银行存款管理内控制度

PAGE银行存款管理内控制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司银行存款管理，确保公司资金安全、完整，提高资金使用效率，防范资金风险，保障公司正常运营和发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的银行存款管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和金融监管要求，确保银行存款管理活动合法合规。2.安全性原则：采取有效措施，保障银行存款的安全，防止资金被盗、挪用、诈骗等风险。3.效益性原则：合理安排银行存款，优化资金配置，提高资金使用效益，降低资金成本。4.不相容职务分离原则：明确相关部门和人员的职责权限，确保银行存款管理过程中不相容职务相互分离、相互制约。二、银行账户管理（一）账户开立1.各部门因业务需要开立银行账户时，应提前向财务部门提出申请，详细说明开户理由、预计用途、资金来源等情况。2.财务部门对开户申请进行审核，审核内容包括但不限于业务必要性、合规性、资金安全性等。审核通过后，报公司管理层审批。3.经公司管理层批准后，由财务部门统一办理银行账户开立手续。开户过程中，应严格按照银行要求提供相关资料，确保开户资料真实、完整、有效。4.新开立的银行账户应及时在财务部门进行备案，登记账户名称、账号、开户行、开户日期、账户性质等信息。（二）账户使用1.银行账户仅限本公司使用，严禁出租、出借、转让银行账户给其他单位或个人使用。2.各部门应按照规定的用途使用银行账户，不得擅自改变资金用途。如需变更账户用途，应提前向财务部门提出申请，经批准后方可变更。3.严格控制银行账户的资金收支，所有资金收支必须通过规定的银行账户进行核算。严禁通过个人账户或其他非规定账户办理公司资金收支业务。4.银行账户的预留印鉴应妥善保管，由专人负责使用和管理。预留印鉴的变更应按照银行规定办理相关手续，并及时在财务部门备案。（三）账户变更与撤销1.因公司业务调整、机构变动等原因需要变更银行账户信息时，如账户名称、账号、开户行等，由相关部门提出申请，财务部门审核后报公司管理层审批。审批通过后，及时办理账户变更手续，并在财务部门备案。2.银行账户不再使用时，由相关部门提出撤销申请，财务部门审核账户资金余额是否清零、有无未结清的业务等情况。审核通过后，报公司管理层审批。经批准后，由财务部门办理银行账户撤销手续，并在财务部门备案。3.撤销银行账户时，应确保账户内资金已全部结清，相关票据、印鉴等已妥善处理。如有未结清的业务，应在账户撤销前妥善解决。三、银行存款收付管理（一）收款管理1.公司各部门收到的银行存款，应及时缴存到公司指定的银行账户。收款时，应核对收款单位名称、金额、款项性质等信息是否与业务合同或相关文件一致。2.对于现金收款业务，应按照公司现金管理规定及时缴存银行，不得坐支现金。3.收款凭证应及时传递给财务部门，财务部门应认真审核收款凭证的真实性、完整性和合法性。审核无误后，进行账务处理，并登记银行存款日记账。（二）付款管理1.所有银行存款付款业务必须经过严格的审批流程。付款申请部门应填写付款申请表，详细说明付款事由、金额、收款单位等信息，并附上相关证明文件。2.付款申请表经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门审核内容包括但不限于付款申请的真实性、合规性、资金余额等情况。审核通过后，报公司管理层审批。3.公司管理层审批通过后，由财务部门根据审批意见办理付款手续。付款时，应严格按照银行结算规定选择合适的支付方式，确保付款安全、准确、及时。4.对于大额款项支付，应实行集体决策和审批制度。财务部门应建立大额款项支付台账，对大额款项支付情况进行跟踪和管理。5.付款凭证应及时传递给财务部门，财务部门应认真审核付款凭证的真实性、完整性和合法性。审核无误后，进行账务处理，并登记银行存款日记账。（三）银行对账单管理1.财务部门应定期获取银行对账单，核对银行存款日记账与银行对账单的余额是否一致。核对周期一般为每月一次。2.如发现银行存款日记账与银行对账单存在差异，应及时查明原因，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表应经财务负责人审核签字后存档。3.对于未达账项，应跟踪其后续处理情况，确保未达账项及时入账，避免资金风险。四、银行存款安全管理（一）岗位设置与职责分工1.明确银行存款管理相关岗位的职责分工，确保不相容职务相互分离。银行存款管理岗位主要包括出纳岗位、会计岗位、财务负责人岗位等。2.出纳岗位负责银行存款的收付、保管现金及银行票据等工作；会计岗位负责银行存款的账务核算、编制银行存款余额调节表等工作；财务负责人岗位负责银行存款管理的监督、审批等工作。3.各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉银行存款管理业务流程和相关法律法规。定期对岗位人员进行培训和考核，提高其业务水平和风险防范意识。（二）票据与印章管理1.银行票据包括支票、汇票、本票等，应妥善保管。出纳人员应设立票据登记簿，对银行票据的购入、使用、作废、销毁等情况进行详细登记。2.银行票据的使用应严格按照规定的程序进行，由专人负责开具和保管。开具银行票据时，应核对收款单位名称、金额、款项性质等信息是否与业务合同或相关文件一致。3.银行存款预留印鉴应分别由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。印章的使用应经过审批，登记使用情况。4.定期对银行票据和印章进行盘点和检查，确保票据和印章的安全。如发现票据或印章丢失、被盗等情况，应立即采取措施，如挂失、报警等，并及时报告公司管理层。（三）网络安全管理1.加强银行存款管理相关信息系统的网络安全管理，采取防火墙、入侵检测、加密技术等措施，防止网络攻击和数据泄露。2.定期对银行存款管理信息系统进行安全评估和漏洞扫描，及时发现并修复安全隐患。3.严格控制对银行存款管理信息系统的访问权限，设置不同级别的用户权限，确保只有授权人员能够访问相关信息。用户密码应定期更换，且具有一定的强度要求。4.制定网络安全应急预案，明确在发生网络安全事件时的应急处理流程和责任分工。定期组织网络安全应急演练，提高应对网络安全事件的能力。五、监督检查与内部审计（一）监督检查1.财务部门应定期对银行存款管理情况进行自查，检查内容包括但不限于银行账户管理、银行存款收付管理、银行存款安全管理等方面。自查结果应形成报告，报公司管理层。2.公司内部审计部门应定期对银行存款管理情况进行审计监督，审计内容包括银行存款管理制度的执行情况、银行存款收支的真实性和合规性、银行存款安全管理措施的有效性等。审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.对于监督检查和内部审计中发现的问题，应及时查明原因，采取有效措施进行整改。整改情况应跟踪落实，确保问题得到彻底解决。（二）内部审计1.内部审计部门应制定银行存款管理审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间安排。审计计划应报公司管理层批准后实施。2.在审计过程中，内部审计人员应收集充分、适当的审计证据，对银行存款管理的内部控制制度进行评价，检查其是否健全、有效。3.内部审计人员应审查银行存款的收支凭证、银行对账单、银行存款日记账等资料，核实银行存款的真实性、完整性和合法性。4.审计结束后，内部审计部门应出具审计报告，对银行存款管理情况进行全面评价，提出审计发现的问题、整改建议及改进措施。审计报告应提交