防控资金使用情况进行内部审计，检查资金使用的合规性、合理性和效益性。2.疫情防控工作领导小组定期对疫情防控物资采购、管理和使用情况进行检查，确保物资的合理使用和安全储存。3.公司内部设立举报邮箱和举报电话，接受员工对疫情防控资金使用和物资管理等方面问题的举报。对于举报事项应及时进行调查处理，并将处理结果反馈给举报人。（二）外部监督1.积极配合政府相关部门对公司疫情防控资金使用情况的监督检查，及时提供相关资料和信息。2.主动接受社会公众的监督，对于社会公众提出的意见和建议，应认真研究并及时整改。七、信息披露（一）披露内容1.定期在公司内部网站或公告栏上公布疫情防控资金的使用情况，包括资金收支金额、使用项目、物资采购情况等。2.按照政府相关部门要求，及时披露公司疫情防控资金的使用情况和相关信息。（二）披露方式1.以财务报表、报告等形式向公司内部员工披露疫情防控资金使用情况。2.通过公司官方网站发布疫情防控资金使用情况公告，向社会公众披露相关信息。八、风险防控（一）风险识别1.分析疫情防控资金管理过程中可能存在的风险，如资金被盗用、挪用、截留风险，物资采购质量风险；物资保管不善风险，资金使用效益低下风险等。2.关注国家疫情防控政策变化、市场价格波动等外部因素对疫情防控资金管理的影响。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，对风险进行排序，确定重点防控的风险领域。（三）风险应对1.针对不同的风险，制定相应的风险应对措施。如加强资金安全管理，完善物资采购和验收制度，强化物资保管措施，提高资金使用效益等。2