人民币使用规范制度

PAGE人民币使用规范制度一、总则（一）目的为加强公司/组织对人民币使用的管理，规范人民币收付行为，维护人民币的法定货币地位，保障公司/组织财务活动的正常开展，根据国家相关法律法规及行业标准，特制定本规范制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内所有涉及人民币收付的部门和个人，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、行政部门等。（三）基本原则1.合法性原则：人民币的使用必须符合国家法律法规的规定，严禁任何违法违规行为。2.真实性原则：人民币收付业务应当基于真实、合法的经济业务，确保资金流向的真实性。3.准确性原则：人民币的收付金额、记账等必须准确无误，避免出现差错。4.安全性原则：加强人民币的保管、运输等环节的安全管理，防止丢失、被盗、损坏等情况发生。二、人民币收付管理（一）收入管理1.收款渠道公司/组织应通过合法、合规的渠道收取人民币，如银行账户收款、现金收款等。对于银行账户收款，应确保收款账户信息准确无误，及时核对到账情况。2.收款凭证收取人民币时，必须开具合法有效的收款凭证，如发票、收据等。收款凭证应按照规定的格式填写，内容包括收款日期、付款单位名称、收款金额、款项性质等，确保字迹清晰、内容完整。3.收入确认财务部门应及时对收入进行确认，按照财务核算制度进行账务处理。对于现金收入，应在收款当日及时缴存银行，不得坐支现金。（二）支出管理1.支出审批人民币支出应严格按照公司/组织的财务审批流程进行审批，确保支出的合理性和必要性。审批人应认真审核支出凭证，包括发票、合同、审批单等，核实支出内容与预算是否相符，签字确认后方可支付。2.支付方式根据实际情况，可选择银行转账、支票、现金等支付方式。对于金额较大的支出，原则上应采用银行转账方式支付，以确保资金安全。使用支票支付时，应严格按照支票管理规定填写支票信息，确保支票的真实性和有效性。3.支付流程财务部门根据审批后的支出凭证，办理人民币支付手续。对于银行转账支付，应准确填写收款单位名称、账号、开户行等信息，确保转账成功。对于现金支付，应按照规定的现金使用范围进行支付，支付时应要求收款人当面签字确认。三、人民币现金管理（一）现金库存限额1.公司/组织应根据日常现金收付业务的需要，合理核定现金库存限额。2.现金库存限额由财务部门提出申请，报经公司/组织负责人批准后执行。3.一般情况下，现金库存限额不得超过公司/组织35天的日常零星开支所需现金量。（二）现金收付规定1.现金收付必须当面点清，验明真伪。2.收付现金时，应使用符合安全标准的验钞设备进行验钞，确保收到的现金为真币，支付的现金无假币。3.严禁白条抵库、挪用现金等行为。（三）现金保管1.公司/组织应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等。2.现金应存放在保险柜内，保险柜应妥善保管钥匙和密码，确保安全。3.财务人员应定期对现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。四、人民币银行账户管理（一）账户开立1.公司/组织开立人民币银行账户应按照国家有关规定办理，向银行提交相关证明文件，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。2.银行账户的开立应符合公司/组织的业务需要，不得随意开立多个账户。3.开立银行账户后，应及时将账户信息报财务部门备案。（二）账户使用1.银行账户应严格按照规定的用途使用，不得出租、出借银行账户。2.财务人员应定期核对银行账户余额，及时掌握账户资金变动情况。3.对于银行账户的收支业务，应按照银行结算制度的规定进行办理，确保资金收付的合规性。（三）账户变更与撤销1.如公司/组织的银行账户信息发生变更，如账户名称、账号、开户行等，应及时向银行办理变更手续，并将变更后的信息报财务部门备案。2.如需撤销银行账户，应按照银行规定办理相关手续，确保账户资金全部结清，无遗留问题。五、人民币票据管理（一）票据种类公司/组织涉及的人民币票据主要包括支票、汇票、本票等。（二）票据购买1.购买人民币票据时，应向银行提交相关申请材料，经银行审核同意后办理购买手续。2.购买的票据应妥善保管，建立票据登记簿，记录票据的种类、号码、购买日期、起讫号码等信息。（三）票据使用1.使用人民币票据时，应严格按照票据管理规定填写票据内容，确保票据的真实性和有效性。2.票据的背书转让应符合相关规定，背书人应在票据背面签章，并注明被背书人名称。3.票据使用完毕后，应及时将票据存根联、记账联等整理归档，妥善保管。（四）票据保管与销毁1.人民币票据应存放在安全的地方，防止丢失、被盗、损坏等情况发生。2.对于已使用完毕或作废的票据，应按照规定进行保管，保管期限一般为5年。3.保管期满后，经公司/组织负责人批准，可按照规定进行销毁，并做好销毁记录。六、人民币收付监督与检查（一）内部监督1.公司/组织应建立健全内部监督机制，加强对人民币收付业务的日常监督检查。2.财务部门应定期对人民币收付情况进行自查，发现问题及时整改。3.审计部门应定期对人民币收付业务进行审计，确保公司/组织的财务活动合法合规。（二）外部检查1.积极配合国家有关部门对公司/组织人民币收付业务的检查，如实提供相关资料和信息。2.对于外部检查中发现的问题，应及时整改，并将整改情况报告上级主管部门。七、法律责任（一）违规处理1.对于违反本制度规定的部门和个人，公司/组织将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、辞退等。2.对于违反国家法律法规的行为，将依法追究相关人员的法律责任。（二）赔偿责任1.因个人原因导致公司/组织人民币收付业务出