州委办规范财务管理制度

PAGE州委办规范财务管理制度一、总则（一）目的为加强州委办财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合州委办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于州委办机关及所属各单位的财务活动。（三）基本原则1.依法依规原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.统筹兼顾原则。统筹安排各项经费，保障重点工作，兼顾一般需求。3.勤俭节约原则。厉行节约，反对浪费，降低行政成本。4.规范透明原则。财务行为规范有序，财务信息公开透明。二、财务管理职责（一）领导职责州委办领导对财务管理工作负总责，负责审批重大财务事项，监督财务制度执行情况。（二）财务部门职责1.负责编制财务预算、决算，组织实施财务收支核算。2.负责财务报表编制、财务分析和财务信息公开。3.负责财务内部控制制度建设和执行监督。4.负责财务票据管理、资产管理和财务档案管理。5.负责与财政、审计等部门的沟通协调。（三）其他部门职责1.各部门负责本部门经费预算编制和执行，严格控制经费支出。2.各部门负责本部门资产登记、保管和使用，定期进行清查盘点。3.各部门协助财务部门做好财务相关工作。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据州委办年度工作计划和工作重点，结合上年度预算执行情况，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，支出预算应按功能分类和经济分类编制。3.各部门应根据本部门工作任务和实际需求，提出本部门经费预算建议，报财务部门审核汇总。（二）预算审批1.财务预算草案经州委办领导审核后，报州财政部门审批。2.经批准的财务预算是州委办年度财务收支的依据，必须严格执行。（三）预算执行1.财务部门应按照批准的预算组织收入，严格控制支出，确保预算执行进度。2.各部门应严格执行本部门经费预算，不得擅自调整预算项目和金额。3.因工作需要确需调整预算的，应按规定程序报经批准。（四）预算调整1.预算执行过程中，因政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报州委办领导审批。3.经批准的预算调整事项，财务部门应及时调整预算指标，并相应调整会计账目。（五）预算监督1.财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.州委办内部审计部门应对预算执行情况进行审计监督，确保预算执行的合规性和有效性。四、收入管理（一）收入范围州委办收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定取得，确保收入合法合规。2.财务部门应加强对收入的核算和管理，及时足额收取各项收入，不得截留、挪用。3.取得收入应开具合法有效的票据，并按照规定进行账务处理。五、支出管理（一）支出范围州委办支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出和其他支出。（二）支出审批1.各项支出应严格按照审批程序进行审批，确保支出合理合规。2.一般支出由部门负责人审核，报分管领导审批；重大支出由分管领导审核，报州委办主要领导审批。3.支出审批应严格执行“一支笔”审批制度，不得多头审批。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行，确保人员工资、福利等按时足额发放。2.公用经费支出应按照定额标准执行，严格控制办公费、差旅费、会议费等支出。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，确保项目资金专款专用。（四）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.各项支出应取得合法有效的票据，按照规定进行账务处理，不得白条入账。（五）支出监督1.财务部门应定期对支出情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.州委办内部审计部门应对支出情况进行审计监督，确保支出的合规性和效益性。六、经费报销管理（一）报销凭证1.报销凭证应是合法有效的发票、收据等，发票应具备发票联、抵扣联等，收据应加盖收款单位财务专用章。2.报销凭证应注明日期、内容、金额、付款单位等信息，不得涂改、挖补。（二）报销流程1.报销人应按照规定填写报销单，将报销凭证粘贴在报销单后面，并签字确认。2.部门负责人对报销事项进行审核，签署审核意见。3.分管领导对报销事项进行审批，签署审批意见。4.财务部门对报销凭证和报销单进行审核，审核无误后予以报销。（三）报销时间1.报销人应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于跨年度的费用，应在次年一月底前办理报销手续。（四）报销限额1.各项费用报销应按照规定的标准和限额执行，不得超标准、超限额报销。2.对于大额支出，应按照规定进行专项审批。七、政府采购管理（一）采购范围州委办政府采购范围包括货物、工程和服务。（二）采购方式1.政府采购应按照公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行。2.采购方式的选择应根据采购项目的特点和要求，按照规定的程序进行审批。（三）采购程序1.采购部门应根据工作需要编制政府采购预算，报财政部门审批。2.采购部门应按照采购方式和采购程序组织采购活动，发布采购公告，接受供应商报名和投标。3.采购部门应组织评标委员会对投标文件进行评审，确定中标供应商。4.采购部门应与中标供应商签订采购合同，并按照合同约定组织验收。（四）采购监督1.财务部门应加强对政府采购资金的管理，确保资金专款专用。2.州委办内部审计部门应对政府采购活动进行审计监督，确保采购活动的合规性和公正性。八、资产管理（一）资产范围州委办资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产登记1.财务部门应建立资产台账，对资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额等。2.各部门应负责本部门资产的登记和管理，定期将资产变动情况报财务部门备案。（三）资产清查1.财务部门应定期组织资产清查，确保资产账实相符。2.资产清查应包括资产的数量、质量、价值等方面的清查，对清查中发现的问题应及时进行处理。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、出售、转让等。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保财务活动合法合规，防范财务风险。2.提高财务信息质量，保障财务信息安全。3.提高资金使用效益，促进州委办各项工作顺利开展。（二）内部控制原则1.全面性原则。内部控制应涵盖州委办财务活动的全过程。2.重要性原则。内部控制应关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则。内部控制应确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则。内部控制应与州委办实际情况相适应，不断完善和优化。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位职责和权限。2.加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和职业道德水平。3.加强财务信息化建设，提高财务管理效率和信息化水平。4.加强内部审计监督，定期对财务内部控制制度执行情况进行审计检查。十、财务监督（一）内部监督1州委办内部审计部门应对财务活动进行定期审计和专项审计，及时发现问题并提出整改意见。