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文档简介

第1页，共4页集团公司资金管理流程制度编制日期审核日期批准日期

总则为加强对集团系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本管理办法。适用范围本管理办法适用于XX集团总部及各区域总部。职责公司实行“收支两条线”的资金管理模式，收入与支出分开，不得以收抵支。财务部门负责公司资金的管理，其它部门一律不能保留现金或设立银行帐户，不能保留各种有价证券和资金票据，严禁私设小金库。财务部门负责整个集团的资金计划管理、资金收支管理和资金调拨。财务部门负责建立资金的日报、月报等。工作规范与要求资金的使用原则资金支出必须本着以下原则：坚持预算先行，详见《预算管理制度》。对于按审批支付流程取得的各种款项，必须对应批准的用途专款专用，不得擅自挪作他用。现金的使用管理原则上全部通过银行支付。现金由财务部门保管，公司保留现金不能超过1万元。不得坐支现金。银行账户管理银行账户开立、变更、注销银行账户的开立、变更、注销必须经过财务总监审批方可操作，严禁向银行提供加盖印章（公章、法人章、私章等）的空白资料。严禁任何非公司财务人员办理账户开户手续，严禁任何财务人员授权非财务人员办理账户开户手续。财务人员发生变动的，包括离职、转岗、新增等，必须在人员变动后的15个工作日内完成预留印鉴变更。变更人员保管的各类账户资料、支付工具和权限均应妥善交接和登记备案。财务部门对银行账户应定期进行清理，对于闲置、或不需要使用的银行账户，应办理销户。资金收入管理公司经营收入和其他收入必须存入公司指定的银行帐户。任何部门和个人不得任何借口私设小金库，截留公司的任何资金。各部门应加强资金管理，及时收回各种应收款项，减少资金占用，加速资金周转，确保公司资金的安全。对收到的银行汇票、承兑汇票、转账支票，承办人要立即送交财务部门，由财务部门验证，辨别真伪，以免造成损失。公司贷款、质押、抵押、互保以及对外筹资等，均由财务部门统一办理，任何人无权私自办理，以确保集团资金安全。资金支出管理资金支出总体规定公司实行预算化管理，公司的资金支出，都应在批准的月度预算内进行，月度预算中当月未用完额度月底自动作废；预算外支出必须按授权手册审核审批后执行。公司的各项支出，1万元及以上必须签订合同，1万元以下原则上要求签订合同，合同款支出，应按照合同约定中的数额、付款条件、付款时间与付款方式支付。结算金额、付款时间、付款方式等与合同约定不一致或约定有变化的，须由经办部门提供有关说明、相关部门会签意见，按授权手册审核审批后履行支付程序。有关部门和个人不得将同一事项的支出分解成两笔以上的支出。未在本规定中说明的其他支出，须按授权手册审核审批后批准。具体类别资金支出管理详见《XX集团授权手册》。财务部门应坚持定期（按天、周

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