规范过度担保管理制度

PAGE规范过度担保管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司的担保行为，有效防范过度担保风险，保障公司资产安全，维护公司稳健运营，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司及其所属各部门、子公司、分公司在经营活动中涉及的各类担保业务。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规以及相关监管要求，确保担保行为合法合规。2.风险可控原则充分评估担保业务可能带来的风险，采取有效措施进行风险控制，避免过度担保导致公司陷入重大财务困境。3.审慎性原则在决定是否提供担保以及担保额度时，进行全面、深入、细致的调查和分析，审慎做出决策。4.统一管理原则公司对担保业务实行统一管理，明确各部门职责，规范担保业务流程。二、担保业务管理机构及职责（一）董事会董事会是公司担保业务的决策机构，负责审议批准公司的担保事项。董事会应充分了解担保业务的风险状况，按照公司章程规定的权限和程序进行决策。（二）风险管理部门风险管理部门负责对担保业务进行风险评估和监控。在接到担保申请后，对被担保对象的信用状况、经营情况、财务状况等进行全面调查分析，评估担保风险，并出具风险评估报告。同时，持续跟踪担保业务进展情况，及时发现和预警潜在风险。（三）财务部门财务部门负责对担保业务进行财务核算和监督。根据风险管理部门的风险评估报告，审核担保业务的财务可行性，测算担保可能对公司财务状况产生的影响，并在财务报表中准确反映担保业务相关信息。（四）业务部门业务部门是担保业务的发起部门，负责对担保项目进行初步调查和可行性研究，收集被担保对象的相关资料，提出担保申请，并配合风险管理部门和财务部门完成担保业务的各项工作。在担保业务存续期间，负责与被担保对象保持沟通，及时反馈业务进展情况。三、担保业务流程（一）担保申请1.业务部门在开展业务过程中，如认为需要提供担保的情况，应填写《担保申请表》，详细说明担保事项的基本情况，包括被担保对象的名称、住所、法定代表人、经营范围、申请担保金额、担保期限、担保用途等。2.同时，业务部门应提交被担保对象的营业执照副本、公司章程、近三年财务报表、贷款卡信息、信用评级报告等相关资料，以及与担保事项有关的合同、协议等文件。（二）初步审查1.风险管理部门收到《担保申请表》及相关资料后，对业务部门提交的资料进行形式审查，检查资料是否齐全、真实、有效。2.对被担保对象进行初步调查，了解其基本情况、经营状况、财务状况、信用状况等，核实担保事项的真实性和合理性。如发现资料存在问题或被担保对象情况不明等，及时要求业务部门补充或说明。（三）风险评估1.风险管理部门根据初步审查情况，对担保业务进行全面风险评估。评估内容包括但不限于被担保对象的偿债能力、信用风险、经营风险、市场风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对担保风险进行量化分析，确定担保风险等级。根据风险评估结果，出具《担保风险评估报告》，明确担保业务的风险程度，并提出风险防控建议。（四）财务审核1.财务部门收到风险管理部门的《担保风险评估报告》后，对担保业务进行财务审核。审核内容包括担保金额与公司财务状况的匹配性、担保费用的合理性、担保可能对公司财务指标产生的影响等。2.根据财务审核结果，出具《担保财务审核意见》，为董事会决策提供财务方面的参考依据。（五）董事会审批1.董事会收到风险管理部门的《担保风险评估报告》和财务部门的《担保财务审核意见》后，对担保事项进行审议。2.董事会成员应充分发表意见，对担保业务的必要性、风险可控性、财务可行性等进行全面评估。根据公司章程规定的权限，对担保事项进行表决，形成董事会决议。（六）签订担保合同1.经董事会批准的担保业务，由公司法定代表人或其授权代表与被担保对象签订担保合同。担保合同应明确担保金额、担保期限、担保方式、双方权利义务、违约责任等条款，确保合同内容合法合规、明确清晰。2.在签订担保合同前，应仔细审查合同条款，避免出现模糊不清、歧义或不利于公司的条款。如有需要，可咨询法律顾问意见。（七）担保执行与监控1.担保合同签订后，业务部门负责按照合同约定履行相关义务，确保担保业务顺利执行。同时，应定期向风险管理部门和财务部门汇报担保业务进展情况。2.风险管理部门和财务部门应持续跟踪担保业务执行情况，密切关注被担保对象的经营状况、财务状况变化，及时发现和预警潜在风险。如发现风险迹象，应立即采取相应措施，如要求被担保对象提供补充资料、增加反担保措施、提前收回担保款项等。（八）担保解除1.担保期限届满，被担保对象按时履行债务的，担保责任解除。业务部门应及时办理相关手续，确保公司担保责任的有效解除。2.如因特殊原因需要提前解除担保合同的，业务部门应提出申请，经风险管理部门和财务部门审核，报董事会批准后办理相关手续。四、过度担保风险识别与评估（一）过度担保的界定1.公司为单一被担保对象提供的担保金额超过公司最近一期经审计净资产的一定比例（如[X]%），视为过度担保。2.公司对外担保总额超过公司最近一期经审计净资产的一定比例（如[X]%），视为过度担保。（二）风险识别要点1.被担保对象经营状况恶化，出现连续亏损、资金链断裂迹象等，可能导致无法按时偿还债务，增加公司代偿风险。2.被担保对象所处行业竞争激烈，市场环境发生重大不利变化，影响其盈利能力和偿债能力。3.担保合同条款存在重大缺陷，如担保范围不明确、担保期限过长、反担保措施不足等，增加公司担保风险。4.公司内部管理不善，对担保业务的风险评估不准确、监控不到位，导致未能及时发现和防范过度担保风险。（三）风险评估方法1.定性评估通过对被担保对象的经营管理水平、市场竞争力、信用状况等方面进行综合分析，评估其偿债能力和违约可能性。2.定量评估运用财务指标分析方法，如资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等，评估被担保对象的财务风险状况。同时，结合担保金额、担保期限等因素，测算担保业务的风险敞口。3.情景分析考虑不同情景下被担保对象可能面临的风险状况，如宏观经济环境变化、行业政策调整等，评估担保业务在各种情景下的风险承受能力。五、过度担保风险防控措施（一）加强内部管理1.完善公司治理结构，明确各部门在担保业务管理中的职责权限，建立健全内部监督机制，确保担保业务决策和执行的规范、透明。2.加强对担保业务相关人员的培训，提高其风险意识和业务水平，使其熟悉担保业务流程和风险防控措施。（二）严格担保审批1.董事会在审批担保事项时应严格把关，充分考虑担保业务的风险状况，确保担保决策审慎、科学。对于过度担保事项，应坚决不予批准。2.加强对担保申请资料的审核，要求业务部门提供详细、准确、真实的资料，确保风险评估和财务审核的准确性。（三）强化风险监控1.风险管理部门和财务部门应建立健全担保业务风险监控体系，定期对担保业务进行检查和分析，及时发现和预警潜在风险。2.加强对被担保对象的跟踪管理，定期收集其财务报表、经营情况报告等资料，及时掌握其经营状况和财务状况变化。（四）完善反担保措施1.在提供担保时，应要求被担保对象提供充分、有效的反担保措施，如保证、抵押、质押等。反担保措施应具有可操作性和变现能力，确保在公司承担担保责任后能够有效弥补损失。2.对反担保资产进行定期评估，确保其价值稳定，如发现价值明显下降，应及时要求被担保对象补充或更换反担保措施。（五）合理安排担保额度1.根据公司财务状况、经营规模和风险承受能力，合理确定担保额度上限。在审批担保事项时，严格控制担保金额，避免过度担保。2.定期对公司担保业务进行梳理和评估，对已提供的担保业务进行分类管理，对于风险较高的担保业务，及时采取措施进行风险化解或调整担保额度。六、责任追究（一）责任认定1.对于因违反本制度规定导致公司发生过度担保风险或造成经济损失的，将对相关责任部门和责任人进行责任认定。2.责任认定应根据担保业务流程中各环节的职责履行情况，以及对风险发生所起的作用大小等因素进行综合判断。（二）责任追究方式1.对于责任部门，可视情节轻重给予警告、通报批评、扣减绩效奖金、责令整改等处罚措施。2.对于责任人，可视情节轻重给予警告、通报批评、扣减绩效奖金、降职、撤职等处罚措施。如因故意或重大过失导致公司损失的