企业融资制度规范

PAGE企业融资制度规范一、总则（一）目的本制度旨在规范公司融资行为，确保融资活动合法、合规、有序进行，优化融资结构，降低融资成本，防范融资风险，保障公司资金需求，支持公司战略发展目标的实现。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各子公司的融资活动。（三）基本原则1.合法性原则：融资活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，确保融资行为合法合规。2.安全性原则：优先选择风险可控的融资方式，保障公司资金安全，避免过度负债。3.效益性原则：综合考虑融资成本、融资期限、融资风险等因素，优化融资结构，降低融资成本，提高资金使用效益。4.审慎性原则：对融资项目进行充分的可行性研究和风险评估，审慎决策，确保融资活动符合公司整体利益。二、融资决策与审批（一）融资决策机构公司设立融资决策委员会，作为公司融资决策的最高机构。融资决策委员会由公司高级管理人员、财务负责人等组成，负责审议和决策公司重大融资事项。（二）融资决策程序1.融资需求分析：各部门、各子公司根据业务发展需要，提出融资需求，经本部门或本公司负责人审核后，提交至公司财务部门。2.财务部门初审：公司财务部门对融资需求进行初审，分析融资必要性、可行性及融资规模、融资期限、融资成本等，形成初审意见。3.融资方案制定：财务部门会同相关部门根据初审意见，制定融资方案。融资方案应包括融资方式、融资规模、融资期限、融资成本、还款计划、担保措施等内容。4.融资决策委员会审议：融资方案提交融资决策委员会审议。融资决策委员会成员应充分发表意见，对融资方案的合法性、安全性、效益性等进行全面评估，形成审议意见。5.公司决策层审批：融资决策委员会审议通过的融资方案，报公司决策层审批。公司决策层根据融资决策委员会的审议意见，做出最终审批决定。（三）重大融资事项特别规定对于涉及金额较大、期限较长、风险较高的重大融资事项，除按照上述决策程序进行审议和审批外，还应提交公司董事会或股东大会审议通过。三、融资方式（一）银行贷款1.适用范围：适用于公司日常经营资金需求及项目投资等资金需求。2.贷款申请：公司财务部门根据融资需求，选择合适的银行，向银行提交贷款申请资料。申请资料应包括公司营业执照、公司章程、财务报表、贷款用途说明、还款计划等。3.贷款审批：银行对公司贷款申请进行审批，评估公司信用状况、还款能力、贷款用途等。公司应积极配合银行审批工作，提供必要的资料和信息。4.贷款合同签订：经银行审批通过后，公司与银行签订贷款合同。贷款合同应明确贷款金额、贷款期限、贷款利率、还款方式、担保方式等条款。5.贷款发放与使用：银行按照贷款合同约定发放贷款，公司应按照贷款用途合理使用贷款资金，确保资金安全。（二）债券融资1.适用范围：适用于公司筹集长期资金，优化融资结构。2.债券发行方案制定：公司财务部门会同相关部门制定债券发行方案，明确债券种类、发行规模、发行期限、票面利率、发行价格、募集资金用途、担保措施等内容。3.债券发行审批：债券发行方案报公司融资决策委员会审议通过后，按照国家有关规定报相关部门审批。4.债券承销：公司选择具有资质的承销商承销债券。承销商负责债券的发行工作，包括债券的销售、登记、托管等。5.债券上市交易：债券发行成功后，可根据相关规定申请在证券交易所上市交易。（三）股权融资1.适用范围：适用于公司引入战略投资者、扩大股本规模、改善股权结构等。2.股权融资方案制定：公司财务部门会同相关部门制定股权融资方案，明确融资方式、融资金额、股权比例、投资者资格要求、投资价格、资金用途等内容。3.股权融资审批：股权融资方案报公司融资决策委员会审议通过后，按照国家有关规定报相关部门审批。4.股权融资实施：公司通过公开募集、定向增发、股权转让等方式实施股权融资。在股权融资过程中，应严格按照法律法规和相关规定进行操作，确保股权融资合法合规。（四）其他融资方式公司可根据实际情况，选择其他合适的融资方式，如融资租赁、商业信用融资等。其他融资方式的操作流程和管理要求参照本制度相关规定执行。四、融资风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别：公司财务部门会同相关部门对融资活动可能面临的风险进行识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险等。2.风险评估：对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.市场风险应对：密切关注市场动态，及时调整融资策略，优化融资结构，降低市场风险对公司融资活动的影响。2.信用风险应对：加强对融资对象的信用评估和管理，建立健全信用档案，严格控制信用额度，确保融资对象具备良好的信用状况。3.流动性风险应对：合理安排融资期限和还款计划，确保公司资金流动性充足。同时，建立应急资金储备机制，应对突发情况。4.利率风险应对：根据市场利率走势，合理选择融资方式和融资期限，采用利率风险管理工具，如利率互换、远期利率协议等，降低利率风险。5.汇率风险应对：对于涉及外币融资的项目，密切关注汇率变动情况，采取适当的汇率风险管理措施，如套期保值等，降低汇率风险。（三）风险监控与预警1.风险监控：公司建立融资风险监控机制,定期对融资活动进行风险监控，及时发现风险隐患。2.风险预警：设定风险预警指标，如资产负债率、流动比率、利息保障倍数等。当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。五、融资担保管理（一）担保原则1.谨慎原则：严格控制担保风险，谨慎提供担保。2.对等原则：担保金额应与被担保对象的债务规模相匹配。3.合法原则：担保行为必须符合国家法律法规和相关政策规定。（二）担保审批程序1.担保申请：被担保对象向公司提出担保申请，提交担保申请书、营业执照副本、公司章程、财务报表、贷款合同等资料。2.担保初审：公司财务部门对担保申请进行初审，分析担保风险，形成初审意见。3.担保调查：公司风险管理部门对被担保对象进行调查，评估其信用状况、经营状况、财务状况等，形成调查意见。4.担保审批：担保申请经财务部门初审和风险管理部门调查后，提交公司融资决策委员会审议。融资决策委员会根据初审意见和调查意见，对担保事项进行审议，做出审批决定。（三）担保合同管理1.担保合同签订：经公司审批通过后，公司与被担保对象签订担保合同。担保合同应明确担保金额、担保期限、担保方式、担保范围、违约责任等条款。2.担保合同履行：公司按照担保合同约定履行担保义务，同时加强对被担保对象的监督管理，确保其按时履行债务。3.担保合同变更与解除：如因特殊原因需要变更或解除担保合同，应按照合同约定和相关法律法规办理手续。六、融资档案管理（一）档案内容融资档案应包括融资项目申请资料、融资方案、融资决策文件、融资合同、担保合同、还款记录、风险评估报告等相关资料。（二）档案整理与归档公司财务部门负责融资档案的整理与归档工作。融资活动结束后，应及时将相关资料进行整理，按照档案管理要求进行归档，确保档案资料完整、准确、规范。（三）档案查阅与使用1.查阅权限：公司内部人员查阅融资档案，应经财务部门负责人批准。涉及重要机密的融资档案，应经公